BALANCE

Soldes
N°compte Intitulé du compte
Débiteurs créditeurs
101000 Capital 400,000.00
106800 Autres réserves 100,000.00
164000 Emprunts auprès étab. crédit 130,000.00
213100 Bâtiments 200,000.00
215000 Insta. technique matériel outillage 85,000.00
218200 Matériel de transport 311,000.00
218300 Matériel de bureau & informatique 41,000.00
271000 Titres immobilisés (droit propriété) 137,200.00
281310 Amort. batiments 80,000.00
281500 Amort. Installations techniques 60,590.00
281820 Amort. Matériel de transport 251,703.88
281830 Amort. Matériel de bureau & info. 41,000.00
322000 Fournitures consommables 56,480.00
370000 Stocks de marchandises 161,250.00
401000 Fournisseurs 71,737.48
404000 Fournisseurs d'immobilisations 49,024.28
411000 Clients 76,587.49
419600 Clients - Dettes emballages consig 1,000.00
445661 TVA ded. Achats B/S … 19,6 % 19,688.98
445711 TVA coll. Ventes … 19,6 % 11,781.37
491000 Prov. Comptes de clients 3,365.30
512000 banque populaire 223,285.71
530000 caisse 1,157.78
580000 Mouvements de fonds
602200 fournitures consommables 149,375.00
603200 Variation stocks autres approv. 4,480.00
603700 Variation stocks marchandises 3,750.00
605000 Achats de matériels, équipements et travau 84,189.00
606100 Eau, électricité ... 3,300.00
607100 achats de marchandises(outillages) 90,920.00
615000 Entretien et réparations 68,600.00
624000 Transports biens et personnel 14,520.00
627000 Services bancaires et assimilés 1,900.00
631000 Admin. Impôts (impôts, taxes ...) 57,170.00
641000 rémunérations du personnel 799,090.00
645000 Charges de sécu soc et prévoyance 319,636.00
654000 Pertes /créances irrécouvrables 332.58
658000 Charges de gestion courante 9,600.00
661000 Charges d'intérêts 21,270.00
665000 Escomptes accordés 1,907.50
675000 Valeurs comptables. Élém. d'actif cédés 12,500.00
681120 Dot/amort. immob. corporelles 103,133.20
681740 dotations aux prov. pour depré créa 2,155.61
704000 Travaux aménagements 1,090,701.23
705000 Etudes aménagements 597,984.77
707000 ventes de marchandises 137,685.31
708500 ports et frais facturés 180.00
709700 R.R.R. accordés par l'entreprise sur Mises 481.14
762000 produits des autres immo financière 6,860.00
775000 Produits de cession d'élém. d'actif 16,510.00
781700 Rep/prov. dépréciation actifs circ 396.37
797000 Transferts de charges exceptionnelles 1,480.00
total 3,056,479.99 3,056,479.99

Préparé par VANDERMOERE 02/14/2024 Page 1

 bilan fonctionnel

BILAN FONCTIONNEL
ACTIF PASSIF
Année N Année N
Emplois Stables Ressources Stables
Immobilisations (valeur brute) - Capitaux propres -
Ch. à répartir sur plusieurs exo. - Amortissement + provisions -
Dettes financières -
** Total Emplois Stables ** - ** Total Ressources stables ** -
Actif circulant Passif circulant
Actif circulant d'exploitation Dette d'exploitation
Stock et en cours - Dettes exploitation -
Créances exploitation -
Actif circulant hors exploitation Dettes hors exploitation
Créances Hors Exploitation - Dettes Hors exploitation -

Trésorerie "active" - Trésorerie "passive" -

Total Actif circulant - Total Passif circulant -
Total Actif - TOTAL Passif -

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 SIG Années N

Détail des postes ANNEE N

Marge commerciale 42,534.17
Vente de marchandises 137,204.17
Achat de marchandises - 90,920.00
Variation stock de marchandises - 3,750.00
Production de l'exercice 1,688,866.00
Production vendue 1,688,866.00
Production stockée
Production immobilisé
Valeur ajoutée 1,413,996.17
Marge commerciale 42,534.17
Production de l'exercice 1,688,866.00
Consommation de l'exercice - 317,404.00 dont 605000 Achats de matérie -84189
Excédent brut d'exploitation 238,100.17
Valeur ajoutée 1,413,996.17
Impôt, taxes & versements assi. - 57,170.00
Charges de personnel - 1,118,726.00
Subventions d'exploitation
résultat d'exploitation 123,275.15
Excédent brut d'exploitation 238,100.17
Reprise sur amor et Prov. 396.37
Autres produits de gestion courante
Dotations aux amortisse et provisio - 105,288.81
Autres charges de gestion courante - 9,932.58
Résultat courant avant impôt 106,957.65
résultat d'exploitation 123,275.15
Produits financiers 6,860.00
Charges financières - 23,177.50

Produits exceptionnels 17,990.00

Charges exceptionnelles - 12,500.00
Résultat exceptionnel 5,490.00

Résultat courant avant impôt 106,957.65

Résultat exceptionnel 5,490.00
Participation des salariés
Impôt sur les sociétés

Résultat net 112,447.65

calcul de la CAF ANNEE N Vérification de la CAF ANNEE N

Excédent brut d'exploitation 238,100.17 Résultat net 112,447.65

+ autres produits +Valeur compt de EAC 12,500.00
+ Transferts de charge -Produits de cessions des immobilisations - 16,510.00
+ produits financiers 6,860.00 + Dotations aux amortissements 103,133.20
+ Produits exceptionnels sur op 1,480.00 + Dotations aux provisions 2,155.61
+/- Opérations en commun - reprise des dotations - 396.37
- autres charges - 9,932.58 - Quote part de subvention virée au résultat
- Charges financières - 23,177.50
- Charges exceptionnelles sur opé
- Participation
- Impôts sur les bénéfices
CAF 213,330.09 CAF 213,330.09

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 RATIOS BILAN

Ratios de structure financière ANNEE N

Ressources durables
Financement des emplois stables
emplois stables doit être ³ 1 pour respecter #DIV/0!
Dettes financières + SCB (1) l'équilibre financier
Taux d'endettement Ressources propres (2) mesure la dépendance et le #DIV/0!
risque
devraitfinancier
être < 1
Ressources propres
Ressources durables ressources propres = #DIV/0!
Autonomie financière
capitaux
doit être ³propres +
0,5 environ
amortissements
selon le secteur et
provisions

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 RATIOS DE ROTATION

Ratios de rotation ou temps d'écoulement ANNEE N

attention : CA TTC
clients exprime de délai moyen du
Ø des clients ×360 crédit accordé aux clients en -
CA TTC
jours
attention : il s'agit de tous
les achats (de biens et de
fournisseu rs services) TTC -
Ø des fournisseurs  360
achats TTC exprime de délai moyen du
crédit obtenu des
fournisseurs en jours

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 RATIOS COMPTE DE RESULTAT

Ratios de rendement ANNEE N

Productivité globale mesure le degré d'intégration de
Valeur Ajoutée l'entreprise : plus elle fabrique elle-même, 0.8372459212
(ou taux de VA) Production plus il est élevé
Rendement de Valeur Ajoutée
l'effectif Effectif richesse créée par salarié 35,349.90

Rendement de l'outil Valeur Ajoutée richesse créée par euro investi #DIV/0!
de travail
Immobilisations brutes

Ratios de répartition ANNEE N

en % exprime la part de VA "reçue" par le
Contribution du Charges de personnel personnel 79%
facteur travail
Valeur Ajoutée
rémunération des prêteurs, des associés ou du
Contribution du Excédent Brut d’exploitation capital investi 17%
facteur capital
Valeur Ajoutée
Poids des charges Charges financières ® êtrede£ "prévoir"
financières ® doit
permet 30 à 40 %les
dans l'industrie
difficultés 10%
Excédent Brut d’exploitation financières !

Ratios d'efficacité ou de rentabilité ANNEE N

Taux de marge Marge commerciale

Que rapporte l'opération achat/vente ? 31%
commerciale
Chiffre d’affaires Hors Taxes
Excédent Brut d’exploitation
Taux de marge pour 1 € de vente ou de VA, que reste-t-il
0.13
brute d'exploitation pour investir ?
Valeur Ajoutée ou Chiffre d’affaires

Rentabilité Résultat
part du résultat dans le chiffre d'affaires 6.16%
commerciale
Ressources propres
- intéresse les associés : que rapporte 1 €
Résultat placé ?
Rentabilité
Chiffre d’affaires Hors taxes - le résultat doit être exclu des capitaux -100%
financière
propres : c'est le résultat obtenu à la fin par
rapport aux capitaux engagés au début

Ratios liés à l’autofinancement ANNEE N

Capacité d’autofinancement X 100
Représente la part de l’autofinancement par 12%
Ratio de C.A.F rapport au chiffre d’affaires
Chiffre d’affaires Hors taxes
si absence de dividende
CAF = Autofinancement net
Ratio Part d’autofinancement générée pour 100 €
d'autofinancement Autofinancement net X 100 placé #DIV/0!
Capitaux propres
Autofinancement net X 100 Part de l’autofinancement générée par la 15.09%
Répartition de la valeur ajoutée
valeur ajoutée Valeur Ajoutée
- exprime la durée de remboursement des DF
Capacité Dettes financières au moyen de la CAF -
d'endettement Capacité d’autofinancement - doit être £ 3 (ou 4)

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