CPTES LIBELLES DEBIT CREDIT

101 Capital 16,789,000

106 Primes 2,765,000
110 RAN 4,345,000
167 Emprunts a long terme 2,459,080
158 Provisions a long terme 2,345,890
213 Constructions 23,000,000
2182 MMB 12,000,000
2183 Autres immobilizations 3,000,500
2813 Amortissement des constructions 1,200,000
28182 Amortissement MMB 600,000
28182 Amortissement Autres immobilisations 2,800,000
31 stocks de matieres 1,300,000
335 Stocks de produits finis 1,100,000
401 dettes fournisseurs 2,314,530
431 dettes envers les organismes sociaux 3,200,000
448 dettes fiscales 1,564,000
467 Debiteurs divers 1,633,000
512 Banque 4,300,000
53 Caisse 3,400,000
601 achat de matières 15,000,000
602 achat des autres approvisionnements 11,000,000
603 variation des stocks de matières 2,500,000 1,300,000
611 sous-traitance 1,200,000
613 Location 3,000,000
616 assurances 1,000,000
631 impôts et taxes 75,000
641 rémunération du personnel 19,000,000
644 rémunération du dirigeant 5,000,000
645 charges patronales 4,000,000
653 jetons de presence 800,000
656 amendes fiscales et pénales 7,250,000
681 Amortissements 3,200,000
701 ventes de produits finis 75,000,000
702 ventes de produits intermédiaires 4,000,000
709 RRR Accordes 1,600,000
713 variation des stocks de produits 1,300,000 1,100,000
768 autres produits financiers 300,000
781 reprises sur provisions 310,000
TOTAL GENERAL 124,025,500 124,025,500
sous total 75,925,000 82,010,000
résultat comptable non corrigé 6,085,000
opérations non admises définitivement
20% achat matières 3,000,000
35% rem dirigeants 1,750,000
100% amendes fiscales 7,250,000
100% des prod fin 300,000
résultat comptable corrigé des écarts permanents 17,785,000
opérations non admises temporairement
15% DAP 480,000
20% rem pers 3,800,000
12% prod interm 480,000
résultat fiscal 21,585,000
IMPOT NORMAL 20% du rt fiscal 4,317,000
MNIMUM DE PERCEPTION 484,600
ACOMPTE BASE VALEURS ACPTES
Feb-10 1,050,000 175,000
Apr-10 1,050,000 175,000
Jun-10 1,050,000 175,000
Aug-10 1,050,000 175,000
Oct-10 1,050,000 175,000
Dec-10 1,050,000 175,000
TOTAL ACOMPTES 1,050,000
RESTE A PAYER 3,267,000
48,100,500
42,015,500
6,085,000

75,925,000
82,010,000
6,085,000

77,400,000

88%
3,520,000 76,920,000

75,925,000 82,010,000 6,085,000

75,925,000 82,010,000 6,085,000
6,085,000
1,217,000

3,557,000
 RUBRIQUES Année 2008 Année 2009
Résultat comptable 6,000,000 1,000,000
Résultat fiscal 5,000,000 5,000,000
Chiffre d'affaires 23,000,000 40,000,000
Taux de l'IR 21% 21%
Dates de déclaration d'IR 30 avril 2009 30 avril 2010
impot normal 1,050,000 1,050,000
minimum perception 215,000 300,000
 D C LIBELLES D C
FEVRIER 2010
444X ACPTE 175,000
512 BANQUE 175,000
(1ER ACPTE)
Apr-10
444X ACPTE 175,000
512 BANQUE 175,000
(2EME ACPTE)
Jun-10
444X ACPTE 175,000
512 BANQUE 175,000
(3EME ACPTE)
AOUT 2010
444X ACPTE 175,000
512 BANQUE 175,000
(4EME ACPTE)
Oct-10
444X ACPTE 175,000
512 BANQUE 175,000
(5EME ACPTE)
DECEMBRE 2010
444X ACPTE 175,000
512 BANQUE 175,000
(6EME ACPTE)
DECEMBRE 2010
695 IMPOT / RT CORRIGE 3,557,000
133 IDA 760,000
444 IMP/RT FISC 4,317,000
(liquid impôt)
Apr-11
444 IMP/RT FISC 4,317,000
512 BANQUE 3,267,000
444X ACPTES 1,050,000
(paiement impôt 2010)