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Tx TVA 2024
Tx TVA 2024
ﺇﻗﺮﺍﺭ ﺷﻬﺮﻱ
Déclaration Mensuelle
ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ110 ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ
Article 110 du Code Général des Impôts(CGI)
PERCEPTION / ﻗﺒﺎﺿﺔ
D.R ou D.P de: KENITRA - MAAMOURA : ﺍﻟﻤﺪﻳﺮﻳﺔ ﺍﻟﺠﻬﻮﻳﺔ ﺃﻭ ﺍﻹﻗﻠﻴﻤﻴﺔ CODE : 3107 : ﺭﻣﺰ
Identifiant fiscal : 20796702 : ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺘﻌﺮﻳﻒ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﻲ
Période : 1 2024 : ﺍﻟﻔﺘﺮﺓ
Etat déclaration : Brouillon : ﺣﺎﻟﺔ ﺍﻹﻗﺮﺍﺭ
Raison sociale : KCM MEDICAL : ﺍﻟﻌﻨﻮﺍﻥ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ
Forme juridique : 31 : ﺍﻟﺸﻜﻞ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ
R.C.N°: 47541 : ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺴﺠﻞ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ
Ville : 281.01.01 : ﺍﻟﻤﺪﻳﻨﺔ
Profession : : ﻣﻬﻨﺔ
N° de la carte d'identité nationale(pour les : (ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺒﻄﺎﻗﺔ ﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ ﻟﻠﺘﻌﺮﻳﻒ )ﻟﻸﺷﺨﺎﺹ ﺍﻟﺬﺍﺗﻴﻴﻦ
personnes physiques) :
N° d'inscription à la taxe professionnelle 20197816 : ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻓﻲ ﺍﻟﺮﺳﻢ ﺍﻟﻤﻬﻨﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ
de l'établissement principal :
Fait générateur (encaissement ou débit) : Encaisssement : (ﺍﻟﻮﺍﻗﻌﺔ ﺍﻟﻤﻨﺸﺌﺔ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ )ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻘﺒﺾ ﺃﻭ ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻤﺪﻳﻮﻧﻴﺔ
N° Téléphone : 0537327675 : ﺭﻗﻢ ﺍﻟﻬﺎﺗﻒ
Adresse de l'établissement principal ou du siège social : ﻋﻨﻮﺍﻥ ﺍﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﻘﺮ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ
D/C AU: ANGLE BD MLY ABDELAZIZ ET RUE SALAH EDDINE RCE NOUR BUR N°4 (CHEZ
STE CENTRE D'AFFAIRES OUHO
10 Montant du chiffre d'affaires réalisé, y compris les opérations non imposables ﻣﺒﻠﻎ ﺭﻗﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ )ﺩﻭﻥ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭ 0.00
(HT) (ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ
20 Opérations situées hors champ d'application de la TVA ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺨﺎﺭﺟﺔ ﻋﻦ ﻧﻄﺎﻕ ﺗﻄﺒﻴﻖ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ 0.00
30 Opérations exonérées sans droit à déduction (article 91 du CGI) (ﺽ.ﻉ. ﻣﻦ ﻡ91 ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻌﻔﺎﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺩﻭﻥ ﺍﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﺍﻟﺨﺼﻢ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 0.00
40 Opérations exonérées avec droit à déduction (article 92 du CGI) (ﺽ.ﻉ. ﻣﻦ ﻡ91 ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻌﻔﺎﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻣﻊ ﺍﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﺍﻟﺨﺼﻢ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 0.00
50 Opérations réalisées en suspension de la TVA (article 94 du CGI) ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ ﻭﻗﻒ ﺍﺳﺘﻴﻔﺎﺀ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻞ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ 0.00
(ﺽ.ﻉ. ﻣﻦ ﻡ94 ﻭﻗﻒ ﺍﺳﺘﻴﻔﺎﺀ ﺍﻝ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ)ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ
55 Opérations taxables réalisées par paiement mobile (Article 247 ter du CGI) ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻔﺮﻭﺿﺔ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﺍﻷﺩﺍﺀ ﻋﺒﺮ ﺍﻟﻬﺎﺗﻒ 0.00
(ﺽ.ﻉ. ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻣﺮﺗﻴﻦ ﻣﻦ ﻡ247 ﺍﻟﻨﻘﺎﻝ)ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ
56 Opérations exonérées, hors champ ou en suspension de la TVA réalisées par ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻌﻔﺎﺓ ﺃﻭ ﺍﻟﺨﺎﺭﺟﺔ ﻋﻦ ﻧﻄﺎﻕ ﺗﻄﺒﻴﻖ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺃﻭ ﻣﻊ ﻭﻗﻒ ﺍﺳﺘﻴﻔﺎﺀ 0.00
paiement mobile ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﺍﺃﻟﺪﺍﺀ ﻋﺒﺮ ﺍﻟﻬﺎﺗﻒ ﺍﻟﻨﻘﺎﻝ
60 Chiffre d'affaires imposable à répartir (différence ligne 10 – (20 + 30 +40 :ﺭﻗﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺨﺎﺿﻊ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ ﺣﺴﺐ ﺍﻷﺳﻌﺎﺭ ﺃﺩﻧﺎﻩ )ﺍﻟﻔﺮﻕ 0.00
+50))(HT) (10-(20+30+40+50)ﺍﻟﺴﻄﺮ
B/ VENTILATION DU C.A. IMPOSABLE ﺗﻘﺪﻳﺮ ﻣﻔﺼﻞ ﻟﺮﻗﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺨﺎﺿﻊ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ BASE TAUX / TAXE EXIGIBLE /
IMPOSABLE / ﺍﻟﺴﻌﺮ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ
ﺍﻷﺳﺎﺱ ﺍﻟﺨﺎﺿﻊ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ
82 Professions libérales visées à l'article 89 - I- 12°-(b) du CGI ﺽ.ﻉ. ﻣﻦ ﻡ°12-ﺍ-89ﺍﻟﻤﻬﻦ ﺍﻟﺤﺮﺓ ﺍﻟﻤﺒﻴﻨﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 0.00 20.00 % 0.00
87 Opérations d'entreprises de travaux immobiliers ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻘﺎﻭﻻﺕ ﺍﻷﺷﻐﺎﻝ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭﻳﺔ 0.00 20.00 % 0.00
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93 Opérations de vente et de livraison de biens meubles d'occasion ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺑﻴﻊ ﻭﺗﺴﻠﻴﻢ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﺍﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ 0.00 20.00 % 0.00
94 Opérations de livraison à soi-même de constructions ﻣﺎ ﻳﺴﻠﻤﻪ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﻟﻨﻔﺴﻪ ﻣﻦ ﻣﺒﺎﻥ 0.00 20.00 % 0.00
95 Régime de marge visé aux articles 125 bis et 125 quater du CGI ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﺛﻼﺙ125 ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻭ125 ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻬﺎﻣﺶ ﺍﻟﻤﺸﺎﺭ ﺍﻟﻴﻪ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺗﻴﻦ 0.00 20.00 % 0.00
ﺽ.ﻉ.ﻣﺮﺍﺕ ﻣﻦ ﻡ
73 Location de compteurs d’eau à usage non domestique ﺇﻳﺠﺎﺭ ﻋﺪﺍﺩ ﺍﻟﻤﺎﺀ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﺨﺼﺺ ﻟﻼﺳﺘﻌﻤﺎﻝ ﺍﻟﻤﻨﺰﻟﻲ 0.00 10.00 % 0.00
78 Aliments destinés à l'alimentation du bétail et des animaux de basse-cour ainsi ﺍﻷﻏﺬﻳﺔ ﺍﻟﻤﻌﺪﺓ ﻟﺘﻐﺬﻳﺔ ﺍﻟﺒﻬﺎﺋﻢ ﻭﺍﻟﺪﻭﺍﺟﻦ ﻭﻛﺬﺍ ﺍﻟﻜﺴﺐ ﺍﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﺻﻨﻌﻬﺎ ﻣﺎﻋﺪﺍ 0.00 10.00 % 0.00
que les tourteaux servant à leur fabrication à l'exclusion des autres aliments ﺍﻷﻏﺬﻳﺔ ﺍﻟﺒﺴﻴﻄﺔ
simples
79 Equipements à usage exclusivement agricole ﺍﻟﻤﻌﺪﺍﺕ ﺍﻟﻤﺨﺼﺼﺔ ﻷﻏﺮﺍﺽ ﻓﻼﺣﻴﺔ ﻻ ﻏﻴﺮ 0.00 10.00 % 0.00
85 Bois en grumes, écorcés ou simplement équarris, le liège à l'état naturel, les ﺍﻟﺨﺸﺐ ﺑﻘﺸﻮﺭﻩ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﻘﺸﻮﺭ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﺮﺑﻊ ﻓﻘﻂ ﻭﺍﻟﻔﻠﻴﻦ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺘﻪ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻴﺔ ﻭﺍﻟﺤﻄﺐ 0.00 10.00 % 0.00
bois de feu en fagots ou sciés à petite longueur et le charbon de bois ﻓﻲ ﺣﺰﻡ ﺃﻭ ﺍﻟﺤﻄﺐ ﺍﻟﻤﻨﺸﻮﺭ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﻗﻄﻊ ﺻﻐﻴﺮﺓ ﻭﻓﺤﻢ ﺍﻟﺨﺸﺐ
86 Engins et filets de pêche destinés aux professionnels de la pêche maritime ﺃﺩﻭﺍﺕ ﻭﺷﺒﺎﻙ ﺍﻟﺼﻴﺪ ﺍﻟﻤﻌﺪﺓ ﻟﻤﺤﺘﺮﻓﻲ ﺍﻟﺼﻴﺪ ﺍﻟﺒﺤﺮﻱ 0.00 10.00 % 0.00
89 Opérations d’hébergement et de restauration ainsi que les prestations fournies ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻹﻳﻮﺍﺀ ﻭﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﻄﻌﻢ ﻭﻛﺬﺍ ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻃﺮﻑ ﺍﻟﻤﻘﺎﻫﻲ 0.00 10.00 % 0.00
par les cafés
92 Opérations de location d'immeubles à usage d'hôtels ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺇﻳﺠﺎﺭ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭﺍﺕ ﺍﻟﻤﻌﺪﺓ ﺍﻟﺴﺘﻌﻤﺎﻟﻬﺎ ﻓﻨﺎﺩﻕ 0.00 10.00 % 0.00
96 Sel de cuisine ( gemme ou marin) (ﻣﻠﺢ ﺍﻟﻄﺒﺦ )ﺍﻟﻤﻨﺠﻤﻲ ﺃﻭ ﺍﻟﺒﺤﺮﻱ 0.00 10.00 % 0.00
98 Huiles fluides alimentaires à l’exclusion de l’huile de palme ﺍﻟﺰﻳﻮﺕ ﺍﻟﺴﺎﺋﻠﺔ ﺍﻟﻐﺬﺍﺋﻴﺔ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎﺀ ﺯﻳﺖ ﺍﻟﻨﺨﻴﻞ 0.00 10.00 % 0.00
99 Transactions relatives aux valeurs mobilières ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘﻴﻢ ﺍﻟﻤﻨﻘﻮﻟﺔ 0.00 10.00 % 0.00
100 Opérations de banque et de crédit et les commissions de change ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻭﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻭﻋﻤﻮﻻﺕ ﺍﻟﺼﺮﻑ 0.00 10.00 % 0.00
101 Transactions portant sur les actions et les parts sociales ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻷﺳﻬﻢ ﻭﺣﺼﺺ ﺍﻟﻤﺸﺎﺭﻛﺔ 0.00 10.00 % 0.00
103 Opérations de vente et de livraison des œuvres et objets d'art ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺑﻴﻊ ﻭﺗﺴﻠﻴﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻭﺍﻟﺘﺤﻒ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ 0.00 10.00 % 0.00
106 Eau à usage non domestique livrée aux réseaux de distribution publique et les ﺍﻟﻤﺎﺀ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﺨﺼﺺ ﻟﻼﺳﺘﻌﻤﺎﻝ ﺍﻟﻤﻨﺰﻟﻲ ﺍﻟﻤﺰﻭﺩﺓ ﺑﻪ ﺷﺒﻜﺎﺕ ﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ ﺍﻟﻌﺎﻡ 0.00 10.00 % 0.00
prestations d’assainissement ﻭﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻄﻬﻴﺮ
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108 Gaz de pétrole et les autres hydrocarbures gazeux ﻏﺎﺯ ﺍﻟﻨﻔﻂ ﻭ ﺍﻟﻬﻴﺪﺭﻭﻛﺎﺭﺑﻮﺭﺍﺕ ﺍﻟﻐﺎﺯﻳﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ 0.00 10.00 % 0.00
109 Huiles de pétrole ou de schistes, brutes ou raffinées ﺯﻳﻮﺕ ﺍﻟﻨﻔﻂ ﺃﻭ ﺍﻟﺼﺨﻮﺭ ﺳﻮﺍﺀ ﺃﻛﺎﻧﺖ ﺧﺎﻣﺎ ﺃﻭ ﻣﺼﻔﺎﺓ 0.00 10.00 % 0.00
112 Opérations de vente des billets d’entrée aux musées, cinéma et théâtre ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺑﻴﻊ ﺗﺬﺍﻛﺮ ﺍﻟﻤﺘﺎﺣﻒ ﻭﺍﻟﺴﻴﻨﻤﺎ ﻭﺍﻟﻤﺴﺮﺡ 0.00 10.00 % 0.00
117 Voiture économique et produits et matières entrant dans sa fabrication ainsi ﻭﻛﺬﺍ ﺧﺪﻣﺎﺕ،ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﺍﻻﻗﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺟﻤﻴﻊ ﺍﻟﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺍﻟﻤﻮﺍﺩ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﺔ ﻓﻲ ﺻﻨﻌﻬﺎ 0.00 10.00 % 0.00
que les prestations de montage ﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺐ
120 Reversement de la TVA à différents titres (cessation, régularisation, ...) (.... ، ﺗﺴﻮﻳﺔ،ﺇﺭﺟﺎﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻞ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻻﺕ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ )ﺗﻮﻗﻒ 0.00 0.00
121 Retenue à la source sur le montant des commissions allouées par les sociétés ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻣﻦ ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﻌﻤﻮﺍﻟﺖ ﺍﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﻦ ﻟﺪﻥ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ 0.00 0.00
d'assurance à leurs courtiers ﻟﺴﻤﺎﺳﺮﺗﻬﺎ
122 Retenue à la source sur les intérêts servis par les établissements de crédit ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻋﻦ ﺍﻟﻔﻮﺍﺋﺪ ﺍﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ 0.00 0.00
123 Retenue à la source sur les produits résultant des opérations de titrisation ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻋﻦ ﺍﻟﻌﺎﺋﺪﺍﺕ ﺍﻟﻤﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻞ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺴﻨﻴﺪ 0.00 0.00
124 Retenue à la source sur les opérations effectuées par les non résidentes au ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻋﻦ ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﻟﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﺔ 0.00 0.00
profit des clients marocains exclus du champ d’application de la TVA ﻟﻔﺎﺋﺪﺓ ﺯﺑﻨﺎﺋﻬﻢ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﻴﻦ ﺑﺎﻟﻤﻐﺮﺏ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﺰﺍﻭﻟﻮﻥ ﺃﻧﺸﻄﺔ ﺧﺎﺭﺟﺔ ﻋﻦ ﻧﻄﺎﻕ ﺗﻄﺒﻴﻖ
ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ
127 Régime particulier d’auto-liquidation visé à l’article 125 quinquies ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻟﺨﺎﺹ ﺑﺎﻟﺘﺼﻔﻴﺔ ﺍﻟﺬﺍﺗﻴﺔ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻤﻨﺼﻮﺹ ﻋﻠﻴﻪ 0.00 0.00
ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﺃﺭﺑﻊ ﻣﺮﺍﺕ125 ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ
128 Redevances et droits de licence visés à l’article 91-XI XI-91 ﺍﻷﺗﺎﻭﻯ ﻭﺍﻟﺤﻘﻮﻕ ﺍﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﻴﺺ ﺍﻟﻤﺸﺎﺭ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 0.00 0.00
C/ Opérations réalisées avec des contribuables non-résidents (Article 115 du CGI) (ﺽ.ﻉ. ﻣﻦ ﻡ115 ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ ﺍﻟﺨﺎﺿﻌﻴﻦ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﻴﻦ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ
129 Opérations réalisées avec des contribuables non résidents à l’exclusion des ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ ﺍﻟﺨﺎﺿﻌﻴﻦ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﻴﻦ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎﺀ ﺍﻷﺗﺎﻭﻯ ﻭﺍﻟﺤﻘﻮﻕ 0.00 0.00
redevances et droits de licence visés à l’article 91-XI .XI-91 ﺍﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮﺧﻴﺺ ﺍﻟﻤﺸﺎﺭ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ
130 TOTAL de la TVA exigible avant imputation de la retenue à la source visée à ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ ﻗﺒﻞ ﺧﺼﻢ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﺤﺠﻮﺯﺓ 0.00 0.00
l’article 117(IV et V) (V ﻭIV) 117 ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﺍﻟﻤﻨﺼﻮﺹ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ
131 Montant de la retenue à la source opérée par les clients (article 117(IV et V)) ((V ﻭIV) 117 ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﺤﺠﻮﺯﺓ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻣﻦ ﻃﺮﻑ ﺍﻟﺰﺑﻨﺎﺀ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 0.00 0.00
132 TVA exigible ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ 0.00 0.00
D/ VENTILATION DES DEDUCTIONS ﺗﻘﺪﻳﺮ ﻣﻔﺼﻞ ﻟﻤﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ TVA FIGURANT % TVA DEDUCTIBLE
SUR FACTURE PRORA / ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ
D'ACHAT / ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ TA ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ
100.0% /
ﻧﺴﺒﺔ ﺍﻟﺨﺼﻢ
141 Transport à l’exclusion des opérations de transport urbain et de transport ﺍﻟﻨﻘﻞ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎﺀ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻨﻘﻞ ﺍﻟﺤﻀﺮﻱ ﻭﻧﻘﻞ ﺍﻟﻤﺴﺎﻓﺮﻳﻦ ﻭﺍﻟﺒﻀﺎﺋﻊ ﻋﺒﺮ ﺍﻟﻄﺮﻕ 16% 0.00 0.00
routier de voyageurs et de marchandises
143 Hôtels de voyageurs, et ensemble immobilier à destination touristique ﻓﻨﺎﺩﻕ ﺃﻭ ﻣﻮﺗﻴﻼﺕ ﻣﻌﺪﺓ ﻟﻠﻤﺴﺎﻓﺮﻳﻦ ﺃﻭ ﻣﺠﻤﻮﻋﺎﺕ ﻋﻘﺎﺭﻳﺔ ﻷﻏﺮﺍﺽ ﺳﻴﺎﺣﻴﺔ- 10% 0.00 0.00
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134 Autres achats ﺃﺷﺮﻳﺔ ﺃﺧﺮﻯ 16% 0.00 0.00
)156 Sous–traitance (travaux immobiliers ﺍﻟﻤﻌﺎﻗﺪﺓ ﺍﻟﻔﺮﻋﻴﺔ ﻷﺷﻐﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﺎﺀ 20% 0.00 0.00
)158 TVA non apparente (article 125 ter du CGI 100%ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻈﺎﻫﺮﺓ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 125ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻣﺮﺗﻴﻦ( 0.00 0.00
173 TVA déduite dans le cadre du régime particulier d’auto-liquidation (article 125 100%ﺧﺼﻢ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﻓﻲ ﺇﻃﺎﺭ ﺍﻟﻨﻈﺎﻡ ﺍﻟﺨﺎﺹ ﺑﺎﻟﺘﺼﻔﻴﺔ ﺍﻟﺬﺍﺗﻴﺔ 0.00 0.00
)quinquies )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 125ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﺃﺭﺑﻊ ﻣﺮﺍﺕ(
164 Livraison à soi-même autre que les constructions ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻢ ﻟﻨﻔﺴﻪ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﺒﺎﻧﻲ 20% 0.00 0.00
167 Livraison à soi-même de constructions ﻣﺎ ﻳﺴﻠﻤﻪ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﻟﻨﻔﺴﻪ ﻣﻦ ﻣﺒﺎﻥ 20% 0.00 0.00
182 Total des déductions ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ 0% 0.00 0.00
170 Crédit de la période précédente ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ ﺍﺳﺘﻨﺰﺍﻟﻬﺎ ﻋﻦ ﺍﻟﻔﺘﺮﺓ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ 0% 0.00 0.00
180 Déduction complémentaire de la régularisation du prorata ﺍﻟﺨﺼﻢ ﺍﻹﺿﺎﻓﻲ ﺍﻟﻨﺎﺗﺞ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺴﻮﻳﺔ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺍﻟﺨﺼﻢ 0% 0.00 0.00
181 Fraction du crédit de taxe cumulé 100%ﺟﺰﺀ ﻣﻦ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﻲ ﺍﻟﻤﺘﺮﺍﻛﻢ 0.00 0.00
185 Montant du crédit annulé, demeurant imputable, n'ayant pas donné lieu au ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﻲ ﺍﻟﻤﻠﻐﻰ ،ﺍﻟﻘﺎﺑﻞ ﻻﻟﺴﺘﻨﺰﺍﻝ ،ﻭﺍﻟﺬﻱ ﻟﻢ ﻳﺴﺘﻔﺪ ﻣﻦ ﺍﻹﺭﺟﺎﻉ 0% 0.00 0.00
)remboursement au titre des biens d'investissement(3 ﺍﻟﻤﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﺍﻟﺴﺘﺜﻤﺎﺭ
186 Montant demandé en remboursement au titre des biens d'investissement ﻣﺒﻠﻎ ﻃﻠﺐ ﺇﺭﺟﺎﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻞ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 103ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ 0% 0.00 0.00
)(article 103 bis du CGI ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ(
)187 Montant du remboursement ordonnancé (article 103 du CGI ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻹﺭﺟﺎﻉ ﺍﻟﺪﻱ ﺗﻢ ﺍﻷﻣﺮ ﺑﺼﺮﻓﻪ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ 103ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ( 0% 0.00 0.00
))190 Total de la TVA déductible ((lignes 182 à 185) - (186 et 187 ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ]) 182ﺇﻟﻰ - (185 0% 0.00 0.00
) 186ﻭ [(187
)200 TVA due (132-190 ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻮﺍﺟﺐ ﺍﺩﺍﺅﻫﺎ )(190-132 0.00
)201 Crédit (190 - 132 ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﻤﺴﺘﻨﺰﻝ )(132 - 190 0.00
204 Crédit accompagné de paiement y compris la TVA due dans le cadre des ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﻤﺴﺘﻨﺰﻝ ﺍﻟﻤﺼﺤﻮﺏ ﺑﺎﻷﺩﺍﺀ ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻮﺍﺟﺐ 0.00
articles 115, 116 et 117 du CGI ﺍﺩﺍﺅﻫﺎ ﻓﻲ ﺇﻃﺎﺭ ﺍﻟﻤﻮﺍﺩ 117,116,115ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ
– )205 TVA due de la période [(132-(182+180)] ou crédit de la période [(182 +180 ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻮﺍﺟﺒﺔ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻔﺘﺮﺓ]) [(180+182)-132ﺃﻭ ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻐﻴﺮ 0.00
]132 ﺍﻟﻤﺴﺘﻨﺰﻝ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻔﺘﺮﺓ ])[132-(180+182
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Pénalité ﺫﻋﻴﺮﺓ 0.00
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