Compte de résultat prévisionnel :

Postes Exercice 1 Exercice 2 Exercice 3

Ventes de services 678 400 DH 987 100 DH 1 256 000 DH

produit au Maroc
Autre Produits d’exploitation 30 000 DH 60 000 DH 80 000 DH

Total des Produits (A) 708 400 DH 1 047 100 DH 1 336 000 DH

Achats consommés de matières et

fournitures
Fournitures diverses 6977 5945 9786

Fournitures non stockées (eau, 4500 4500 4500

électricité, gaz)
Autres charges externes

location et charges locatives 250000 250000 250000

entretiens et réparations (locaux, 1500 1800 2000

matériel)
publicité 7000 6000 8000

frais de téléphone, fax et portable 5000 5000 5000

Charges de personnel 250000 270000 270000

Charges financières 3500 3500 3500

Charges exceptionnelles 0 0 0

Dotations aux amortissements 3800 3800 3800

Total des CHARGES (B) 532 277 DH 550 545 DH 556 586 DH

Résultat avant Impôt (A)-(B) 176 123 DH 496 555 DH 779 414 DH

Impôt sur les bénéfices 52 836, 90 148 966, 50 233 824, 20

RESULTAT NET COMPTABLE 123 286, 10 347 588, 50 545 589, 80

 Bilan prévisionnel:
Exercice N Exercice N+1 Exercice N+2

ACTIF IMMOBILISE 20 000 20 000 20 000

IMMOBILISATION EN NON VALEURS 4000 4000 4000

IMMOBILISATION INCORPORELLES 9000 9000 9000

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 9000 9000 9000

ACTIF CIRCULANT 0 0 0

TRESORERIE ACTIF 590 000 601 500 990 300

BANQUE 590 000 601 500 990 300

TOTAL ACTIF 610 000 621 500 1 010 300

PASSIF

FINANCEMENT PERMANENT 667 480 889 900

FOND PROPRE 300 000 300 000 300 000

RESERVE FACULTATIVE 3 340 15 000 35 000

RESERVE LEGALE 3 000 15 000 25 000

EMPRUNT 200 000 200 000 200 000

RESULTAT DE L'EXERCICE 0 137 480 329 900

PASSIF CIRCULANT 66 420 329 450

IMPOT DUE (IS +TVA) 4 887 66 420 329 450

DIVIDENDES A PAYER 0 30 000 50 000

TRESORERIE PASSIF 0 0

TOTAL PASSIF 610 000 621 500 1 010 300

 Plan de trésorerie:
taux d'emprunt Juin
mensuel egal 1% Janvier Février Mars Avril Mais
TOTAL
ENCAISSEMENTS 30 000 34 000 45 700 56 000 75 600 81 600

TOTAL DES
DECAISSEMENTS 27 400 31 500 50 900 54 300 63 400 87 600

a. Solde
Enc/ 2 600 2 500 -5 200 1 700 12 200 -6 000
Décaissement
b. Encaisse
minimale 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000

SOLDE INITIAL
5 000 4 600 4 100 1 900 600 3 680

d. Solde avant
décision 4 600 4 100 -4 100 600 9 800 -5 320

e. emprunt
0 0 6 000 0 0 6 000

remboursement
de 0 0 0 0 6 000 0
l'emprunt
remboursement
de 0 0 0 0 120 0
l'interet
solde net de
trésorerie 4 600 4 100 1900 600 3 680 680