I.TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.

)
1 Ventes de marchandises (en l'état )
2 -Achats revendus de marchandises
I =Marge brute sur ventes en l'état
II + Production de l'exercice : (3+4+5)
3 Ventes de biens et services produits
4 Variation stocks de produits
5 Immobilis.prod. par l'entreprise pour elle même
III - Consommation de l´exercice : (6+7)
6 Achats consommés de matières et fournitures
7 Autres charges externes
IV= Valeur ajoutée (I+II-III)
8 + Subventions d'exploitation
9 - Impôts et taxes
10- Charges de personnel
V = Excédent brut d'exploitation (EBE)
11 + Autres produits d'exploitation
12 - Autres charges d'exploitation
13 + Reprise d'exploitation ; transferts de charges
14 - Dotations d'exploitation
VI= Résultat d'exploitation
VII Résultat financier
VIII = Résultat courant
IX Résutat non courant
15 - Impôt sur les résultats
X = Résultat net de l'exercice
II . CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)- AUTOFINANCEMENT
1 Résultat net de l'exercice
2 + Dotations d'exploitation
3 + Dotations financières
4 + Dotations non courantes
5 - Reprises d'exploitation
6 - Reprises financières
7 - Reprises non courantes
8 - Produits des cessions d'immobilis.
9 + Valeurs nettes d'amort. des imm. cédés
I = Capacité d'autofinancement ( C.A.F.)
10 - Distributions de bénéfices
II = Autofinancement

Interprétation
Dans un premier temps, on observe que le résultat net de l´entreprise est positif
(1 098 627,54 €), il représente 7,83% du chiffre d´affaires ((1098627,54/
14025000) *100) Donc la rentabilité / profitabilité de l´entreprise est
relativement faible.
La marge brute de cette entreprise est nulle et la production de l´entreprise égale
13 974 918,73 €, cela signifie que l´entreprise exerce une activité industrielle a
100%.
La consommation de l´exercice est très importante (71,55% de la production),
car la consommation l´exercice représente la consommation intermédiaire
supportée par l´entreprise pour assurer la production de l´entreprise (charge
variable).
La valeur ajoutée : représente la richesse crée par les facteurs de production. La
valeur ajoutée est un bon indicateur qui mesure la performance industrielle et
commerciale de l´entreprise.
Pour les résultats financiers, on constate que les produits financiers ne sont pas
capables de financer la totalité des charges financières
*Ratio d´intégration économique = Valeur Ajoutée / Production de l´exercice
= 3 976 408,15 / 13 974 918,73
=0,28
Pour chaque production de 100 €, l’e/se ajoute une valeur de 0,28 € et consomme le reste en
provenance des autres entreprises
EXERCICE 0
0
0
0
13,974,918.73
14,025,000
-50,081.27
0
9,998,510.58
3,513,145
6,485,365.58
3,976,408.15
0
0
2,065,725
1,910,683.15
0
0
0
372,500
1,538,183.15
-78,346.43
1,459,836.72
5,000
366,209.18
1,098,627.54

1,098,627.54
372,500
0
0
0
0
0
8,510
0
1,462,617.54
0
1,462,617.54
TABLEAU DE REDRESSEMENT ET RECLASSEMENT

Opération Actif immobilisé Stock Créances + TVP

Total comptable 3,322,500 121,513.73 1 967 790,91
plus valus de TVP 7,020
plus valus sur cession de titres 3,510
moins valus des actions -242,070
TOTAUX 3,322,500 121,513.73 1,736,250.91

BILAN FINANCIER CONDENSE

Actif Montant % Passif
Actif immobilisé 3,322,500 63.31% Capitaux propres
Stock 121,513.73 2.32 % DLMT
Créances + TVP 1,736,250.91 33.08% DCT
Thrésorerie Actif 67,658.63 1.29%
TOTAL 5 247 923 ,27 100% TOTAL
Thrésorerie Actif Capitaux propres DLMT DCT
67,658.63 3,178,627.54 ### 910,409.18
7,020
3,510
-242,070
67,658.63 2,947,087.54 ### 910,409.18

Montant %
2,947,087.54 56.15%
1,390,426.55 26.50%
910,409.18 17.35%

5,247,923.27 100%
 TABLEAU DE REDRESSEMENT ET RECLASSEMENT

Opération Actif immobilisé Actif circulant

totaux brutes 3,855,000 2 089 304 ,64
Σ ammort/ provision
crédit bail 1,950,000
totaux 5,805,000 2,089,304.64

LE Bilan fonctionnel condensé en grandes masses en valeur et en pource

Actif Montant %
Actif immobilisé 5 805 000 73%
Actif Circulants 2 089 304,64 26.24%
Thrésorerie Actif 67 658, 63 0.85%

Totaux 7,961,963.27 100%

ASSEMENT

Thrésorerie actif Capitaux propres Dette de financement Passif circulant

67,658.63 3,178,627.54 1,390,426.55 910,409.18
532,500
305,000 1,645,000
67 658, 63 4 016 127 ,54 3,035,426.55 910,409.18

s masses en valeur et en pourcentage :

Passif Montant %
Capitaux propres 4 016 127 ,54 50,44 %
Dette de financement 3 035 426,55 38.12%
Passif circulant 910 409,18 11.43%
Thrésorerie Passif 0
Totaux 7 961 963,27 100%
Thrésorerie Passif
0

0
flux de thrésorerie montant
Flux nets de thrésorerie générés par l'activité 1 353 064, 08
Flux nets de thrésorerie liés aux investissements 0
interprétation
La thrésorerie dégagé par l'entreprise du fait de son activité égale à 1353064,08