Etude financière

prévisionnelle sur 3 ans

Restaurant Virtuel

FIT KITCHEN
 Investissements et financements

INVESTISSEMENTS Montant

Immobilisations 480,829
Frais d’établissement (1% si le capital dépasse 500 000 Dh) 6,000
Caution ou dépôt de garantie (ne doit pas dépasser deux mois de loyer) 20,000
Enseigne et éléments de communication (4% de CA prévisionnel) 264,829
Travaux et aménagements 90,000
Matériel 70,000
véhicule de société (Moto) 30,000
Stock MP FOOD 6,000
Stock Packaging 4,000
Trésorerie de départ 50,000
TOTAL 540,829

Fonds de roulement 59,171

TOTAL EMPLOIS 600,000
FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS Montant

Apport personnel 600,000

TOTAL RESSOURCES 600,000

 Salaires et charges sociales

Année 1 Année 2

Rémunération du dirigeant 93,493 105,648

% augmentation 13%
Charges sociales du dirigeant 23,893 26,999

Salaires des employés 330,654 347,187

% augmentation 5%
Charges sociales employés 73,492 77,166

Détail des amortissements

Durée d'amortissement des investissements 5 ANS

Année 1 Année 2
Montant Bilan

Amortissements des immobilisations

Frais d’établissement 6,000 1,200 1,200
Caution ou dépôt de garantie 20,000 4,000 4,000
Enseigne et éléments de communication 264,829 52,966 52,966
Travaux et aménagements 90,000 18,000 18,000
Matériel 70,000 14,000 14,000
véhicule de société (Moto) 30,000 6,000 6,000

Total amortissements 96,166 96,166

 Compte de résultats prévisionnel sur 3 ans

Année 1

Produits d'exploitation 6,018,836

Chiffre d'affaires HT 6,018,836

Année 3 Charges d'exploitation 1,504,709

Achats consommés 25% CA 1,504,709
123,608
17% Marge brute 4,514,127
31,589 Charges externes 2,476,208
assurance responsabilité civile professionnelle 1,000
364,546 Telephone, internet (250) 3,000
5% Carburant et transports (50) 18,250
81,024 Eau, Electricité, Gaz 20,000
Fournitures diverses 10,000
Entretien Matériel, vetements 5,000
Nettoyage des locaux 7,000
Frais de promotion (marketing et communications) 240,753
Loyer et charges locatives 120,000
Deplacement et imprevus 1% CA 60,188
Honoraires comptables pack 400 dh 4,800.00
Packaging 3% CA 180,565
prelevement Glovo 30% 1,805,651
Année 3 -

Valeur ajoutée 2,037,919

1,200 Impôts et taxes -
4,000 Salaires employés 330,654
52,966 Charges sociales employés 73,492
18,000 Prélèvement dirigeant 93,493
14,000 Charges sociales dirigeant 23,893
6,000 Excédent brut d'exploitation 1,516,387
Dotations aux amortissements 96,166
96,166 Résultat avant impôts 1,420,221
L'impôt sur les sociétés -

Résultat de l'exercice 1,420,221

sionnel sur 3 ans Soldes intermédiaires d

Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) perm

l'entreprise en le décomposant en plusieurs indicate
Année 2 Année 3
d'obtenir l'information sur l'activités d'une enteprise
ou déficit
6,620,720 7,282,792
6,620,720 7,282,792
Année 1

1,655,180 1,820,698 Chiffre d'affaires PRE 6,018,836

1,655,180 1,820,698 Achats consommés 1,504,709
Marge globale 4,514,127
4,965,540 5,462,094 Charges externes 2,476,208
724,733 784,326 Valeur ajoutée 2,037,919
1,000 1,000 Impôts et taxes -
3,000 3,000 Charges de personnel 521,533
20,075 22,083 Excédent brut d'exploitation 1,516,387
22,000 24,200 Dotation aux amortissements 96,166
11,000 12,100 Résultat d'exploitation 1,420,221
5,500 6,050 Résultat courant 1,420,221
7,700 8,470 Résultat de l'exercice 1,420,221
264,829 291,312 Capacité d'autofinancement 1,516,387
120,000 120,000
66,207 72,828
4,800.00 4,800.00
198,622 218,484
- -
- -
Capacité d'autofinan
4,240,807 4,677,768
- -
347,187 364,546
77,166 81,024
105,648 123,608
Année 1
26,999 31,589
3,683,807 4,077,000 Résultat de l'exercice 1,420,221
96,166 96,166 + Dotation aux amortissements 96,166
3,587,641 3,980,834 Capacité d'autofinancement 1,516,387
- - - Remboursement des emprunts -
Autofinancement net 1,516,387
3,587,641 3,980,834
ntermédiaires de gestion Compte d

de gestion (SIG) permettent d'analyser le résultat de

nt en plusieurs indicateurs importants ce qui permet
ctivités d'une enteprise et la formation de son bénefice

Chiffre d'affaires HT
% Année 2 % Année 3 %
Achats consommés
100% 6,620,720 100% 7,282,792 100% Total des coûts variables
25% 1,655,180 25% 1,820,698 25% Marge sur coûts variables
75% 4,965,540 75% 5,462,094 75% Taux de marge sur coûts variables
41% 724,733 11% 784,326 11% Coûts fixes
34% 4,240,807 64% 4,677,768 64% Total des charges
0% - 0% - 0% Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires)
9% 557,000 8% 600,768 8% Marge de sécurité
25% 3,683,807 56% 4,077,000 56% Point mort / Mois
2% 96,166 1% 96,166 1%
24% 3,587,641 54% 3,980,834 55%
24% 3,587,641 54% 3,980,834 55%
24% 3,587,641 54% 3,980,834 55%
25% 3,683,807 56% 4,077,000 56%

Besoin en

ité d'autofinancement stock / fournisseurs

Besoins
Volume des stocks
Ressources
Volume dettes fournisseurs HT
Année 2 Année 3
Besoin en fonds de roulement
3,587,641 3,980,834
96,166 96,166
3,683,807 4,077,000
- -
3,683,807 4,077,000
 Compte de résultat différentiel

Année 1 Année 2 Année 3

Chiffre d'affaires HT 6,018,836 6,620,720 7,282,792

1,504,709 1,655,180 1,820,698
1,504,709 1,655,180 1,820,698
4,514,127 4,965,540 5,462,094 Immobilisations
sur coûts variables 75% 75% 75% Acquisition des stocks
3,093,906 1,377,899 1,481,260 Variation du Besoin en fo
4,598,615 3,033,079 3,301,958 Remboursement d'empr
lité (chiffre d'affaires) 4,125,208 1,837,198 1,975,013 Total des besoins
1,893,628 4,783,522 5,307,779 Apport personnel
8 3 3 Emprunts
Subventions
Autres financements
Capacité d'auto-financem
Total des ressources
Variation de trésorerie
Excédent de trésorerie

Besoin en fonds de roulement

délai jours
Année 1 Année 2 Année 3
10,000.00 11,000.00 12,100.00

fournisseurs HT 10 41,224.91 45,347.40 49,882.14

de roulement - 31,224.91 - 34,347.40 - 37,782.14
 Plan de financement à trois ans

Année 1 Année 2 Année 3

mmobilisations 480,829
Acquisition des stocks 10,000
Variation du Besoin en fonds de roulement - 31,225 - 3,122 - 3,435
Remboursement d'emprunts - - -
otal des besoins 459,604 - 3,122 - 3,435
Apport personnel 600,000
-
Subventions -
Autres financements -
Capacité d'auto-financement 1,516,387 3,683,807 4,077,000
otal des ressources 2,116,387 3,683,807 4,077,000
Variation de trésorerie 1,656,783 3,686,930 4,080,435
cédent de trésorerie 1,656,783 5,343,713 9,424,148
 Chiffre d'affaires prévisionnels

Nombre
Nombre de commandes
Année 1 - Les ventes jours travaillés prévisionnel par
jour
Janvier 31 50
Février 28 53
Mars 31 61
Avril 30 66
Mai 31 73
Juin 30 80
Juillet 31 92
Août 31 101
Septembre 30 110
Octobre 31 121
Novembre 30 133
Décembre 31 146
TOTAL
isionnels

Chiffre
Ticket Moyen /
d'affaires
jour
mensuel TTC

200.00 310,000
200.00 294,000
200.00 375,100
200.00 396,000
200.00 450,120
200.00 481,800
200.00 570,400
200.00 627,440
200.00 660,000
200.00 750,200
200.00 798,600
200.00 907,060
6,620,720