ELEMENTS AI STOCKS CAC TA

Total Actif du Bilan comptable 335,000.00 110,000.00 230,000.00 25,000.00

Immobilisations NV -50,000.00
ECA / AI -10,000.00
ECA / ACHT -5,000.00
IMMO FIN à - 1AN -15,000.00 15,000.00
STOCK - OUTIL 20,000.00 -20,000.00
CAC à + 1AN 30,000.00 -30,000.00
TVP DIFFICILES 10,000.00 -10,000.00
TVP FACILES -5,000.00 5,000.00
Total Actif du bilan financier 320,000.00 90,000.00 195,000.00 30,000.00

EN MAD EN DEVISES
DETTE 100,000.00 10,000.00 Euros
VALORISATION 110,000.00
ECA -10,000.00
Perte de change latente ou potentielle
ECP = Gain de change latent ou potentiel
Total CP
700,000.00
-50,000.00
-10,000.00
-5,000.00

635,000.00 -65,000.00

-65,000.00

10/1/2020 1 EURO = 10 MAD

2/15/2021
12/31/2020 1 EURO = 11 MAD
 MATERIEL AMORTI / 5 ANS
SUBVENTION SOLDE SUBVENTION
3/15/2017 5,000,000.00

12/31/2017 1,000,000.00 4,000,000.00

12/31/2018 1,000,000.00 3,000,000.00
12/31/2019 1,000,000.00 2,000,000.00
12/31/2020 1,000,000.00 1,000,000.00
12/31/2021 1,000,000.00 0.00

ELEMENTS CP DMLT DCT TP

Total Passif du Bilan comptable 360,000.00 122,000.00 138,000.00 30,000.00
Retraitements & Reclassements
Dividendes -20,000.00 20,000.00
Dettes de financement - 1 AN -10,000.00 10,000.00
Provisions sans objet 3,500.00 -5,000.00 1,500.00
Provisions à - 1 AN -3,000.00 3,000.00
DPC à + 1AN 14,000.00 -14,000.00
CCA Bloqués 6,000.00 -6,000.00
Autres PRC sans objet 1,400.00 -1,400.00
Autres PRC à + 1AN 1,000.00 -1,000.00
Impôt latent / Subventions d'Inv -1,500.00 1,500.00
ECP 14,000.00 -12,000.00 -2,000.00
Total Passif du Bilan Financier 363,400.00 107,000.00 149,600.00 30,000.00
MATERIEL AMORTI / 5 ANS

CP & CP ASSIM 3,000,000.00

- Reprise N+1 -1,000,000.00
2,000,000.00

RAI 1,000,000.00
IS (30%) 300,000.00
RN 700,000.00

Passsif
TOTAL CP & ASSIM 2,700,000.00 Net
Capital social 200 000
Réserve légale 15 000
Total Autres réserves 60 000
650,000.00 Report à nouveau 5 000
Résultat net (1) 70 000
Subvention d'investissement 10 000
Dettes de financement (2) 90 000
Provisions durables pour R et C (3) 20 000
Ecart de conversion passif 12 000
Dettes de passif circulant (4) 120 000
Autres provisions pour R et C (5) 10 000
Ecart de conversion passif 8 000
Trésorerie passif 30 000
Total passif 650 000

650,000.00
 ACTIF MONTANTS PASSIF
AI 450,000.00 CP
STOCKS 270,000.00 DMLT
CAC 70,000.00 DCT
TA 80,000.00 TP
TOTAL BILAN 870,000.00 TOTAL BILAN

FDR 350,000.00
BFR 270,000.00
TN 80,000.00

Scénario 1
FDR 80,000.00
BFR 150,000.00
TN -70,000.00

Scénario 2
FDR 180,000.00
BFR 50,000.00
TN 130,000.00

CA HT

STOCKS
CLIENTS
FOURNISSEURS
BFR

STOCKS JOURS CA HT
CLIENTS JOURS CA HT
FOURNISSEURS J CA HT
BFR J CA HT
MONTANTS
300,000.00
500,000.00
70,000.00

870,000.00

N N-1
50,000.00 45,000.00

4,000.00 3,900.00
7,000.00 7,500.00
5,000.00 5,500.00
6,000.00 5,900.00

28.80 31.20
50.40 60.00
36.00 44.00
43.20 47.20