Modèle de

prévisionnel
pour les
micro-
entreprises

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 Qui suis-je ?
Je m'appelle Olivia, j'ai 30 ans et je suis la créatrice de French Boss, l'entreprise qui
te permet de mieux gérer ton business en apprenant ce qu'il y a savoir sur la fiscalité
française, la création et la gestion d'entreprise !

Suite à des études supérieures en droit, comptabilité et gestion, j'ai choisi d'exercer
mon métier au sein de différents cabinets d'expertise comptable.

Depuis 10 ans, j'accompagne au quotidien des chefs d'entreprises sur leurs

problématiques quotidiennes et récurrentes : comptabilité, fiscalité personnelle et
professionnelle, droit des affaires, gestion de leur société, protection et
transmission de leur patrimoine privé ...

Tu trouveras dans ce modèle de prévisionnel gratuit spécial micro-entreprise un

tableau de prévisionnel de trésorerie, un plan de financement et un compte de
résultat prévisionnel (pas de panique, je t'explique tout ça dans les pages qui
viennent !) afin de pouvoir te projeter sur la création de ton futur business ou
simplement anticiper l'année à venir pour ton entreprise déjà existante !

N'hésite pas à m'envoyer un mail sur l'adresse contact@frenchboss.fr

si tu as des questions ! Retrouve-moi également sur ma
page Instagram : french._boss.

Bonne lecture,
Olivia.
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 Préambule
Avant d’entrer dans le vif du sujet, il me semble important de t’expliquer ce qu’est
un prévisionnel exactement (c’est quand même plus sympa de savoir ce que l’on fait
et pourquoi on le fait !).

Le prévisionnel (ou prévisionnel financier) est une partie capitale d’un business plan.
Cette partie financière comprend plusieurs tableaux, dont le nombre est toutefois
moins important pour une micro-entreprise que dans le cas d’une société, car la
micro-entreprise est, par nature, un régime « simplifié ».

Pour une micro-entreprise, on va retrouver les 3 tableaux suivants : le plan de

trésorerie, le plan de financement et le compte de résultat prévisionnel.

Mais, à quoi ça sert de faire un prévisionnel en micro-

entreprise ?
Eh bien à plein de choses si l'on veut que son business soit réellement viable et
durable !
Le prévisionnel financier va te permettre de :
Déterminer la viabilité de ton projet,
Évaluer tes besoins financiers,
Calculer la rentabilité du projet,
Fixer tes objectifs,
Mesurer le risque financier.

Prêt à te lancer ? C’est parti !

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 Le plan de trésorerie
Intérêts du plan de trésorerie
L’utilisation d’un plan de trésorerie présente plusieurs intérêts :
S’assurer que l’entreprise pourra faire face aux dépenses programmées ;
Évaluer la capacité de l’entreprise à financer son développement ;
En cas d’activité saisonnière, vérifier que la trésorerie permettra de faire face
aux périodes creuses.
En phase de création de l’entreprise, il permettra :
De s’assurer qu’avec les prévisions retenues, l’entreprise parvient à dégager de
la trésorerie et à faire face aux dépenses budgétées ;
De mettre en évidence le besoin de financement du projet de création
d’entreprise.

Comment le construire et le remplir ?

Le plan de trésorerie comporte 13 colonnes : une pour renseigner les postes de
recettes et de dépenses, les 12 autres pour chacun des mois de l'année !
L'objectif est de lister dans un premier temps toutes les sources de revenus
pour l'entreprise puis de réserver une ligne pour tirer le total des
encaissements.
Ensuite, il est temps de répertorier tous les postes de dépenses, n'en omettez
aucun, même le plus petit ! Chaque euro compte ! Là encore, on ajoute une
ligne en-dessous pour calculer le total des dépenses, mois par mois.

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Le plan de trésorerie
On ajoute ensuite une ligne nommée "solde précédent". Cette ligne indique le
solde du compte bancaire au dernier jour du mois précédent.
En-dessous,on insère une ligne "variation de trésorerie". Dans cette case,
notez le résultat du calcul TOTAL ENCAISSEMENTS - TOTAL DÉPENSES du
mois.
Enfin, on ajoute une dernière ligne "solde de trésorerie" qui se calcule en
faisant SOLDE PRECEDENT + VARIATION DE TRESORERIE. Cela indique
combien il restera sur votre compte bancaire une fois toutes les dépenses
débitées (il y a toujours un décalage, car certaines dépenses, comme l'URSSAF
par exemple, sont prélevées après la fin du mois).
Cela vous permet donc d'éviter les mauvaises surprises en oubliant que
certaines dépenses arrivent (par exemple le paiement de vos cotisations
sociales trimestrielles ou votre TVA annuelle) !
INFORMATION IMPORTANTE : Ce tableau se remplit avec les valeurs TTC
(celles qui sont effectivement prélevées sur votre compte bancaire) !

Le modèle et l'exemple
c'est par ici

(tu peux le remplir en utilisant la fonction

commentaires dans Adobe)

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E X E M P LE Le plan de trésorerie

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Le plan de trésorerie

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Le plan de financement
Le plan de financement est systématiquement exigé par les banquiers lorsque l'on
souhaite solliciter un emprunt pour démarrer son activité (que ce soit en micro-
entreprise ou en société).

Ce tableau permet de déterminer le besoin de financement de l’entreprise et les

ressources financières apportées en contrepartie par l'entrepreneur.

Il est un petit peu plus compliqué à concevoir qu’un plan de trésorerie puisqu’il
nécessite des calculs intermédiaires.

Pour le créer, vous aurez besoin des informations suivantes :

LES BESOINS DE L'ENTREPRISE : ils correspondent à ce que la micro-
entreprise doit financer. On va y retrouver les investissements, le besoin en
fonds de roulement (pour débuter l’activité), sa variation d’une année sur
l’autre (année 2 et 3), et les remboursements de prêt.
LES RESSOURCES DE L'ENTREPRISE : ce sont les moyens apportés pour
financer les besoins. Elles comprennent essentiellement la capacité
d’autofinancement de l’entreprise (CAF) qui est nulle au démarrage car
l'entreprise n'a encore généré aucun revenu, les apports du micro-entrepreneur
et les emprunts accordés par la banque.
Le plan de financement est établi année par année, en distinguant l’année « 0 » qui
représente la date d'ouverture de l'entreprise.

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Le plan de financement
E X E M P LE

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Le plan de financement

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Le compte de résultat prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel est un tableau qui permet de mesurer la
rentabilité du projet d’entreprise.

Contrairement aux précédents tableaux qui mesurent des flux de trésorerie, le

compte de résultat prévisionnel analyse le résultat, obtenu par la différence entre les
produits (que les recettes soient encaissées ou non) et les charges (que les
dépenses soient effectuées ou prévues).

Il permet d’effectuer un premier pas vers une analyse très

intéressante : vérifier que le régime de la micro-entreprise soit
effectivement le plus adapté (ce qui n'est pas toujours le cas) !

Pour construire un compte de résultat prévisionnel, il faut déterminer :

LES PRODUITS : il s'agit chiffre d’affaires de l'année facturé par l’entreprise
(mais pas forcément encore encaissé), des aides et subventions accordées.
LES CHARGES : on retrouve ici l’ensemble des frais supportés par l’entreprise
(achats de marchandises, fournitures administratives, URSSAF, honoraires,
assurances … etc.) et les amortissements du matériel (valeur d'achat HT /
nombre d'années d'utilisation, généralement de 3 à 5 ans pour des petites
machines).

La différence entre les produits et les charges représente le résultat comptable.

Lorsque les produits sont plus importants que les charges, on parle de bénéfice,
sinon c’est une perte.
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Le compte de résultat prévisionnel
Pour effectuer une comparaison régime micro/réel, il suffit de prendre ce résultat,
d’y ajouter les cotisations sociales calculées selon le régime de la micro-entreprise
et de simuler un calcul de charges avec le montant du bénéfice réel.

ATTENTION : le mode de calcul des cotisations sociales n'est pas du tout le

même en micro-entreprise qu'au régime "réel" !

Pour une Entreprise Individuelle au réel ou une SARL / EURL, comptez un taux de
charges sociales d'environ 45% sur la rémunération que vous prendrez réellement
sur votre compte personnel (en SARL ou EURL) et 45% du bénéfice en Entreprise
Individuelle au réel !

Pour rappel, les charges sociales en micro-entreprises vont de 12,8% à 22,% (hors
formation professionnelle et prélèvement libératoire de l'impôt), ce n'est donc pas du
tout le même coût !

Précision importante : Ce modèle est VOLONTAIREMENT très simplifié pour

s'adapter à la réalité des micro-entreprises. Il ne s'adaptera pas bien pour une
société dont les postes de dépenses sont plus nombreux et donc plus détaillés
(notamment lorsqu'il y a des salariés).
Rendez-vous
en page suivante !
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 Le compte de résultat prévisionnel
E X E M P LE

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Le compte de résultat prévisionnel

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J'espère que ces modèles
gratuits pour réaliser votre
prévisionnel en micro-
entreprise vous ont plu !
N'hésitez pas à
m'envoyer un petit
message pour me faire un
retour !
A très vite sur ma page Instagram !

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