Module 8 :

Construire ses prévisions

financières
Formation Je Deviens Entrepreneur
INTRODUCTION

Quelle est mon idée ? Sur
quoi repose-t-elle ? Activité
réglementée ? quelles sont les
compétences requises ?
 ma personnalité
d’entrepreneur avec le
questionnaire Adie 
Votre projet d’entreprise
 
La rentabilité, Les bénéfices,
Quelles sont tendances du Choix juridiques et fiscaux,
Les outils de gestion
marché ? Mon produit, mon Immatriculation
offre, quels prévisions de
 outil financier sur le site
chiffre d’affaires ?   Questionnaire disponible
de l’Adie 
sur le site de l’Adie
 OBJECTIFS DE LA JOURNEE

• Savoir établir ses prévisions financières pour créer un business plan

• Pouvoir présenter les chiffres clefs de son projet
• Savoir présenter les 3 outils financiers de son projet
 LE MONTAGE FINANCIER
QUELS OBJECTIFS ?
3 outils nécessaires pour les prévisions financières

Objectif Outil Répond à la question

Compte de résultat ou
Vérifier la rentabilité du projet Vais-je gagner de l’argent ?
prévisionnel

Quels sont mes besoins et mes ressources disponibles

Chiffrer les besoins de démarrage Plan de financement
au démarrage ?

Aurais- je assez d’argent sur mon compte ? (quelles

Prévoir les entrées et les sorties
Plan de trésorerie seront les entrées et les sorties d’argent chaque mois
d’argent chaque mois
sur mon compte ?)
PLAN DE FINANCEMENT
 De combien avez-vous besoin pour démarrer ?

Introduction en vidéo

Contexte :

• Vous avez trouvé un travail et vous allez commencer dans quelques mois. Vous avez besoin d’un véhicule
pour vous y rendre et vous décidez d’en acheter un.
• Mais l’achat d’un véhicule n’est pas anodin et il faut avoir des moyens pour réaliser cet achat.

Souvent, lorsqu’on démarre une activité indépendante, on a également besoin d’investir dans un véhicule. Nous
ferons le parallèle avec ces 2 univers tout le long de cet atelier.
 Introduction au plan de financement
Le budget personnel prévisionnel

Achats à réaliser Moyens pour financer les achats

• Véhicule
• Epargne
• Assurance
• Apport familial
• Réparations
• Emprunt
• 1er plein d’essence
• 2e plein d’essence

• Le budget personnel permet de savoir avec quels moyens vous allez financer vos achats.
• Le budget personnel (le plan de financement) doit être à l’équilibre. Les moyens (Ressources) doivent couvrir le montant des achats
(Besoins)
 Introduction au plan de financement
Le plan de financement initial professionnel

Ressources (Moyens)
Besoins (Achats)

Investissements
• Véhicule • Épargne
• Matériel • Apport familial
• Frais de démarrage • Emprunt (Adie)
Plein d’essence
• Réparation
• Assurance
• Stock initial (matières premières,
marchandises)
• Trésorerie de sécurité

• De la même façon, le plan de financement initial professionnel va vous aider à déterminer de combien vous avez besoin pour
démarrer.
 La trésorerie de sécurité

La trésorerie de sécurité représente 2 à 3 mois de charges fixes afin d'avoir de l'argent sur votre
compte en cas de coup dur.
 Exemple de plan de
financement
• Dans ce plan de financement, la personne a un besoin de
financement de 6 776 €.

Parmi ses besoins, elle a opté pour une trésorerie de sécurité

de 2 000 €

• Pour financer ses besoins, elle dispose de 2 000 €

d’apport personnel ou familial.

Puisque les ressources doivent être équivalentes aux dépenses,

elle doit alors compléter le reste avec un emprunt à l’Adie
de 4 776€.
 À vous de jouer !

Vous allez construire le plan de financement

initial pour votre activité, avec notre outil en
ligne !

Rendez-vous à l’adresse
https://www.adie.org/mon-projet-d-entreprise/
 Vos besoins au démarrage
Activité (15 mn)
• Prenez quelques minutes pour réfléchir à votre prévisionnel financier (besoins financiers) et
répondez aux questions du livret du stagiaire (pages 23, 24)

• Connectez vous sur l’outil malin adie: http://adie.org/chiffrer-mon-projet-dentreprise

Prenez le temps pour saisir :

• Vos besoins au démarrage
• Vos ressources personnelles (apport, prêt de la famille, etc.)
• Le montant que vous souhaitez emprunter
 Pause

Reprise à 11h00
 Mise en action
Reprise : Chi-fou-mi (pierre-feuille-ciseaux)

• Mettez vous par deux et faîtes un chi-fou-mi 3 fois de suite.

• Le gagnant va défier un autre gagnant. Le perdant se met derrière celui qui l’a battu pour
l’encourager et scander son prénom !
• Répétez l’opération avec les gagnants suivant pour qu’il n’y ait plus qu’un seul vainqueur.
COMPTE DE RÉSULTAT
Vais-je gagner de l’argent ?

Il répond aux questions suivantes :

• Quelles ont été les entrées (chiffre d’affaires) et les sorties (charges) de l’année ?
• Comment s’est constitué le résultat de l’entreprise de l’année ?
• Est-ce que le résultat est positif (bénéfice) ou négatif (perte) ?

Une entreprise ne peut vivre que si elle gagne de l’argent !

 Etape 1 : identifier vos dépenses mensuelles

Pensez à identifier :

• vos dépenses fixes (exemple : loyer, assurance, forfait téléphone,

remboursement microcrédit, etc.)

• vos dépenses variables (exemple : vous payez vos cotisations sociales en

fonction du chiffre d’affaires réalisé, vous achetez vos produits en fonction du
nombre de ventes, etc.)
Etape 1 : identifier vos
dépenses mensuelles
Activité (10 mn)

Prenez 10 minutes pour compléter l’outil

sur l’outil malin de l’Adie en précisant
les futurs dépenses mensuelles de votre
entreprise
Etape 2 : votre chiffre d’affaires prévisionnel
Comment le calculer ?
Réponse en vidéo !

• C’est le total de vos ventes sur une période (une journée, un mois, ou une année).
• À l’aide de votre étude de marché, il s’agit d’estimer le nombre de ventes de produits ou services que
vous réaliserez par jour, par semaine ou par mois.
• Attention, dans vos hypothèses, il faudra prendre en compte la saisonnalité (certaines périodes sont
plus creuses que d’autres), mais aussi le fait que vous aurez besoin de temps pour vous faire connaître.
Votre niveau de chiffre d’affaires va croître progressivement ! Et si vous êtes artisans, il faut prendre
en compte votre temps de travail ou de production.
Etape 2 : votre chiffre d’affaires prévisionnel

Comment fixer son prix de vente ?

• Vos tarifs se calculent en fonction de vos coûts de revient (prix d’achat de vos fournitures +
charges), de la concurrence, de la demande…

• Ces tarifs ne doivent pas se reposer sur le fait que vous allez percevoir l’ACRE, ou que vous ne
serez pas assujettis à la TVA. Lorsque vous perdrez ces avantages, vous serez alors contraint
d’augmenter vos prix … ou de baisser votre rémunération !
 La rentabilité d’une entreprise

Comment la mesurer ?
Réponse en vidéo

Qu’est une entreprise « rentable » ?

• C’est une entreprise qui arrive à couvrir ses charges fixes et les dépenses variables liées à son
activité, grâce au chiffre d’affaire réalisé.

C’est donc le niveau de chiffre d’affaires à partir duquel l’entreprise commence à gagner de
l’argent

Cela peut se traduire en nombre d’unités à vendre (repas, jupes …), en euros, ou en heure pour les
prestations de services.
 Le seuil de rentabilité
Exercice 1
Une entreprise achète des vêtements dont le prix de revient (prix d’achat + charges indirectes) est de 40 € la
pièce :
• Elle les revend 120 € la pièce
• Cette entreprise a des charges fixes de 24 000 € par an
• Quel chiffre d’affaires doit-elle réaliser pour couvrir ses charges fixes ?
• Combien de vêtements doit-elle vendre pour atteindre son seuil de rentabilité ?
Corrigé :
• Pour chaque vêtement vendu la marge sur coût variable est de : 120 – 40 = 80 € (soit X3)
• La marge doit couvrir les charges fixes = 24 000 €
• Le nombre de vêtements à vendre pour atteindre le seuil de rentabilité est de 24 000 € / 80 € = 300 vêtements
par an
• Ce qui correspond à un chiffre d’affaires de 300 x 120 € = 36 000 €
 Votre seuil de rentabilité
Activité

• Prenez 10 minutes pour estimer votre seuil de rentabilité !

Votre chiffre d’affaires
prévisionnel
Activité

• Prenez 20 minutes pour compléter l’outil sur le

site de l’Adie, et estimez le le nombre de ventes
ou prestations que vous réaliserez par jour, par
semaine ou par mois
• Attention, ces estimations doivent être réalistes
même s’il est évidemment impossible de prévoir
le futur de façon certaine !
 Le compte de résultat
Exemple

Ici, le projet semble rentable au bout d’un an. Le chiffre

d’affaire minimum à réaliser pour être rentable est de 6 301
€ et la marge mensuelle est de 60%
Cependant, la trésorerie de sécurité a été sous-estimé.
Il faut alors prévoir des besoins de financement
supplémentaires pour pouvoir compléter ce besoin de
trésorerie de sécurité
Le compte de résultat : exemple

Le calcul du chiffre d’affaires va s’appuyer sur l’étude de marché

réalisée

L’ensemble des charges annuelles doivent être chiffrées le plus

précisément possible sur les différents postes.

La marge brute = Chiffre d’affaires – charges variables

Résultat d’exploitation = Chiffre d’affaires – Charges d’exploitation

PLAN DE TRÉSORERIE
 Pour éviter les soucis et les anticiper
Maintenant que vous savez à partir de quand vous allez gagner de l’argent, est-ce que vos entrées d’argent vont vous
permettre de payer toutes vos charges ?
Comment faites-vous, tous les mois, pour suivre vos dépenses, pour gérer vos comptes ?

Salaire Ventes

Charges perso (loyer, edf, nourriture, carburant, Charges activité (carburant, assurances, stock, pub,
assurances, entretien etc…) local,etc…)

Il faut pouvoir répondre à certaines questions :

• Est-ce que mon salaire va me permettre de payer mon loyer ? Mon électricité ou gaz ? Mes crédits ? Mettre de
l’essence ? Payer ma prime d’assurance ? …
 Le plan de trésorerie
Combien reste-t-il sur mon compte en banque ?

Pour une entreprise, on doit pouvoir répondre aux mêmes questions que pour un budget personnel :

• Est-ce je vais avoir assez d’argent pour acheter du stock ?

• Est-ce que je vais pouvoir payer le loyer de ma boutique ?
• Est-ce que je vais pouvoir rembourser mon prêt Adie ?
• Est-ce que je ferai assez de vente pour payer toutes ces charges ?
• D’ailleurs, combien de produits je dois vendre pour payer toutes mes charges ?

Il faut prévoir une somme minimale et être rigoureux dans le suivi des entrées et sorties d’argent.
 Le plan de trésorerie
Quelques astuces

• Toujours s’assurer des rentrées d’argent

• Anticiper les éventuels délais/retard de paiements (délais d’encaissements)
• Suivez votre trésorerie de près en prenant de bonnes habitudes dès le début :
• complétez votre cahier recettes/dépenses ou un tableau de trésorerie
• Suivre les opérations de compte sur internet (au moins tous les 2 jours)

La plupart des défaillances sont liées à un manque de rigueur dans le suivi de

la trésorerie, ces conseils sont donc à appliquer !
Le plan de trésorerie : exemple
Le plan de trésorerie : exemple
Quels sont vos 3 apprentissages du module ?
 Déjeuner

Reprise à 13h30
CONSTRUISEZ VOS
PRÉVISIONS
FINANCIÈRES
 Activité – après-midi

• Reprenez vos différentes prévisions et essayez de les réajuster pour arriver à une entreprise
viable et rentable :
• Besoin au démarrage / besoin de financement
• Dépenses fixes mensuelles
• Tarif de mes produits et prestation
• Chiffre d’affaires prévisionnel
• Montant de la rémunération souhaité

• La trésorerie doit être positive et votre marge doit être réaliste

Si vous n’avez pas terminé à la fin de la journée, il est possible de finaliser ce travail en rdv d’accompagnement
 Fin de la journée

Quels sont les 3 éléments de la journée que vous retenez ?

Quels ont été les moments forts ?
 Résumé de ce qui a été vu / fait
Aujourd’hui, nous avons travaillé sur les éléments suivants :

• Connaître les différents tableaux financiers pour son projet :

• Plan de financement : quels besoins pour démarrer ?
• Compte de résultat : vais-je gagner de l’argent ?
• Plan de trésorerie : aurais-je toujours assez d’argent sur mon compte ?
• Savoir calculer son chiffre d’affaires prévisionnel et la rentabilité de
son entreprise
• S’assurer que son projet est viable
• Savoir présenter les chiffres importants de son projet
 Programme de la prochaine journée

Matin

Bien gérer son entreprise et sa comptabilité

Après-midi
MERCI !