BILAN D OUVERTURE

Tableau des besoins et des ressources

Besoins Ressources
Détail du programme d'investissement Plan de financement

Frais d'établissement 8,000.00 Fonds propres 50,000.00

Apport personnel 50,000.00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Investissement physique 294,658.33

Terrain 0.00
Aménagement et installation éléctrique 30,000.00 Emprunts 335,929.38
Constructions 0.00 Part Banque 305,929.38
Matériel et outillage 256,658.33 Part Etat 30,000.00
Matériel roulant 0.00
Mobilier de bureau 8,000.00
Frais Annexes (caution loyer)
Divers et imprévus 5,000.00
Trésorerie 78,271.05
Total 385,929.38 Total 385,929.38
PREVISION DU CHIFFRE D AFAIRE

le chiffre
PU nombre de clients
L’activité Nbre clients potentiels par mois d’affaire annuel
DH par an
par activite
Lavage 30.00 120 1440 43200.00
Vidange 25.00 60 720 18000.00
Equilibrage 40.00 60 720 28800.00
Parallélisme 50.00 50 600 30000.00
Carrossage 80.00 60 720 57600.00
Tirage 200.00 40 480 96000.00
La chasse 80.00 100 1200 96000.00
Dressage gente 180.00 65 780 140400.00
Reglage des fares 20.00 60 720 14400.00
Valve 10.00 100 1200 12000.00
Creuvaison 10.00 180 2160 21600.00
Creuvaison avec chaud 30.00 120 1440 43200.00
601200.00

A1 A2 A3 A4 A5
Taux d'evolution 15% 25% 35% 50%
Chiffre d'affaires global 601200.00 691380 751500 811620 901800
2 - Outils de production

Matériel d'équipement

PRODUITS QTE PRIX UNIT TTC

F P 62/09 1 8000.00
F P 62/09 1 2500.00
F P 62/09 1 4000.00
F P 62/09 1 4500.00
F P 62/09 1 4500.00
F P 61/09 1 14500.00
F P 61/09 1 38000.00
F P 61/09 1 85000.00
F P 61/09 1 17000.00
F P 61/09 1 2500.00
F P 61/09 3 2500.00
F P 61/09 1 4500.00
F P 61/09 1 1800.00
F P 61/09 1 2200.00
F P 61/09 1 45000.00
F P 61/09 1 8500.00
F P 947866 1 6658.33

TOTAL HT

MOBILIE DE BUREAU

4 - Matières premières,

PRODUITS QTE PRIX UNIT TTC

1.00 2640.00
1500.00 1.01
3.00 56.40
MATIERE 1350.00 1.44
PREMIERE
1.00 760.18
4.00 87.56
2.00 294.29
pake de crouvison 54 60.00
pneus 40 600.00
pake crovison avec presse 26 80.00
TOTAL
TOTAL TTC
8000.00
2500.00
4000.00
4500.00
4500.00
14500.00
38000.00
85000.00
17000.00
2500.00
7500.00
4500.00
1800.00
2200.00
45000.00
8500.00
6658.33

256658.33

8000.00

TOTAL TTC
2640.00
1512.00
169.20
1944.00
760.18
350.26
588.58
3240.00
24000.00
2080.00
37284.21
 5 - Autres charges externes

A1 A2 A3 A4
EAU ET ELECTRICITE 18000 18000 18000 18000
LOYER 84000 84000 84000 92400
TELEPHONE 1440 1440 1440 1440
PUBLICITE 24360 8000 5000 1500
ASSURANCE 8000 8000 8000 7500
FRAIS DEPLACEMENT 6000 6000 6000 6000
141800 125440 122440 126840

nombre de
Eléménts personne A1 A2
Gérant 1 36000 36000
Co Gérant 1 36000 36000
Technicien 1 30000 30000
ouvrier 2 36000 36000
TOTAL 138000 138000
A5
18000
92400
1440
1500
7500
6000
126840

A3 A4 A5
36000 36000 36000
36000 36000 36000
30000 30000 30000
36000 36000 36000
138000 138000 138000
Besoin en Fonds de Roulement (BFR/3 Mois)

* Stock de matières premières 9,321.05

* Transport et Déplacement 1,500.00
* Loyer (x3 mois) 21,000.00
* Salaire 34,500.00
* Publicité 6,090.00
* Consommation énergétique 4,500.00
* Divers et imprévu 1,000.00
* Frais de communication 360.00
TOTAL 78,271.05
 PLAN DE FINANCEMENT

Montant % par raport

( dhs) au PF

Fonds propres 50,000.00 13%

C/MOUKAWALATI/BANQUE 305,929.38 79%

PART/ETAT 30,000.00 8%

Total 385,929.38 100%

7-Tableau d'amortissement physique
Désignation Taux Montant Amortissement
en dhs A1 A2 A3 A4 A5
Frais d'établissement 20% 8,000.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Construction 5%
Aménagements et Installations 10% 30,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Matériel et outillages 20% 256,658.33 51,331.67 51,331.67 51,331.67 51,331.67 51,331.67
Matériel roulant 20%
Mobilier et matériel de bureau 10% 8,000.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Total amortissement 56731.67 56731.67 56731.67 56731.67 56731.67

TABLEAU : AMORTISSEMENT DE L'EMPRUNT

PART : BANQUE PART : ETAT

CAPITAL 305,929 CAPITAL 30,000

TAUX 6.50% TAUX 0.00%
PERIODE 7 PERIODE 3
Mois de délai de différé 24 Mois de délai de grâce 36

Versement annuel 55781 Versement annuel 5000

mensuel 4648 mensuel 417

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS-DECOMPOSITION DES ANNUITES TABLEAU DES AMORTISSEMENTS-DECOMPOSITION DES ANNUITES

CAPITAL CAPITAL
DEBUT DEBUT
PERIODE PERIODE INTERET AMORT. ANNUITES PERIODE PERIODE INTERET AMORT. ANNUITES
1 305929 19885 0 0 1 30000 0 0 0
2 305929 19885 0 0 2 30000 0 0 0
3 305929 19885 35895 55781 3 30000 0 0 0
4 270034 17552 38228 55781 4 30000 0 10000 10000
5 231806 15067 40713 55781 5 20000 0 10000 10000
6 191093 12421 43359 55781 6 10000 0 10000 10000
7 147733 9603 46178 55781 TOTAL 0 30000 30000
8 101555 6601 49179 55781
9 52376 3404 52376 55781
10 0 0 0 0
TOTAL 84534 305929 390464
 Analyse financière

Investissement initial A1 A2 A3 A4 A5
Chiffre d'Affaires 601,200 691,380 751,500 811,620 901,800
Cash-Flow -385,929 175,220 223,699 235,454 255,641 318,564
Cash-Flow/Chiffre d'Affaires 29.14% 32.36% 31.33% 31.50% 35.33%
Taux d'actualisation 12%

VAN 459,665.19

TRI 49%

Cash-Flow actualisé 156446.10 178331.22 167591.50 162464.22 180761.54

Cash-Flow actualisé cumulé 156446.10 334777.32 502368.82 664833.04 845594.57
 A1 A2 A3 A4 A5
I. PRODUITS D'EXPLOITATION T1 601,200.00 691,380.00 751,500.00 811,620.00 901,800.00
CHIFFRE D'AFFAIRES(en dhs) 601,200.00 691,380.00 751,500.00 811,620.00 901,800.00
VARIATION DES STOCKS
II. CHARGES D'EXPLOITATION T2 412,046.07 432,970.28 440,401.87 461,683.87 461,973.87
ACHATS MATIERES PREMIERES 37,284.21 74,568.42 85,000.00 100,790.00 101,080.00
ACHATS FOURNITURES
AUTRES CHARGES EXTERNES 141,800.00 125,440.00 122,440.00 126,840.00 126,840.00
EAU ET ELECTRICITE 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
LOYER 84,000.00 84,000.00 84,000.00 92,400.00 92,400.00
TELEPHONE 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
ASSURANCE 8,000.00 8,000.00 8,000.00 7,500.00 7,500.00
PUBLICITE 24,360.00 8,000.00 5,000.00 1,500.00 1,500.00
FRAIS DEPLACEMENT 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
IMPOTS ET TAXES 10,920.00 10,920.00 10,920.00 12,012.00 12,012.00
TAXE D'ÉDILITÉ 10,920.00 10,920.00 10,920.00 12,012.00 12,012.00
CHARGES DU PERSONNEL 165,310.20 165,310.20 165,310.20 165,310.20 165,310.20
REMUNERATION DU PERSONNEL 138,000.00 138,000.00 138,000.00 138,000.00 138,000.00
CHARGES SOCIALES 27,310.20 27,310.20 27,310.20 27,310.20 27,310.20
DOTATIONS D'EXPLOITATION 56,731.67 56,731.67 56,731.67 56,731.67 56,731.67
III. RESULTAT D'EXPLOITATION TI -T2 189,153.93 258,409.72 311,098.13 349,936.13 439,826.13
IV. PRODUITS FINANCIERS
V. CHARGES FINANCIERS 19,885.41 19,885.41 55,780.52 65,780.52 65,780.52
CHARGES D'INTERETS 19,885.41 19,885.41 55,780.52 65,780.52 65,780.52
VI. RESULTAT FINANCIER -19,885.41 -19,885.41 -55,780.52 -65,780.52 -65,780.52
VII. RESULTAT COURANT 169,268.52 238,524.31 255,317.61 284,155.61 374,045.61
VIII. PRODUITS NON COURANT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IX. CHARGES NON COURANT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
X. RESULTAT NON COURANT 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
XI. RESULTAT AVANT IMPOT 169,268.52 238,524.31 255,317.61 284,155.61 374,045.61
XII. IMPÔT SUR LES RESULTATS 50,780.55 71,557.29 76,595.28 85,246.68 112,213.68
XIII. RESULTAT NET 118,487.96 166,967.02 178,722.33 198,908.93 261,831.93
XIV. TOTAL DES PRODUITS 601,200.00 691,380.00 751,500.00 811,620.00 901,800.00
XV. TOTAL DES CHARGES 482,712.04 524,412.98 572,777.67 612,711.07 639,968.07
XVI. RESULTAT NET 118,487.96 166,967.02 178,722.33 198,908.93 261,831.93
CACH-FLOW
RESULTAT NET 118,487.96 166,967.02 178,722.33 198,908.93 261,831.93
Dotations d'exploitation 56,731.67 56,731.67 56,731.67 56,731.67 56,731.67
BENEFICES DISTRIBUES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AUTOFINANCEMENT 118,487.96 166,967.02 178,722.33 198,908.93 261,831.93
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CASH-FLOW) 175,219.63 223,698.68 235,453.99 255,640.59 318,563.59