ACTIF 31/12/N 31/12/N-1

Actif stable
totalactif immobilisé 6,297,500 6,014,500

Total actif stable 6,297,500 6,014,500

Actif circulant d'exploitation
stocks 490,000 445,670
clients 800,000 1,000,000
EENE 80,000 60,000
autres creances d'exploitation 10,000 5,000
charge constates d'vances 20,000 17,500
Total actif circulant d'exploitation 1,400,000 1,528,170
Actif circulant hors exploitation
autres creances hors explli 70000 40000
charge constat dvaance 10000 7500
VMP 400,000 345,000
Total actif circulant hors exploitation 480,000 392,500
Trésorerie active
disponibilte 200,000 200,000

Total trésorerie active 200,000 200,000

TOTAL ACTIF 8,377,500 8,135,170

Analyse de la Trésorerie Nette 31/12/N 31/12/N-1

Tr Nette = Tr active-Tr passive 107,000 120,000
Besoin en Fonds de Roulement HE 439,000 374,500
Besoin en Fonds de Roulement Exploitation 328,100 605,270
Besoin en Fonds de Roulement 767,100 979,770
Fonds de Roulement 874,100 1,099,770
Tr Nette = FR-BFR 107,000 120,000

Ratios de structure 31/12/N 31/12/N-1

Couverture des emplois stables 113.88% 118.29%
Couverture des capitaux investis 108.2% 107.5%
Autonomie financière 51.00% 41.10%
Indépendance financière 148% 88.76%
Financement propre 59.63% 47.02%
PASSIF 31/12/N 31/12/N-1
Capitaux permanents=Ressources stables
CP 1,593,000 1,322,000
capital souscrit non appele- - 200,000 300,000 Capitaux propres
amortiactif 2,648,500 2,180,670 Endettement à long terme
comptes courants d'associés stables 200,000 100,000
provisions risques et charges 35,000 42,600
dettes MLT/
emprunts auprés ETS de crédit 2,890,670 3,789,000
CBC et SCB - - 13,000 20,000
emprunts et dettes fin divers 217,430 100,000
comptes courants d'associés stables - - 200,000 100,000

Total capitaux permanents 7,171,600 7,114,270

Dettes circulantes d'exploitation
foursnid 635,800 651,900
dettes fisclaes et socilaes 101,100 139,000
autres dettes 335,000 132,000

Total dettes circulantes d'exploitation 1,071,900 922,900

Dettes circulantes hors exploitation
autres dettes 15000 8000
produits constat d'ance 20,000 5,000
rcat de conversion passif 6,000 5,000
Total dettes circulantes hors exploitation 41,000 18,000
Trésorerie passive
CBC et SCB 13,000 20,000
EENE 80,000 60,000
Total trésorerie passive 93,000 80,000
TOTAL PASSIF 8,377,500 8,135,170

Variation N/N-1 la situation s'ameliore besoin est diminue,

-10.83% BFR evolue negativement c un bon signale m
17.22% la tresorie nette meme il baisse la situation
-45.79%
-21.71%
-20.52%

=capitaux permanat/total actif stable ce ratio mesure le taux de couverture des actifs detenus a LT par les passifs aya
=Cpermanent/(actif stable+BFR exploitation) =-ce ratio permet de connaitre la proportion stables couvert
=CP/total bilan ce ratio doite tre sup a 20% pour que l etablisse ainsi que la part ecycle d'exploittaion non financie par les res
=CP/dettes MLT ce ratio doit etre su p 1 pour agrantir l#independance finnaciere de läentreprise
=CP/Cpermanets ce ratio signifie que 60% de ressource a LT de l entreprise sont des ressources r
 N N-1
4,241,500 3,902,670
2,895,100 4,009,000

4276500 3345270
2895100 3769000

ore besoin est diminue,pour le FRNG et

ment c un bon signale mais
me il baisse la situation est aiest maitrisé

s a LT par les passifs ayant la meme horizon temporels ce ratio doit est tre sup a 100% ,perferable soit sup 100% car sela sgnifie que les
portion stables couverts par les ressources tables ,un ration sup a 1 que els ressources stables peut couvrire les emplois stables et de l
non financie par les ressources aCT
nnaciere de läentreprise =Gearing ratio= 1/(capitaix propres+DLMT)
se sont des ressources ropre propres qu'elle ne depend e banque que a la hauteur de 40%
0% car sela sgnifie que les ressources stables peremettemt de degager un exscedent de liquiduitéquipourra financer le BFR
emplois stables et de l
a financer le BFR