Quelles sont les utilités du budget de trésorerie ?

Le budget de trésorerie a plusieurs utilités pour l’entrepreneur. Il s’agit d’un outil utile dans le
cadre du processus de création d’entreprise, puis ensuite pour la gestion de l’entreprise.

1) L’évaluation du besoin en financement

Au démarrage du projet, il permet tout d’abord d’évaluer le montant du financement dont vous
avez besoin pour lancer votre entreprise. Après avoir renseigné tous vos encaissements (à
l’exception de vos apports) et vos décaissements, vous obtiendrez un premier solde de
trésorerie. Ensuite, il suffit d’augmenter vos encaissements par l’ajout de fonds jusqu’au moment
où votre trésorerie est positive chaque mois. L’augmentation correspondra à votre besoin en
financement. Les fonds apportés peuvent être des apports en capital social, des emprunts, des
apports en compte courant d’associé, des subventions…
Enfin, n’oubliez pas de prévoir une marge de manœuvre pour gérer les dépenses imprévues ou
les retards éventuels dans vos encaissements.

2) La vérification de la cohérence financière du projet

L’étude de l’évolution du solde de trésorerie dans le temps permet de juger les performances de votre
entreprise. Lorsque la trésorerie se consolide dans le temps, cela indique généralement que l’activité est
rentable. Dans le cas contraire, il faut rechercher la cause du problème et trouver des solutions. Une
trésorerie qui se dégrade dans le temps peut avoir de nombreuses causes : salaires trop importants, marges
trop faibles, ventes insuffisantes, frais fixes trop élevés…

3) Le pilotage de l’entreprise
Ensuite, le budget de trésorerie est un outil de gestion intéressant. Lorsqu’il est utilisé avec
sérieux, il vous permettra :
 d’anticiper les problèmes de trésorerie et de trouver des solutions pour les éviter,

 d’optimiser les placements des excédents de trésorerie

4) Simulez vos décisions business et prenez les bonnes décisions

Vous ne savez pas si c’est le bon moment pour acheter cette nouvelle machine ? Vous ne
savez pas si vous pouvez embaucher une nouvelle personne ? Vous voulez voir si l'obtention
d’un prêt bancaire peut vous sortir de la zone rouge ? Les scénarios prévisionnels répondent à
toutes ces questions stratégiques.
Vous pouvez simuler des hypothèses d’activité directement dans vos budgets de trésorerie.
Ainsi, vous visualisez clairement l’impact de la simulation et mesurez les répercussions sur
votre trésorerie prévisionnelle avant de prendre votre décision. Vous serez capable de faire les
bons choix en vous appuyant sur des prévisions chiffrées et fiables