480

10% 10% 10% 10% 10% 5%

VENTES J F M A M J Total
PU 1500 1500 1500 1500 1500 1500
QTE 48 48 48 48 48 24 264
CA HT 72,000 72,000 72,000 72,000 72,000 36,000 396,000
CA TTC 475,200

PRODUCTION J F M A M J Total
Charges directes
Conso Mat. 1ères 35000 35000 35000 35000 35000 35000 210,000
Salaires Ouvriers 4500 4500 4500 4500 4500 4500 27,000
Charges indirectes
Entretien 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6,000
Assurances 500 500 500 500 500 500 3,000
Amortissements 3000 3000 3000 3000 3000 3000 18,000
Total Mensuel 44,000 44,000 44,000 44,000 44,000 44,000 264,000

STOCK MATIERES J F M A M J Total

Stock début de mois 12,000 17,000 22,000 27,000 32,000 37,000

Achat 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 240,000
Consommation 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 210,000
Stock fin de mois 17,000 22,000 27,000 32,000 37,000 42,000

SERVICES FONCTIONNELS J F M A M J Total

Salaires 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 60,000

Loyer 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 42,000
Déplacements 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 12,000
Téléphone 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 12,000
Total charges support 21,000 21,000 21,000 21,000 21,000 21,000 126,000

ENCAISSEMENTS J F M A M J Bilan

Clients de l'année N-1 30,000 0

Encaissement Comptant (M) 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 10,800 0
Encaissement à 30 Jours (Effets) 64,800 64,800 64,800 64,800 64,800 32,400

Total Encaissements 51,600 86,400 86,400 86,400 86,400 75,600 32,400

DECAISSEMENTS J F M A M J Bilan

Fournisseurs de l'année N-1 36,000

Achat Mat 1ères 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
Salaires (ouvriers+Fonctionnels) 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500
Entretien 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Assurances 3,000
IS 8,000
Loyer 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Déplacements 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Autres charges 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
TVA DUE 2,000 2,000 5,800 5,800 5,800 5,800
Total Décaissements 65,100 77,100 91,900 80,900 80,900 80,900 48,000

TVA J F M A M J Bilan

TVA Facturée 8,600 14,400 14,400 14,400 14,400 12,600 5,400

TVA Récupérable 6,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,600 8,000

TVA DUE 2,000 5,800 5,800 5,800 5,800 4,000

Total Décaissements 2,000 2,000 5,800 5,800 5,800 5,800 4,000

Récapitulatif Trésorerie J F M A M J

Solde de Trésorerie début Mois -10,000 -23,500 -14,200 -19,700 -14,200 -8,700
Encaissements du mois 51,600 86,400 86,400 86,400 86,400 75,600
Décaissements du mois -65,100 -77,100 -91,900 -80,900 -80,900 -80,900

Solde de trésorerie fin de mois -23,500 -14,200 -19,700 -14,200 -8,700 -14,000

Besoin d'escompte 33,500 24,200 29,700 24,200 18,700

2010 1452 1782 1452 1122
Stock d'effets à encaisser 64,800 64,800 64,800 64,800 64,800

CPC Prévisionnel
Produits d'exploitation 421,000
Ventes de produits finis 396,000
Variation de stock de PF 25,000 "= SF - SI

Charges d'exploitation 390,000

Achats consommés de MP 210,000 "= ACHAT + SI - SF
Autres charges externes 75,000
Charges du personnel 87,000
Dotations aux amortissements 18,000

Charges financières 0
Charges d'intérêt

RAI 31,000
IS (30%) 9,300
RN Prévisionnel 21,700
 Actif Brut A&P Net Passif
Immobilisations 455,000 120,000 335,000 Capital social
Réserves et primes liées
Stock de Mat 1ères 12,000 12,000 Fournisseurs Mat 1ères
Stock de P. Finis 15,000 15,000 IS à payer
Clients 30000 30,000 TVA Due
TVA Récupérable 6,000 6,000 TVA Facturée
Caisse 500 500 Banque
518,500 120,000 398,500
Actif Brut A&P Net Passif
Immobilisations 455,000 138,000 317,000 Capital social
Réserves et primes liées
Stock de Mat 1ères 42,000 42,000 Résultat de l'exercice (N+1)
Stock de P. Finis 40,000 40,000
Fournisseurs Mat 1ères
Clients 32,400 32,400 IS à payer
TVA Récupérable 8,000 8,000 TVA DUE
Trésorerie Actif 0 TVA Facturée
Trésorerie
577,400 138,000 439,400
Net
300,000
37,000
36,000
8,000
2,000
5,000
10,500
398,500
Net
300,000
37,000
21,700

48,000
9,300
4,000
5,400
14,000
439,400

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