SEUIL DE RENTABILITÉ

2024 2025 2026

Chiffre d'affaires (HT) 75,360,000 75,360,000 75,360,000

Marge sur coûts variables 66,180,000 66,180,000 66,180,000
Taux de marge sur coûts variables (%) 88% 88% 88%
Coûts fixes 40,184,400 40,184,400 40,184,400
Total des charges 49,364,400 49,364,400 49,364,400
Résultat courant avant impôts 25,995,600 25,995,600 25,995,600
- Dotation aux amortissements 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Seuil de rentabilité 45,758,483 45,758,483 45,758,483
Excédent / Insuffisance 29,601,517 29,601,517 29,601,517
Point mort (jours) 146 219 219
 CALCUL DU BFR

2024 2025 2026

Besoins 95,840,400 95,840,400 95,840,400

Créances clients 75,360,000 75,360,000 75,360,000
Trésorerie 20,480,400 20,480,400 20,480,400

Ressources 49,562,400 49,562,400 49,562,400

Dettes d'exploitation 49,364,400 49,364,400 49,364,400
Dette sociale et fiscale 198,000 198,000 198,000
Autres dette 0 0 0

BFR 46,278,000 46,278,000 46,278,000

Variation du BFR 46,278,000 0 0
 SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION

2024 2025 2026

Chiffre d'affaires 75,360,000 75,360,000 75,360,000

Ventes 75,360,000 75,360,000 75,360,000
Frais variables (COGS) 9,180,000 9,180,000 9,180,000
Coût Soutraitance 9,180,000 9,180,000 9,180,000
Divers coût 0 0 0
Marge globale 66,180,000 66,180,000 66,180,000
Charges externes 26,384,400 26,384,400 26,384,400
Remboursement de prêt 22,800,000 22,800,000 22,800,000
Taxe sur la commission 4% 134,400 134,400 134,400
Electricité 240,000 240,000 240,000
Eau 30,000 30,000 30,000
Loyer 780,000 780,000 780,000
Internet 240,000 240,000 240,000
Fourniture diverses 900,000 900,000 900,000
Assurance professionnelle 1,260,000 1,260,000 1,260,000
Divers 0 0 0
Valeur ajoutée 39,795,600 39,795,600 39,795,600
Salaires bruts 13,800,000 13,800,000 13,800,000
Excédent Brut d'Exploitation 25,995,600 25,995,600 25,995,600
Dotation aux amortissements 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Résultat d'exploitation 20,995,600 20,995,600 20,995,600
Charges financières 240,000 240,000 240,000
Résultat financier -240,000 -240,000 -240,000
Résultat Courant 20,755,600 20,755,600 20,755,600
Impôts sur les bénéfices 5,275,200 5,275,200 5,275,200
Résultat 15,480,400 15,480,400 15,480,400
Capacité d'autofinancement 20,480,400 20,480,400 20,480,400
 Compte de Resultat Prévisionnel

2024 2025 2026

Chiffre d'affaires 75,360,000 75,360,000 75,360,000

Frais variables (COGS) 9,180,000 9,180,000 9,180,000
Coût Soutraitance 9,180,000 9,180,000 9,180,000
Divers coût 0 0 0
Charges (externes total) 40,184,400 40,184,400 40,184,400
Remboursement de prêt 22,800,000 22,800,000 22,800,000
Taxe sur la commission 4% 134,400 134,400 134,400
Electricité 240,000 240,000 240,000
Eau 30,000 30,000 30,000
Loyer 780,000 780,000 780,000
Internet 240,000 240,000 240,000
Rémunération 13,800,000 13,800,000 13,800,000
Fourniture diverses 900,000 900,000 900,000
Assurance professionnelle 1,260,000 1,260,000 1,260,000
Divers
0 0 0
Dotation aux amortissements 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Charges d'exploitation 45,184,400 45,184,400 45,184,400
Résultat d'exploitation 20,995,600 20,995,600 20,995,600
Produits financiers
Charges financières
Résultat financier 0 0 0
Résultat Courant 20,995,600 20,995,600 20,995,600
Impôts sur les bénéfices 5,275,200 5,275,200 5,275,200

Résultat NET (Benefice) 15,720,400 15,720,400 15,720,400

 BILAN PRÉVISIONNEL

2024 2025 2026

ACTIF 185,840,400 185,840,400 185,840,400

Immobilisations (Net) 90,000,000 90,000,000 90,000,000
Actifs Immobilisés 90,000,000 90,000,000 90,000,000
Créances clients 75,360,000 75,360,000 75,360,000
Trésorerie 20,480,400 20,480,400 20,480,400
Actifs circulants 95,840,400 95,840,400 95,840,400

PASSIF 185,840,400 185,840,400 185,840,400

Capital 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Compte Courant Associés 19,557,600 42,357,600 65,157,600
Réserves et Résultats 15,720,400 15,720,400 15,720,400
Capitaux Propres 36,278,000 59,078,000 81,878,000
Emprunt - dette financière 100,000,000 77,200,000 54,400,000
Dettes d'exploitation 49,364,400 49,364,400 49,364,400
Dette sociale et fiscale 198,000 198,000 198,000
Autres dette
Dettes 149,562,400 126,762,400 103,962,400

Difference 0 0 0