Effet de performances de l’entreprise sur

recouvrement client

Effet négative

 Les impacts directs et indirects des

retards de paiement sur les
entreprises 

Un impact direct sur leur trésorerie :

Payée en retard, la PME a beaucoup à perdre :

 L’entreprise retarde le règlement de ses propres factures. L’effet boule de

neige est latent : le retard de paiement au bénéfice de la PME favorise le
retard de paiement par la PME.
 L’entreprise retarde ses investissements, faute de trésorerie suffisante.
Son développement est donc directement mis en péril.
 Le problème de trésorerie est de nature à réduire les primes.
 Le retard de paiement influe sur le versement des salaires, et peut mener
dans le pire des cas de figure à licencier.
 Incapable de payer ses charges fixes mensuelles, l’entreprise se met en
danger. Mauvaise image auprès de sa banque, intérêts et pénalités liés au
découvert… le problème de trésorerie peut mener, dans le pire des cas, à la
faillite.

Le retard de paiement entraîne directement des risques de désorganisation interne

et de baisse significative du moral des dirigeants et salariés de l’entreprise.

Un impact indirect :
Au-delà des impacts directs, le retard de paiement a des conséquences néfastes
indirectes, et notamment une perte de temps considérable au sein de
l’entreprise. Tout le temps mobilisé à relancer les débiteurs est autant de temps
perdu, notamment lorsque la méthodologie appliquée pour recouvrer les créances
est inefficace.

La productivité de l’entreprise baisse, et son potentiel de croissance avec.

C’est toute l’économie d’un pays, à grande échelle, qui est en jeu.

L’impact des créances sur la trésorerie d’une entreprise

Une créance consiste pour une entreprise à laisser un délai de paiement à ses clients. Une procédure
largement appliquée qui fait partie de la stratégie commerciale pour fidéliser des clients ou se
démarquer de la concurrence par exemple.

Toutefois, le fait de ne pas être payé immédiatement pour une prestation réalisée ou un produit déjà
vendu a un impact non négligeable sur la trésorerie des entreprises. Ce décalage entre les entrées et
les sorties d’argent de la trésorerie d’une société implique pour le chef d’entreprise de devoir toujours
prévoir cette distorsion sous peine de se retrouver sans liquidités disponibles en caisse ou en banque
pour continuer à faire fonctionner son entreprise.

D’autre part, si l’entreprise est confrontée à de nombreux impayés de créances, la conséquence

ultime peut être son dépôt de bilan à terme. Les impayés sont en effet majoritairement à l’origine des
cessations d’entreprises.

Afin de limiter les effets néfastes des créances sur leur trésorerie, les entreprises ont toutefois la
possibilité de mettre en place différentes solutions. Elles peuvent en effet utiliser l’affacturage, qui est
une technique de financement à court terme permettant à des entreprises de toucher le montant de
leurs créances de manière anticipée. Pour ce faire, l’entreprise cède ses créances à une banque en
échange de leur paiement immédiat par cette dernière. L’escompte commercial peut également être
utilisé pour minimiser les effets des créances sur la trésorerie d’une société. L’escompte se
matérialise par une réduction de prix accordée à un client en échange d’un paiement comptant
immédiat ou avant le terme du délai de règlement mentionné sur la facture.

D’un point de vue comptable, les créances ont aussi un impact sur le bilan et le résultat d’une
entreprise. Elles constituent en effet des charges d’exploitation qui contribuent à diminuer son résultat.

La créance, un outil nécessaire en cas de non-paiement

Une créance donne la possibilité à une entreprise de procéder au recouvrement des sommes qui lui
sont dues si le client ne les a pas payées dans le temps imparti. Mais pour cela, la créance doit
obligatoirement remplir trois caractéristiques.

Elle doit d’abord être « certaine », c’est-à-dire que l’entreprise doit pouvoir justifier de son existence
par le biais par exemple d’une facture. La créance doit ensuite être « liquide ». Cette caractéristique
implique que la créance doit être d’un montant précis. Il ne peut pas s’agir par exemple d’un prix
indiqué sur un devis. C’est pourquoi il est important d’établir une facture ou un contrat avec le prix
exact demandé en retour. Enfin, une créance doit être « exigible ». En d’autres termes, la facture ou
tout document qui officialise une opération commerciale entre une entreprise et un client, doit
obligatoirement faire apparaître la date butoir accordée pour le paiement. Une fois ce délai dépassé et
sans paiement, l’entreprise est en droit d’exiger le règlement de la créance.

Effet positive
Réduire l’impact direct et indirect des retards de
paiement sur les entreprises 
 

Il est primordial et urgent pour l’entreprise d’éviter tout retard de paiement. Dans cet
objectif, le recours à un logiciel de recouvrement de créances s’avère
indispensable. En mettant en place un processus automatisé et efficace,
l’entreprise s’offre des opportunités précieuses :

 L’augmentation significative de sa trésorerie

 Une meilleure trésorerie = un potentiel d’investissement et de développement
décuplé, une hausse des salaires et des primes, le règlement des factures à
échéance et de manière générale, la bonne santé financière de l’entreprise.
 Un gain de temps précieux. Le temps non mobilisé pour le recouvrement des
créances offre un gain de productivité conséquent.
 Un meilleur relationnel inter-entreprises. Une entreprise payée dans les temps
grâce à un logiciel de recouvrement de créances règle à son tour ses factures
à échéance. Un cercle vertueux se met en place, et l’économie toute entière
s’en ressent à la hausse.

 
Principales victimes des retards de paiement, les PME se trouvent d’autant plus en
danger que leur trésorerie est faible. Il s’avère indispensable de mettre en place en
amont une solution de recouvrement de créances performante.

maîtriser le risque client

Une société bien gérée est attentive à ses entrées

en trésorerie. Le poste client est un point critique à
surveiller de près. Etre exigeant pour vous faire payer
sans délai est un prérequis pour une gestion saine de
votre entreprise. Pour éviter les impayés, il convient
d'être vigilant quant aux retards de paiement des dettes
et le cas échéant mettre en oeuvre les outils pour le
recouvrement des créances clients.

Eviter les impayés

L'anticipation est un réflexe salutaire pour réduire les risques de factures non
réglées. Le premier point est de d'adopter une grande rigueur dans ses relations
commerciales pour éviter les impayés. Car une fois que les factures ne sont pas
honorées, vous entrez dans un processus chronophage, coûteux, dont le succès
n'est pas garanti.

Penser prévention est le premier réflexe à intégrer. Il suffit souvent de respecter

quelques règles de base pour éviter les défaillances de paiement et le cas échéant,
pouvoir recouvrer ce qui a été facturé.

Tout commence par  la rédaction de conditions générales de ventes  précises, et des

clauses particulières acceptées par le client, ne laissant aucune place à l'ambiguïté.
Les délais de paiement sont clairement explicités.  Si certains ne respectent pas les
termes conclus, vous devez savoir relancer avec efficacité... Pensez ensuite à
procéder à une analyse de risque en vérifiant la solvabilité (états financiers : compte
de résultats, bilan...) de vos clients avant qu'ils ne soient en défaut de paiement...
Gardez un oeil également sur la situation financière de vos prospects pour éviter
d'investir à perte dans une relation commerciale.

Attention aux retards de paiement

Les retards de paiement représentent un point délicat de la gestion commerciale, ce
pour leurs enjeux au niveau de la trésorerie .
La gestion de ces retards doit être mise en place dès l'amorçage de l'activité afin de
rendre les relations commerciales plus sereines avec ses clients. Ils peuvent de plus
être annonciateurs de difficultés financières, voire d'activité en berne de vos
clients. Encore une fois,  n'ayez pas de scrupules à réaliser des relances de
paiement.
Si les retards s'accumulent, une grande vigilance s'impose pour ne  pas laisser
gonfler l'encours client inscrit à l'actif du bilan comptable . Au-delà de l'impact
sur le bfr  à travers l'augmentation des créances client, la perte en cas de défaillance
n'en serait que plus élevée.

Une solution pour prévenir les impayés :

l'affacturage
En passant par l'intermédiaire d'un tiers, le risque de non-paiement de vos factures
est maîtrisé . Cet intermédiaire est appelé  le factor.  Il va encaisser pour vous les
règlements de vos clients pour vous reverser ensuite les sommes perçues.

Cet organisme financier vous permet de fiabiliser les rentrées de fonds et se

chargera par la suite du  recouvrement des créances .

Il s'agit pour vous d'une véritable garantie pour  la bonne santé de votre

trésorerie  puisque  chaque facture  émise est certaine d'être
honorée immédiatement.

Ce gain financier est également  un gain de productivité , car vous êtes totalement
dégagé de courir derrière les règlements clients. Du temps à consacrer à des tâches
à plus grande valeur ajoutée.

Il n'en demeure pas moins que ce service à un coût qu'il faut bien bien peser au
regard de la prestation exécutée. Il est également possible de recourir à un service
moins complet  prenant la forme d'une assurance crédit pour couvrir les risques
d'insolvabilité de son portefeuille client.

Recouvrement des créances clients

Si l'anticipation a été vaine et qu'une facture n'a pas été honorée dans les délais
prévus, vous devez passer par une phase offensive. Vous avez à disposition
une palette de moyens d'action plus ou moins agressifs pour le recouvrement
d'une créance client : emprunter rapidement la voie judiciaire après une mise en
demeure ou adopter une approche plus commerciale.

Votre choix sera dicté par les enjeux : montant de la facture, potentiel du client.
Améliorer recouvrement sur performance
En entreprise, les impayés sont plutôt courants et il n’est pas toujours facile
d’encaisser 100% de son chiffre d’affaires. Or, les retards de paiement
peuvent avoir de sérieuses conséquences sur la trésorerie de l’entreprise et
donc sur son bon fonctionnement.
Les entreprises sont toujours à la recherche de solutions efficaces de recouvrement des impayés pour
anticiper et gérer au mieux de telles déconvenues, tout en gardant de bonnes relations avec les clients.
Découvrez dans le présent article des conseils clés pour améliorer la gestion de vos processus de
recouvrement.
Utilisez un logiciel de recouvrement
Le suivi de vos factures clients pour être au complet doit prendre en compte beaucoup de variables. Entre
autres, il faut prendre en compte toutes les informations au niveau de vos comptes clients, les montants déjà
payés et restants à payer, les échéances de paiement, les pénalités de retard le cas échéant, et même les
variables montrant l’impact du suivi sur votre trésorerie en général.
C’est un volet de votre entreprise très sensible pour qu’il soit géré manuellement par un collaborateur ou
dans un simple tableur tel qu’Excel. Ces méthodes et outils sont aujourd’hui dépassés. De nos jours, il est
proposé un type de logiciel de recouvrement efficace, précis, puissants pour faire des suivis automatiques,
des analyses complètes et même des projections. Ces logiciels de dernière génération, permettent
d’encaisser vos paiements sans aucun effort, d’émettre automatiquement des rappels de paiements dès
échéance, d’envoyer des mails de relance, de suivre minutieusement votre trésorerie, et ainsi de vous aider
dans vos processus décisionnels.
En outre, ils vous permettent même d’anticiper sur l’avènement des situations d’impayés, en vous
prévenant dès approche de l’échéance pour que vous décidiez des dispositions à prendre pour une relance
préventive. Par ailleurs, avec de tels logiciels vous êtes sûr de ne rien omettre, d’atteindre tout le monde
rapidement et de faire montre d’un bon sens d’organisation et de professionnalisme.
Image
Simplifiez et diversifiez vos moyens de paiement
Améliorer le recouvrement au niveau de votre entreprise passe également par les facilités de
paiement offertes à vos clients. Une telle démarche implique la simplification et la diversification de vos
moyens de paiement. La diversification concerne entre autres l’intégration des moyens de paiement
alternatifs, qu’il s’agisse des cartes prépayées, des virements bancaires, des portefeuilles numériques pour
les paiements en ligne, les paiements mobiles, ou même les cryptomonnaies ! Le but étant de collaborer le
plus étroitement possible, autant que cela peut se faire dans votre boîte, avec les nouvelles technologies qui
répondent mieux aux besoins des clients.
Proposez des échelonnements de paiement
Une autre manière de faciliter les paiements d’impayés aux clients est de leur proposer des échelonnements.
L’échelonnement est une manière de recouvrement de créances à l’amiable. Faites-vous rembourser tout en
maintenant un bon climat de collaboration ente le client et votre entreprise !
Il s’agira de proposer aux clients un calendrier de répartition du paiement de sa facture sur une certaine
durée, selon ses possibilités de mobilisation de ressources. Un client de bonne foi, qui n’aura vraiment pas
la possibilité de vous régler cash, sera très enclin à avancer résolument suivant l’entente conclue. Ce dernier
pourra faire une programmation selon ses entrées, jusqu’à ce que vous soyez entièrement satisfait.
Externalisez la gestion de votre recouvrement
Pour un suivi efficace de vos processus de recouvrement, vous avez également cette possibilité de recourir
aux services d’une entreprise spécialisée dans le recouvrement de créances, afin d’en externaliser la
gestion.
Ce moyen vous sera surtout utile si vous n’avez pas planifié le recrutement de nouveaux salariés dédiés au
recouvrement client ou que vous préférez déléguer pour mieux vous concentrer sur les pôles de
développement de votre société. En effet, le recouvrement de créances peut être parfois chronophage pour
l’entreprise, et mettre ainsi à mal son fonctionnement normal. Ces entreprises de gestion de recouvrement
disposent des compétences et outils nécessaires permettant un service orienté et personnalisé sur vos
comptes clients.
Une variante de cette externalisation de la gestion de recouvrement client est l’affacturage, grâce aux
organismes financiers dénommés « factors ». L’affacturage est une sorte de préfinancement de l’entreprise
vendeur, par l’entreprise factor, sur les factures clients émises. Plus explicitement, il s’agit d’un service B
to B où les factures avant même leurs échéances sont cédées au factor, lequel paie à une certaine hauteur
l’entreprise vendeur et met maintenant en branle tout le mécanisme de recouvrement pour entrer en
possession des fonds.
Au recouvrement, une commission est gardée par le factor, ce qui correspond à sa rémunération. Ce schéma
de gestion des impayés est parfait pour les entreprises qui ont un besoin de financement urgent ou ponctuel
pour la bonne marche de leurs activités. Évidemment, avant d’accepter un contrat d’affacturage, le factor
s’assure minimalement que les clients de l'entreprise qui le sollicite sont vraiment solvables