Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
NETTE OU MOYENNE ?
La trésorerie moyenne d’une entreprise correspond à la différence entre
l’excédent de ressources de long terme et les dépenses de court terme liées à
l’activité de la société.
Il est essentiel pour un dirigeant de connaitre et surtout de maîtriser son BFR, sans
quoi il ne contrôle pas sa trésorerie et se trouve en permanence en manque de cash.
Lorsque cela arrive, il perd une grande partie de son temps à courir après l’argent et
ne fait pas son travail de manager et de dirigeant.
La baisse de l’activité
Lorsqu’une entreprise n’a pas les moyens d’adapter ses dépenses en fonction de
son activité elle devra continuer à supporter la charge de dépenses inutiles que qui
plombera son activité.
La plupart du temps, une baisse de la rentabilité est visible ce qui laisse du temps à
l’entreprise pour réagir. Pour autant, si pour certaines entreprises la solution se
trouve dans un ralentissement ou le report de dépenses de long terme, pour
d’autres, la question est plus épineuse, car la nature de leur activité leur impose un
niveau d’investissement permanent important (R&D, productif…).
Un peu trop de précipitation dans le choix des clients peut amener une
dégradation de la trésorerie à cause d’une augmentation des délais de
paiement, des impayés et souvent des défauts de paiement.
Une forte croissance des stocks peut amener à une augmentation des
encours, du taux de démarque ou d’obsolescence des produits stockés.
…
Les impacts liés à une gestion un peu trop souple ou laxiste peuvent être
nombreux et avoir des conséquences directes sur le BFR et donc le niveau de
trésorerie.
L’encours client indique, en nombre de jours, le temps moyen que mettent les
clients de l’entreprise à régler leurs factures de vente. Cette durée correspond
à un crédit (ou un prêt) sans intérêts accordé aux clients. Lorsque par ailleurs
l’entreprise emprunte, cela signifie qu’elle offre le coût du crédit à ses clients !
Pour bien faire, un ensemble d’indicateurs sont à prendre en compte lorsqu’on met
en place une démarche de réduction des crédits clients (escompte, saisonnalité,
évolution conjoncturelle ou structurelle, étude de solvabilité des clients, procédures
de relance…).
Un dirigeant doit être très attentif à la qualité de ses clients. Il est essentiel
d’avoir en permanence à l’esprit qu’un impayé nécessite de réaliser 3 fois plus
de chiffre d’affaires pour le compenser. En effet, lorsqu’une entreprise réalise 25
% de marge et qu’elle subit un impayé de 10 000 €, il lui faudra réaliser 30 000 €
pour rembourser les 7 500 € de pertes réalisées. Si elle y parvient, elle aura au final :
Lorsqu’on parle de stock, il faut évoquer les stocks de matières premières, les stocks
de produits finis ou semi-finis, mais aussi les petits stocks comme les fournitures de
bureau.
Le gonflement mal contrôlé des stocks est une source importante d’augmentation du
BFR.
Remarque :
Avoir une politique d’augmentation de ses prix, c’est s’obliger à réfléchir sur la valeur
ajoutée que l’entreprise apporte à ses clients, sur la fidélisation qu’elle peut générer
sur l’investissement nécessaire pour aller de l’avant.
S’il ne faut pas se lancer sans réfléchir dans une hausse tarifaire sans avoir étudié le
marché et notamment le mix marketing et la concurrence lorsqu’on sent que le
marché est baissier, il est nécessaire de penser différemment afin de trouver un
second souffle. N’hésitez pas à lire notre article sur « Comment trouver une idée de
création d’entreprise » qui évoque la théorie passionnante et instructive de l’océan
bleu qui a permis à certaines entreprises de se placer sur des marchés ultra
rentables (Le Cirque du Soleil, Nespresso,…).
Les petites entreprises ou les entreprises en création doivent souvent privilégier les
charges variables et les engagements contractuels courts pour conserver une
flexibilité maximum.
La rémunération du personnel
Les outils comme le plan de trésorerie ainsi que le suivi permettent de prévoir et
d’anticiper les besoins de trésorerie pour adapter au mieux l’entreprise à cette
dépense régulière.
Bref, en étant économe à lui seul le dirigeant ne fera pas forcément de grandes
économies (sauf pour les entrepreneurs individuels…), mais il imprimera au sein de
l’entreprise une notion d’économie qui au fil du temps s’inscrira dans les gênes de
l’entreprise. Tel le colibri qui apporte son effort pour éteindre le feu de la forêt, ou les
fourmis qui travaillent en groupe, l’économie dans une entreprise est l’affaire de tous.
Infuser des habitudes de bon sens et d’économies est un travail de tous les
jours qui se perd rapidement lorsque la pression baisse. C’est une sorte de
marathon de l’économie, mais un marathon qui peut être économiquement
rentable.
2 – Réaliser un plan de trésorerie performant et le suivre
mensuellement
Les mauvais payeurs sont des clients coûteux tant par l’argent qu’ils immobilisent
que par le temps de traitement administratif qu’ils nécessitent. Lorsqu’il s’agit de
recouvrir les créances, il ne faut pas hésiter à être exigeant, lorsqu’on produit
de la qualité et qu’on propose un produit ou un service avec une bonne valeur
ajoutée, les clients le savent et ne vont pas si facilement à la concurrence.
Il ne faut jamais oublier que lorsqu’un client ne paie pas c’est l’entreprise qui le
finance. N’oubliez pas, un client se choisit !
Lorsque les ventes diminuent, la rotation des stocks baisse, il est important de
liquider la marchandise. Il faut pour cela étudier les gammes de produits,
identifier les meilleures ventes et celles qui occupent de la place inutilement.
Pour éliminer les stocks inutiles, n’hésitez pas à motiver les équipes de vente à l’aide
prime s’il le faut, à faire des mises en avant produit.
Il faut être radin et toujours négocier pour payer le plus tard possible. Ce qu’on
achète coûtera moins cher et sera plus performant demain qu’aujourd’hui. Il faut
préserver le fonds de roulement (FR) en évitant de payer rapidement des
investissements de long terme. L’emprunt est souvent une bonne solution
pour financer ses projets, ne dit-on pas que celui qui paie ses dettes
s’enrichit ?
Cet outil de gestion des petites entreprises est défini comme un outil performant,
intuitif et complet permettant aux entrepreneurs de gérer l’entièreté de leur entreprise
grâce à un seul outil : de la facturation au CRM, en passant par la comptabilité et la
trésorerie, vous trouverez dans cet outil toutes les fonctions indispensables à la
bonne gestion de votre entreprise.
Axonaut est recommandé pour les petites structures, ne nécessitant pas un outil par
domaine, mais ayant besoin de visibilité et d’un outil clair pour suivre et améliorer
son suivi.
Fonctionnalités :
Tarifs :
réduction !
J'EN PROFITE !
Fonctionnalités :
Tarifs :