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Gestion de trésorerie : notre dossier complet pour

une entreprise en bonne santé
Par Jennifer Montérémal•Mis à jour le 12 juillet 2023, publié initialement en octobre 2021

Sommaire
o Gestion de trésorerie : définition
o Quels sont les objectifs de la gestion de la trésorerie ?
o Obtenir de la visibilité sur sa trésorerie
o Gagner davantage
o Établir de bonnes relations
o Comment améliorer la gestion de sa trésorerie ? 7 bonnes
pratiques à connaître
o Pourquoi les problèmes de trésorerie surviennent ?
o 1. Faites preuve de la plus grande rigueur
o 2. Gérez efficacement vos impayés et vos retards de
paiement
o 3. Assurez une bonne gestion de vos stocks
o 4. Optimisez vos charges
o 5. Augmentez vos fonds propres pour investir
o 6. Adoptez la bonne politique de prix
o 7. Soignez vos relations
o Le plan de trésorerie, ou budget prévisionnel
o Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
o Comment le mettre en place ? Le tableau de trésorerie
o Quels sont les outils de gestion de la trésorerie ?
o Gestion de trésorerie : quid d’Excel
o Le choix d’un logiciel pour sa gestion de trésorerie
La gestion de trésorerie constitue une activité indispensable pour tout·e
dirigeant·e afin d’assurer la bonne santé financière, et donc la pérennité de son
entreprise.
Mais beaucoup d’entre eux, absorbés par les activités relatives au
développement de leur société, se contentent de surveiller les relevés
bancaires et de vérifier le solde de trésorerie nette. Pourtant, gérer la
trésorerie implique nombre d’enjeux et d’actions, et peut devenir un puissant
levier de pilotage afin de prendre les meilleures décisions stratégiques.

C’est quoi la gestion de trésorerie ? Quel est son objectif ?

Comment l’améliorer et éviter la diminution de votre cash ?

Ce dossier reprend tous les points à connaître et vous livre de précieux conseils
pour optimiser votre trésorerie.

Gestion de trésorerie : définition

La trésorerie d’une entreprise correspond schématiquement à l’argent
mobilisable dont elle dispose à un instant T pour régler ses charges (liquide en
caisse et argent des comptes bancaires).

La gestion de la trésorerie se définit donc par l’ensemble des activités visant

à surveiller ses mouvements (entrées et sorties d’argent). Elle nécessite aussi
de suivre certains indicateurs financiers pour assurer la rentabilité de la
société, comme :

 la trésorerie nette,
 le fonds de roulement net global,
 le besoin en fonds de roulement,
 le cash burn.
C’est pourquoi elle implique des missions qui vont au-delà du simple contrôle
des relevés bancaires et du cash flow. La gestion de trésorerie comprend
d’autres activités, à l’exemple de :

 l’élaboration du prévisionnel et du budget, dans le but de faire face

aux imprévus et/ou d’envisager des investissements afin d’œuvrer
pour la croissance de l’entreprise ;
 du plan de financement, intervenant plutôt dans le cadre d’un
projet précis ;
 la comptabilité. Comptabilité et gestion de trésorerie sont deux
exercices distincts. Néanmoins, vous êtes tenu de disposer d’une
 comptabilité à jour et correcte si vous souhaitez contrôler
efficacement votre cash.

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Quels sont les objectifs de la gestion de la trésorerie ?

Obtenir de la visibilité sur sa trésorerie
Le but de toute entreprise est de gagner de l’argent, et par conséquent
d’éviter au mieux les problèmes financiers.

Par exemple, même si votre organisation engrange des revenus, il reste

indispensable de surveiller de près votre cash disponible. Vous savez ainsi
si vous avez atteint l’équilibre (gagner plus implique souvent de dépenser
plus), car dans le cas contraire vous risquez in fine de mettre la clé sous la
porte.

💡 À savoir : le solde de trésorerie prend en compte les encaissements et les

décaissements, et peut être négatif ou positif.

Par ailleurs, une bonne gestion de trésorerie offre une meilleure visibilité
sur le futur. En anticipant au maximum les mouvements à venir, vous :

 prévenez les aléas et les décalages qui mettraient à mal votre

bonne santé financière ;
 vous vous en préservez davantage, car vous avez déjà une idée
des moyens à déployer pour y répondre efficacement.
Gagner davantage
Grâce à un suivi optimal de la trésorerie, vous réalisez des économies en
évitant certains frais dus à une mauvaise gestion : agios, frais d’intervention,
etc.

En parallèle, vous devenez plus à même d’opérer des choix judicieux en

matière de placements financiers. Vous pouvez, par exemple, prévoir vos
excédents de trésorerie afin d’en faire bon usage pour faire fructifier la
société :

 constituer une réserve de sécurité,

 recourir à des placements,
 investir,
 négocier un escompte fournisseur, etc.
Établir de bonnes relations
Toute entreprise se doit de composer avec des partenaires financiers, qu’il
s’agisse d’organismes bancaires ou encore d’investisseurs. Mais comment
gagner leur confiance si vous n’êtes pas en mesure de leur démontrer que
vous contrôlez parfaitement votre trésorerie actuelle ainsi que votre
trésorerie à venir ?

En revanche, si vous prouvez que vous maîtrisez votre cash (en particulier
à l’aide d’indicateurs fiables), et que vous êtes capable de réagir en cas de
problème, alors les relations et les négociations seront plus fructueuses.

Comment améliorer la gestion de sa trésorerie ? 7 bonnes pratiques à connaître

Pourquoi les problèmes de trésorerie surviennent ?
Avant de voir comment améliorer votre trésorerie, il convient de prendre
connaissance des différents problèmes qui pourraient survenir, pour mieux
vous en prémunir :

 Une baisse de l’activité : fatalement, une baisse de l’activité

entraîne une diminution des revenus, alors même que les charges
(en particulier les charges fixes) demeurent.

 Une augmentation de l’activité : nous pourrions en être

étonnés, et pourtant une augmentation de l’activité conduit
souvent à une augmentation du BFR (besoin d’augmenter le
 personnel, les stocks, etc.). Les entreprises mal préparées ont
alors du mal à le financer.

 Une mauvaise gestion : une mauvaise gestion générale

(croissance inutile des stocks, laxisme au niveau des impayés,
dépenses superflues, etc.) impacte négativement la trésorerie.
Mais bonne nouvelle, il est possible de vous préserver d’une baisse de vos
liquidités grâce à quelques bonnes pratiques.

1. Faites preuve de la plus grande rigueur

Ce conseil paraît évident, mais reste le plus important. Il en va de l’avenir de
votre entreprise !

Qu’il s’agisse d’un suivi de trésorerie ou de l’élaboration d’un prévisionnel,

nous vous recommandons :

 de prendre en compte tous les éléments qui influent sur votre

cash. Ceci est d’autant plus vrai pour le prévisionnel, d’où l’intérêt
de construire plusieurs scénarios ;
 de mettre à jour régulièrement vos tableaux, toutes les
semaines par exemple. À titre d’illustration, un tableau de suivi de
trésorerie n’a d’intérêt que si les données sont actualisées,
prennent en compte les derniers mouvements. De cette manière,
vous bénéficiez d’une vision au plus juste de votre trésorerie
nette.
Mais cette rigueur passe également par l’adoption d’un état d’esprit
économe. Nous vous conseillons donc d’embrasser une vraie démarche de
réalisations d’économies. Cela passe par le déploiement de petites actions
au quotidien (comme un contrôle rigoureux des achats de fournitures de
bureau) qui, si elles n’impactent pas les missions de l’entreprise, pèsent à
terme dans la balance.

2. Gérez efficacement vos impayés et vos retards de paiement

Les mauvais payeurs sont la bête noire d’une trésorerie saine. Ils mettent à
mal son équilibre et complexifient tout travail de suivi et d’anticipation.

C’est pourquoi nous vous conseillons d’organiser une gestion minutieuse

de vos impayés. Même si vous ne réceptionnez pas vos règlements à temps,
mettez au moins tout en œuvre pour récupérer rapidement votre argent.
💡 Pourquoi ne pas envisager l’affacturage ? Si ce procédé génère des coûts, il
permet d’obtenir un financement de votre trésorerie par des sociétés
agrémentées, avant paiement des factures clients.

En parallèle, il convient de vous renseigner sur la bonne santé financière

de vos prospects avant d’entamer toute relation commerciale. Vous vous
prémunissez ainsi des mauvais payeurs, et identifiez également les clients
peu rentables.

Enfin, il est possible d’envisager de réduire le délai de paiement côté

clientèle, même si cette option n’est pas toujours facile à mettre en place
commercialement parlant.

😰 Ces tâches, qui demandent une précision accrue, sont sources de stress
pour les dirigeants et les équipes financières.

✅ C'est là qu'intervient l'utilisation d'un logiciel de trésorerie

prévisionnelle. Il vous offre la possibilité de :

 minimiser le risque d'erreur,

 de gagner du temps,
 et d'assurer une meilleure visibilité sur votre situation financière.

3. Assurez une bonne gestion de vos stocks

Comme en trésorerie, une gestion des stocks optimale a pour objectif
d’atteindre un équilibre :

 trop de stocks, et les coûts de possession des stocks explosent.

Sans parler des risques de détérioration ou encore de vol de ces
produits qui « dorment » ;
 pas assez de stocks et vous êtes obligé de passer commande plus
régulièrement, ce qui augmente les frais associés (frais de
transport, de réception de la marchandise, etc.).

💡 Notre conseil : utilisez la formule de Wilson pour gérer plus efficacement

vos approvisionnements et donc réaliser in fine des économies profitables à
votre trésorerie.
4. Optimisez vos charges
Les charges demeurent inévitables pour l’entreprise, même lorsqu’elle
génère peu de revenus. Mais il est possible de les optimiser afin qu’elles
pèsent moins sur votre trésorerie.

Bien évidemment, cela passe par des mesures d’économies, comme

évoquées plus haut.

Mais nous vous suggérons également de favoriser les charges variables.

Cette démarche permet notamment de pallier les problèmes liés à la baisse
des revenus, en vous offrant une certaine souplesse. Par exemple, côté
salaire, privilégiez dans certains cas le recours à l’intérim, au CDD ou encore
aux primes… en vous conformant au cadre légal bien entendu !

5. Augmentez vos fonds propres pour investir

Recourir à un excédent de trésorerie, et donc à l’autofinancement, est
plutôt conseillé pour atténuer les écarts du cycle de production.

Par conséquent, si vous avez besoin d’investir (lancement d’un nouveau

service, réalisation d’un projet, etc.), mieux vaut augmenter vos fonds, par
le biais d’un emprunt bancaire par exemple.

6. Adoptez la bonne politique de prix

Déterminer les justes tarifs de ses produits ou services n’est pas tâche aisée !
Et dans un environnement de plus en plus concurrentiel, nombre
d’entrepreneurs sont tentés de casser leurs prix. Toutefois, ce pari reste
risqué : vous n’êtes jamais à l’abri de voir émerger un nouvel acteur à la
politique tarifaire encore plus agressive.

💡 Notre conseil : n’ayez pas peur de proposer des prix plus élevés… à
condition que votre offre s’accompagne d’une vraie valeur ajoutée.
Réfléchissez à la manière de la qualifier, par l’excellence de vos services par
exemple.

Lire aussi
o Maîtrisez l’art du pricing SaaS pour générer plus de revenus
7. Soignez vos relations
Fournisseurs, clients, organismes bancaires, investisseurs… maintenir
de bonnes relations avec eux peut influencer positivement votre trésorerie.

Par exemple, côté fournisseur, négocier des délais de paiement plus

longs permet de compenser les impayés de vos clients, et donc de
maintenir votre équilibre financier.

Par ailleurs, le recours aux banques et aux investisseurs s’avère nécessaire

dès lors qu’il s’agit d’augmenter votre capital, et donc de préserver votre
fonds de roulement. De ce fait, mieux vaut vous entendre avec eux et faire
preuve de transparence et de professionnalisme quant à la gestion de votre
cash.

Enfin, les bonnes relations commerciales avec votre clientèle facilitent

la gestion des impayés. Pourquoi, par exemple, ne pas proposer des
avantages (réduction de prix, cadeau, etc.) aux clients qui règlent leurs
factures plus rapidement ?

Lire aussi
o Maîtrisez votre trésorerie d’une main de maître grâce au cash management

Le plan de trésorerie, ou budget prévisionnel

Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie, également appelé trésorerie prévisionnelle ou
encore budget prévisionnel, est une activité essentielle de la gestion de
trésorerie.

Sur le principe, il s’apparente au suivi de trésorerie. À la différence qu’il

implique une projection dans le futur. Et ce afin :

 d’anticiper au mieux les problèmes de liquidités à venir, et par

là même les actions correctives à déployer afin de trouver
l’équilibre ;
 de prévoir les retombées financières (pas forcément négatives)
engendrées par les actions de l’entreprise, pour envisager de
futurs investissements et faire fructifier la société ;
 de communiquer de manière plus transparente avec les
potentiels investisseurs.
Comment le mettre en place ? Le tableau de trésorerie
Constituez un tableau de trésorerie, sur Excel par exemple, dans lequel
vous faites figurer :

 vos encaissements (emprunts, levées de fonds, factures clients,

etc.),
 vos décaissements (achats fournisseurs, salaires, loyers, etc.).
Il ne vous reste plus qu’à calculer la différence entre les deux afin d’obtenir
les soldes de trésorerie en prévision sur la période souhaitée, en général
12 mois.

Mais attention, toute la difficulté de cette opération réside dans le haut

degré de précision qu’elle exige, pour éviter les erreurs qui mettraient à
mal votre santé financière. Par conséquent, il vous faut :

 mettre à jour régulièrement le plan de trésorerie afin de rester

au plus proche de la réalité, en intégrant les nouvelles données ;
 être capable d’anticiper au mieux les entrées et les sorties
d’argent à venir. Prévoyez par exemple divers scénarios, à la fois
optimistes et pessimistes.

Quels sont les outils de gestion de la trésorerie ?

Gestion de trésorerie : quid d’Excel
Gérer correctement sa trésorerie se révèle souvent complexe pour une
entreprise, et ce pour diverses raisons :

 Activité chronophage : nous avons vu qu’une gestion de

trésorerie efficace implique une attention quasi quotidienne. Or,
de nombreuses organisations n’y consacrent pas suffisamment
de temps, car elles ne disposent pas d’une bande passante
suffisante.

 Accès aux données : le suivi des liquidités nécessite de

rassembler un nombre important de données (entrées et sorties
 d’argent, crédits, délais de paiement, etc.). Autant de
composantes à prendre en compte, mais qui compliquent la
tâche et peuvent occasionner des erreurs ou des
incompréhensions.
Pour gérer leur cash, beaucoup de sociétés opèrent alors via Excel. Mais cet
outil permet-il vraiment de répondre aux problématiques évoquées ci-
dessus ?

Manque de souplesse, de collaboration, risque d’erreurs… le tableur peut

vite présenter des limites. De plus, impossible d’y connecter
automatiquement ses données, comme ses données bancaires.

Par conséquent, de plus en plus d’entreprises décident de recourir à

un logiciel de trésorerie.

Le choix d’un logiciel pour sa gestion de trésorerie

Les logiciels de gestion de trésorerie ou de gestion de vos
finances regroupent un certain nombre d’avantages pour vous faire gagner
du temps et éviter le risque d’erreurs humaines.

Citons l’exemple de :

 Fygr, outil de gestion et de prévision de

trésorerie particulièrement adapté aux besoins des TPE et des
PME. Connecté à vos comptes bancaires de manière sécurisée, il
collecte vos données en temps réel. Vous construisez ensuite
des tableaux de bord personnalisés en quelques clics, afin de
suivre et gérer votre trésorerie. Le logiciel facilite également
l’élaboration de votre prévisionnel de trésorerie, avec différents
scénarios, pour vous aider à mieux anticiper votre futur. Le tout
au moyen d’une interface très conviviale et facile à prendre en
main.

 irma, solution de gestion et de prévision de trésorerie pour les

TPE, PME et indépendants. Grâce à ce logiciel, vous obtenez une
vision précise et en temps réel de votre cash. irma est
particulièrement puissante lorsqu’il s’agit de prévoir votre
trésorerie future (connexion avec votre pipe commercial,
 algorithme de prédiction des dates de paiement des clients, etc.).
Enfin, on apprécie son système de recommandations pour
optimiser votre trésorerie, le financement de vos factures en cas
de besoin… et sa mise à disposition à prix libre !

 Iziago, le logiciel de gestion des paiements et

de trésorerie spécialisé pour les PME. Finis Excel et les formules
qui donnent des maux de tête, Iziago s’occupe des prévisions de
recettes et de dépenses en quelques clics. Depuis votre
ordinateur ou votre application, vous accédez à votre trésorerie
en temps réel pour consulter votre solde et les mouvements de
tous vos comptes bancaires en Europe.

 Pennylane est plus qu’une solution de gestion de trésorerie,

puisqu’il s’agit d’une plateforme tout-en-un de gestion des
finances, incluant également des fonctions de comptabilité, de
facturation ou encore de pilotage des achats. Adapté aux TPE et
aux PME, Pennylane fournit une vision juste et actualisée de vos
flux de trésorerie. Véritable outil d’aide à la décision et de
contrôle des coûts, il vous accompagne également dans la
budgétisation de vos projets et dans l’élaboration de votre
prévisionnel. Et en cas de problème, débloquez rapidement
une avance de trésorerie, sans frais cachés.

 Zenfirst est un logiciel qui permet une gestion de trésorerie

fiable et en temps réel grâce à une connexion à votre banque. La
solution offre aux indépendants, start-ups et TPE, une vaste
gamme de fonctionnalités pour suivre facilement les fluctuations
de solde à court, moyen et long terme : un système de
catégorisation automatique, un plan de trésorerie prévisionnel, le
suivi des factures engagées et le contrôle de leurs paiements et
encaissements, la création de scénarios pour visualiser l'impact
sur votre trésorerie, etc.
Vous connaissez désormais les bases d’une gestion de trésorerie efficace et
sereine, moteur de votre rentabilité et de votre croissance. À vous de jouer !

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