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Le plan de financement initial

Pourquoi faire un plan de financement initial ?

Le plan de financement initial permet de vérifier que vous disposerez bien des capitaux
nécessaires pour financer les grandes masses de dépenses nécessaires au lancement de
votre entreprise.

C’est un des tableaux qui composent le prévisionnel. Il se situe au jour « zéro », c’est à dire
avant le démarrage effectif de l’activité, et présente les besoins de financement et les
ressources de financement mobilisées :

• Les investissements de départ (incorporels : frais d’immatriculation, fonds de

commerce, droit de mutation, publicité de départ…) (corporels : matériel et outillage,
travaux d’aménagement, mobilier, matériel informatique, véhicule…) (financiers :
caution, commission sur intervention d’un organisme de garantie)

• Le besoin en fonds de roulement (BFR) : décalage de trésorerie prévisible entre les

dépenses et les encaissements.

• La trésorerie pour parer aux imprévus et couvrir certaines dépenses (loyer,

assurances…)

• TVA à avancer, lorsque vous êtes assujettis à la TVA

• Les modalités de leur financement (apports, fonds empruntés, subvention)

Il se présente sous la forme d’un tableau de deux colonnes avec d’un côté les besoins et de
l’autre les ressources de financement mobilisées :

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 Plan de financement initial

Besoins
Ressources
Enveloppe de besoins nécessaires au
Modalités de financement de ces besoins
démarrage

Investissements (HT) Fonds propres (ou "capitaux propres")

• Frais d'établissement • Apports personnels ("en compte

exploitant" pour les entrepreprises
• Brevets et licences
individuelles et "en capital" pour les
• Droit au bail
sociétés)
• Cautions
• Apports réalisés par des investisseurs
• Droit d'entrée (en cas de franchise par (love-money, crowdfunding, business-
exemple) angels...)
• Immeubles • Comptes-courants d'associés bloqués
• Aménagement des locaux (en cas de société)
• Matériels de production • Prêts d'honneur
• Mobilier et équipements d'une valeur > • Subventions et primes
500 euros HT
• Véhicules Fonds empruntés (ou "capitaux
• … empruntés)
• Crédits bancaires
Besoin en fonds de roulement (BFR) • Micro-crédit
• Comptes-courants d'associés non
Trésorerie bloqués (en cas de société)

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