budget des encaissements

j f m a m
créances clients 400 400 400
ventes 70% 42000 50400 67200 75600 84000
ventes 30% 18000 21600 28800 32400
totale des encaissements 42400 68800 89200 104400 116400
tva/facture 7066.666666667 11466.6667 14866.6667 17400 19400

budget de tva
j f m a m
tva/facturé 7066.666666667 11466.6667 14866.6667 17400 19400
tva/récupérable 4500 5700 9100 7200 9400
tva déductible 4000
tva à décaisser 5766.6667 5766.6667 10200 10000
crédit de tva -1433.333333333 -1433.33
tva due nette 6000 0 4333.3367 5766.6667 10200

l'examen de contrôle de gestion 2022 ( selon le régime

d'encaissements)
réaliser par othmane
 budget des décaissements/achats
j j f m
dettes fournisseurs 27000 27000 27000
42000 achat 30% 7200 10800
36000 achat 70% 16800
78000 totale décaissements achats 27000 34200 54600
13000 tva/recupérable 4500 5700 9100

budget des décaissements/charges

j salaire 12000 13000 14000
13000 charges sociales 6000 6500
8600 autres charges d'exploitation 3500 4500 4500
is 450
4400 provision 7000 4800
les emprunts MT
10000 les emprunts CT 5000 5000 10500
totale décaissement charges 20500 35500 40750
tva/due nette 6000 0 4333.3367
totale des décaissements 53500 69700 99683.3367

22 ( selon le régime
budget de trésorerie

j f m
trésorerie initial 13300 2200 1300
totale des encaissements 42400 68800 89200
totale des décaissements 53500 69700 99683.3367
solde du mois -11100 -900 -10483.3367
solde cumulé 2200 1300 -9183.3367
ents/achats
a m j

18000 14400 18000

25200 42000 33600
43200 56400 51600
7200 9400 8600

nts/charges
14000 15000 16000
7000 7000 7500
5500 6500 6500
450

5200

26500 28500 35650

5766.6667 10200 10000
75466.6667 95100 97250

orerie

a m j
-9183.3367 19749.9966 41049.9966
104400 116400 78000
75466.6667 95100 97250
28933.3333 21300 -19250
19749.9966 41049.9966 21799.9966