MASTERE PROFESSIONNEL EN

MANAGEMENT DES GRANDS

PROJETS DE CONSTRUCTION
(MP-MGPC)

TRAVAUX DE COMPTABILITE GENERALE:

- Bilan
- Compte de résultat
- Flux de trésorerie

NOM :

PRENOMS:
BILAN
 AMORTISSEMENT ET
COMPTE ACTIFS BRUT NET COMPTE PASSIFS NET
DEPRECIATION

Immobilisation incorporelle Capitaux propres

213 000 Logiciel 2 073 000 341 000 1 732 000 101 000 Capital social 4 000 000
Immobilisation corporelle - 111 000 Réserve légale 1 461 000
235 100 Agencement,installation de bureau 12 934 000 1 944 000 10 990 000 118 000 Autre reserve 254 000
244 101 Matéril de bureau 26 938 000 6 815 000 20 123 000 Résultat de l'exercice 85 800 000
244 202 Materiel infiomatique 60 880 000 12 009 000 48 871 000 Total capitaux propres 91 515 000
224 403 Mobilier de bureau 13 626 000 1 736 000 11 890 000 Dettes financières
245 000 Materiel de transport 5 508 000 2 754 000 2 754 000 162 000 Empunts 45 000 000
Immobilisation financière - Total dettes financières 45 000 000
275 100 Depot et cautionnement de loyer 525 000 525 000
275 200 Depot et cautionnement CIE 465 000 465 000
275 800 Depot et cautionnement divers 170 000 170 000
TOTAL ACTIFS IMMOBILISES 123 119 000 97 520 000 TOTAL RESSOURCE STABLE 136 515 000
-
Stock - Passifs circulants
311 000 stock de marchandise 19 865 000 19 865 000 401 100 Fournisseur Akassi 381 877 000
321 000 stock de matiere 7 002 000 7 002 000 401 101 Fournisseur Boko 4 000 000
334 000 stock de forniture 24 183 000 24 183 000 401 102 Fournisseur Komlan 204 000
Créance clients - 408 100 Fournisseur charge a payer 42 982 000
411 100 client agbetou 300 000 000 300 000 000 408 101 Fournisseur non parvenu_ 87 448 000
411 101 client bosco 200 000 000 200 000 000 431 000 Securité social CNPS 1 301 000
411 102 client coffi 22 000 000 22 000 000 441 000 Impot sur le benefice 15 010 000
411 103 client doua 605 000 605 000 444 100 Etat TVA due 113 690 000
411 104 client ekissi 9 177 000 9 177 000 447 200 Etat impot sur salaire 3 422 000
421 300 avance personnel allouan 2 250 000 2 250 000
421 301 avance personnel BIACA 2 650 000 2 650 000
421 302 avance personnel COUEBI 1 000 000 1 000 000
421 303 avance personnel DOE 6 508 000 6 508 000
421 304 avance personnel EFFI 1 605 000 1 605 000
421 305 avance personnel FAMIAN 8 903 000 8 903 000
TOTAL ACTIFS CIRCULANT 605 748 000 605 748 000 TOTAL PASSIFS CIRCULANT 649 934 000
-
Trésorerie de l'actif -
476 000 Charge constatées d'avance 19 148 000 19 148 000

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 AMORTISSEMENT ET
COMPTE ACTIFS BRUT NET COMPTE PASSIFS NET
DEPRECIATION

503 200 Placement financier moins d'un an 25 000 000 25 000 000
512 000 cheque et coupon à encaisser 20 000 000 20 000 000
521 100 Banque sgbci 15 387 000 15 387 000
521 101 Banque BICICI 3 000 000 3 000 000
571 100 Caisse principal 646 000 646 000
TOTAL TRESORERIE-ACTIF 83 181 000 83 181 000
TOTAL GENERAL 812 048 000 786 449 000 TOTAL GENERAL 786 449 000

TOTAL ACTIF = TOTAL PASSIF -

Le Bilan est donc equilibré

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COMPTE DE
RESULTAT
COMPTE CHARGES PRIX COMPTE PRODUITS PRIX
CHARGE D'EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATIONS
601 000 Achats de marchandises 435 000 000 701 100 Ventes de marchandises non taxable 60 000 000
601 010 Achats de marchandises douane 10 000 000 701 101 Ventes de marchandises taxable 612 000 000
602 000 Achats matiere consommable 20 000 000 706 100 Prestations de services taxables 300 000 000
603 100 Variation de stocks de marchandises 19 000 000 706 101 Prestations de services non taxables 53 000 000
603 200 Variation de stocks de matieres - 12 000 000 707 000 Produits accessoires 0
605 100 Frais de consommation d'eau 600 000 710 000 Subventions d 'exploitation 0
605 200 Frais d'electricité 3 000 000 791 000 reprise de provision d'exploitation 0
605 300 produits petrolier 9 000 000 822 000 produits des cessions d' immobilisations corporelles 1 600 000
605 500 fournitures de bureau 8 000 000 812 000 valeurs comptables des immobilisations corporelles cédées 1 300 000
605 600 pieces de rechange et petit matériels 1 400 000 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATIONS 1 027 900 000
618 000 Autres frais de transport 26 000 000
621 000 sous traitance informatique 35 000 000 PRODUITS FINANCIERS
622 200 loyer professionnel bureau 6 000 000 772 000 Revenus divers des participations 0
623 500 Ieasing locations diverses 3 000 000 774 000 Revenus des titres de placements 3 800 000
624 200 Entretien et reparation véhicules 2 700 000 776 000 gains de change 1 200 000
624 201 Entretien et reparation machines 400 000 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 5 000 000
625 000 primes d'assurance 9 000 000
626 000 abonnement et documentation 500 000
627 000 frais de publicité, promotion 15 000 000
628 000 Fraie de télécommunications 10 000 000
631 000 Service bancaires et assimilé 2 000 000
632 400 honoraire et conseil 10 000 000
632 410 honoraire et divers 5 000 000
632 800 Autres services divers 400 000
634 200 Redevances, brevets, licences 1 000 000
641 200 Patentes et licences 3 000 000
641 300 impot sur les salaires 8 000 000
648 000 autres impot divers 500 000
658 000 Charges diverses 3 100 000
658 100 Jetons de présence 5 000 000
658 200 dons divers accordés 200 000
661 000 salaire et appointement des locaux 100 000 000
661 300 dotation aux congés payés et gratification 40 000 000
662 000 salaire et appointement des autres salariés 90 000 000
663 100 Indemnités de logement 44 000 000
663 300 Indemnités de transport 16 500 000
664 100 charges sociales CNPS 4 500 000

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COMPTE CHARGES PRIX COMPTE PRODUITS PRIX
667 100 Frais de mains d'oeuvre occasionnelle 3 000 000
668 000 Autres charges sociales diverses 2 000 000
671 000 intérêts des emprunts 8 200 000
676 000 perte de change 500 000
681 000 dotation aux amortissement d'immobilisation 20 000 000

891 000 impots sur les benefices 26 000 000

TOTAL DES CHARGES 994 500 000 TOTAL DES PRODUITS 1 032 900 000
TOTAL GENERAL 994 500 000 TOTAL GENERAL 1 032 900 000

RESULTAT 38 400 000

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 FLUX DE
TRESORERIE
 LIBELLES PRIX
Actif circulant - 605 748 000
Variations des stock - 7 000 000
TOTAL DE FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES OPERATIONNELLES - 612 748 000
Decaissement liés aux immobilisations incorporelles - 3 073 000
Decaissement liés aux immobilisations corporelles - 119 886 000
Decaissement liés aux immobilisations financières - 1 160 000
encaissement liés aux cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 1 600 000
encaissement liés aux cessions d'immobilisations financières 1 300 000
TOTAL DE FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT - 121 219 000

Prelèvement sur le capital - 4 000 000

Trésorerie provenant du financement par les c apitaux etrangers
Emprunt 45 000 000
TOTAL DE FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT 41 000 000
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE - 692 967 000

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