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Gestion Financière : Définition, Évolutions et Réponses à vos questions

par François Menjaud | 24 mai 2022

La gestion financière d’une entreprise, est-ce uniquement de la comptabilité ? Dans cet article, nous
verrons ensemble ce qu'est la gestion des finances d’une entreprise, et quel est son rôle. Ensuite, nous
parlerons de son évolution et de sa place toujours plus importante dans les entreprises de toutes tailles.
Enfin, nous répondrons aux questions que vous vous posez le plus souvent, en tant qu’entrepreneur.

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Sommaire

1- Gestion financière de l’entreprise : Définition

La gestion financière d'entreprise est le processus qui englobe la planification, l'organisation, la direction
et le contrôle des activités financières d'une organisation.

Son but principal est d'assurer l'utilisation optimale des ressources financières, en équilibrant les
recettes et les dépenses, en déterminant les besoins de financement, en gérant les flux de trésorerie et
en investissant dans des opportunités stratégiques.

En fin de compte, la gestion financière vise à maximiser la valeur de l'entreprise pour les actionnaires
tout en maintenant la conformité avec les régulations légales et fiscales. C'est un aspect fondamental
qui soutient la prise de décision au niveau de la direction et contribue à la réussite et à la croissance à
long terme de l'entreprise.

1.1 - Les deux principes de la gestion financière dans les entreprises

Sans vous faire un cours magistral, voici les deux axes essentiels à comprendre en matière de gestion
financière. Toute entreprise a besoin de ressources et de cash pour vivre, investir et se développer. Elle
doit également faire preuve de rentabilité sur la durée, sous peine de disparaître rapidement. Entrons
dans le détail de ces deux piliers.

1.2 - Les capitaux et les ressources financières, le nerf de la guerre

Lors de la création d’une entreprise ainsi qu’à chaque étape d’investissement ou de croissance, se pose
la question des ressources. La trésorerie personnelle injectée par les associés ainsi que les financements
des banques à moyen et long termes constituent les capitaux permanents et stables de la société. C’est
grâce à ces apports de trésorerie que vous pouvez investir dans des actifs durables, développer votre
produit, acheter du matériel, etc. Ainsi vous maintenez l’activité en état de marche.

💡 Pour le besoin en fonds de roulement, il en va de même en gestion financière : l’objectif consiste à

vous assurer du financement correct de l’exploitation (soit les stocks et encours clients, déduction faite
des dettes fournisseurs).

1.3 - La rémunération des capitaux exige de la rentabilité

L’autre pilier de la gestion financière, c’est la rentabilité économique de l’activité. Les associés,
investisseurs ou banquiers prêtent ou laissent de l’argent dans la société contre une rémunération. Si
vous ne dégagez pas suffisamment de bénéfices, vous ne remplissez pas correctement le portefeuille
des actionnaires. Un taux de dividendes trop bas peut conduire à leur désintérêt, éroder leur confiance,
voire stopper leur financement. Des sociétés de ce type ne prennent pas de valeur non plus, ce qui rend
difficile un projet de revente.

Sur ce point, la gestion financière consiste à piloter le compte de résultat de l’entreprise, à calculer,
analyser et optimiser la rentabilité afin de garantir la bonne rémunération du capital et de la dette.

2 - Quel est le rôle de la fonction financière en entreprise ?

Cette définition de la gestion financière conduit à évoquer l’organisation de son suivi en entreprise.
Selon la taille de l’activité et sa complexité, vous adaptez la dimension et la composition de l’équipe
finance. Ces personnes se consacrent à la surveillance de tout le processus de pilotage financier.
2.1 - Le service comptabilité et l’analyse financière

La comptabilité constitue une source d’informations essentielle à la gestion financière. Elle répond aussi
aux obligations légales d’établissement des comptes annuels dans les entreprises. Ensuite vient la phase
de diagnostic et d’analyse, souvent gérée par l’expert-comptable ou le responsable financier salarié ou
en temps partagé.

2.2 - Le contrôle de gestion

Enfin, le contrôle de gestion contribue à faciliter la prise des décisions par les dirigeants. Il aide ainsi à
optimiser la performance économique et la marche des entreprises. Il accélère le pilotage de la
trésorerie, l’analyse des risques, des coûts ou des marges. Il intervient pour un projet de recherche de
financement ou d’investissement, par exemple.

3 - Évolutions de la gestion financière

Cette définition de la gestion financière laisse percevoir des actions multiples et variées par les acteurs
de l’entreprise concernés par son pilotage. Au fil du temps, les métiers de la finance et la manière de
traiter l’information ont beaucoup évolué. Et ce n’est pas fini.

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3.1 - Le développement de la data et la business intelligence

La multiplication des données disponibles et des flux financiers à traiter a fait évoluer les métiers et les
outils de la finance. Le comptable se consacre aujourd’hui essentiellement au contrôle des processus, au
paramétrage des applications, à l’analyse des comptes. On parle de comptable gestionnaire. De
nombreuses tâches chronophages de son quotidien se robotisent. L’arrivée progressive du full
électronique en matière de facturation est un bel exemple.

Les dirigeants d'entreprise disposent de logiciels d’informatique décisionnelle qui fluidifient,

automatisent et sécurisent la préparation et la diffusion du reporting financier. La business intelligence
se met au service de la data.

3.2 - Un contrôle financier plus inséré dans les activités

Grâce aux nouveaux outils du contrôleur de gestion comme de l’analyste financier, ces professionnels
disposent de plus de temps. Ils se consacrent désormais essentiellement au diagnostic et à la
proposition de solutions correctives. Dans cette recherche permanente de la performance économique
au service des financeurs, ils se rapprochent de l’exploitation et des activités.

Le storytelling en gestion doit raconter ce qui s’est passé dans le mois. Cela ne s’invente pas sur le coin
d’une table dans un bureau de la compta. L’interactivité avec les services fonctionnels et opérationnels
apporte les explications qui manquent. Elle aide à trouver les leviers pour optimiser les résultats en
travaillant tant les produits que les charges. Les financiers sont ainsi devenus des communicants.

4 - Gestion financière : FAQ

Gestion financière questionnement

Voici les réponses à quelques questions que vous vous posez souvent quand vous pensez à la gestion
financière et à sa définition.

4.1 - Quelle est la différence entre gestion financière et comptabilité ?

La comptabilité constitue l’un des piliers de la gestion financière. Elle a pour objectif d’enregistrer tous
les flux financiers de l’entreprise, chronologiquement, sur une période de 12 mois appelée exercice.
C’est la base. Personne ne peut réaliser d’analyse ou de gestion financière sans une information
comptable bien classée selon des règles standardisées et un plan comptable.

4.2 - Quelle est la différence entre analyse financière et gestion financière ?

L’analyse financière fait partie du processus global de gestion en entreprise, tout comme la comptabilité
générale ou analytique. Il s’agit cette fois de préparer des états de synthèse comme le bilan, le compte
de résultat ou le tableau de financement. S’ajoutent la définition et le calcul des ratios et indicateurs
concernant les équilibres financiers, la trésorerie, la structure du bilan, la solvabilité, la rentabilité, la
capacité de remboursement, etc.
4.3 - Comment optimiser la gestion financière d’une entreprise ?

Vous recherchez à maximiser la gestion financière de votre société ? Nous vous recommandons de
travailler les trois axes suivants qui contribuent à la bonne marche de l’entreprise :

votre formation et votre correcte compréhension des mécanismes de base et enjeux de la gestion
financière ;

l’organisation de votre équipe interne ou externe chargée du pilotage de la gestion financière,

comptabilité, analyse et contrôle de gestion ;

le choix et l’implémentation d’outils informatiques pour la gestion financière.

La gestion financière des entreprises évolue, mais sa définition reste la même

Avec cet article, vous percevez désormais l’importance de mettre en œuvre une telle gestion dans les
entreprises. L’enjeu réside clairement dans la qualité de la prise de décisions des dirigeants, la bonne
santé du business et la satisfaction des apporteurs de capitaux. La gestion financière comporte certes un
coût, en temps et en argent. Toutefois, l’effet de levier obtenu n’a pas de prix.

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💡 Complétez votre lecture avec les articles suivants :

Les 3 piliers de la gestion financière en entreprise

Le Guide du Tableau de Financement pour l’Entrepreneur

Mesurer son cash burn et optimiser son développement

Le reporting financier, l’arme fatale du dirigeant ?

Gestion comptable et financière : obligations et bonnes pratiques

Structure financière d’entreprise : comment ça marche ?

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