Taxe sur la valeur ajoutée ‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ‬

‫ﺇﻗﺮﺍﺭ ﺷﻬﺮﻱ‬
Déclaration Mensuelle
‫ ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ‬110 ‫ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬
Article 110 du Code Général des Impôts(CGI)
PERCEPTION / ‫ﻗﺒﺎﺿﺔ‬
D.R ou D.P de: MARRAKECH - TARGUA : ‫ﺍﻟﻤﺪﻳﺮﻳﺔ ﺍﻟﺠﻬﻮﻳﺔ ﺃﻭ ﺍﻹﻗﻠﻴﻤﻴﺔ‬ CODE : 3083 : ‫ﺭﻣﺰ‬
Identifiant fiscal : 6511219 : ‫ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺘﻌﺮﻳﻒ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﻲ‬
Période : 4 2023 : ‫ﺍﻟﻔﺘﺮﺓ‬
Etat déclaration : Déposée : ‫ﺣﺎﻟﺔ ﺍﻹﻗﺮﺍﺭ‬
Raison sociale : STE LES JARDINS DU JAD SARL AU : ‫ﺍﻟﻌﻨﻮﺍﻥ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‬
Forme juridique : 30 : ‫ﺍﻟﺸﻜﻞ ﺍﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ‬
R.C.N°: 28925 : ‫ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺴﺠﻞ ﺍﻟﺘﺠﺎﺭﻱ‬
Ville : 45 : ‫ﺍﻟﻤﺪﻳﻨﺔ‬
Profession : : ‫ﻣﻬﻨﺔ‬
N° de la carte d'identité nationale(pour les : (‫ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺒﻄﺎﻗﺔ ﺍﻟﻮﻃﻨﻴﺔ ﻟﻠﺘﻌﺮﻳﻒ )ﻟﻸﺷﺨﺎﺹ ﺍﻟﺬﺍﺗﻴﻴﻦ‬
personnes physiques) :

N° d'inscription à l'impôt des patentes la 53006895 : ‫ﺭﻗﻢ ﺍﻟﺘﺴﺠﻴﻞ ﻓﻲ ﺍﻟﺮﺳﻢ ﺍﻟﻤﻬﻨﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ‬
taxe professionnelle de l'établissement

Fait générateur (encaissement ou débit) : Encaisssement : (‫ﺍﻟﻮﺍﻗﻌﺔ ﺍﻟﻤﻨﺸﺌﺔ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ )ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻘﺒﺾ ﺃﻭ ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻤﺪﻳﻮﻧﻴﺔ‬
N° Téléphone : 0524447729 : ‫ﺭﻗﻢ ﺍﻟﻬﺎﺗﻒ‬
Adresse de l'établissement principal ou du siège social : ‫ﻋﻨﻮﺍﻥ ﺍﻟﻤﺆﺳﺴﺔ ﺍﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﻘﺮ ﺍﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ‬
PROP SALAH 7 LIEU DIT ABYAD ENNAKHIL

A/ VENTILATION DU C.A. TOTAL ‫ﺗﻘﺪﻳﺮ ﻣﻔﺼﻞ ﻟﻤﺠﻤﻮﻉ ﺭﻗﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ‬

10 Montant du chiffre d'affaires réalisé, y compris les opérations non imposables ‫ﻣﺒﻠﻎ ﺭﻗﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﺨﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ )ﺩﻭﻥ ﺍﻋﺘﺒﺎﺭ‬ 4,632,709.95
(HT) (‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ‬

20 Opérations situées hors champ d'application de la TVA ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺨﺎﺭﺟﺔ ﻋﻦ ﻧﻄﺎﻕ ﺗﻄﺒﻴﻖ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ‬ 0.00

30 Opérations exonérées sans droit à déduction (article 91 du CGI) (‫ﺽ‬.‫ﻉ‬.‫ ﻣﻦ ﻡ‬91 ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻌﻔﺎﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺩﻭﻥ ﺍﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﺍﻟﺨﺼﻢ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬ 0.00

40 Opérations exonérées avec droit à déduction (article 92 du CGI) (‫ﺽ‬.‫ﻉ‬.‫ ﻣﻦ ﻡ‬91 ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻌﻔﺎﺓ ﻣﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻣﻊ ﺍﻟﺤﻖ ﻓﻲ ﺍﻟﺨﺼﻢ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬ 0.00

50 Opérations réalisées en suspension de la TVA (article 94 du CGI) ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ ﻭﻗﻒ ﺍﺳﺘﻴﻔﺎﺀ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻞ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ‬ 0.00
(‫ﺽ‬.‫ﻉ‬.‫ ﻣﻦ ﻡ‬94 ‫ﻭﻗﻒ ﺍﺳﺘﻴﻔﺎﺀ ﺍﻝ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ)ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬

55 Opérations taxables réalisées par paiement mobile (Article 247 ter du CGI) ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻔﺮﻭﺿﺔ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﺍﻷﺩﺍﺀ ﻋﺒﺮ ﺍﻟﻬﺎﺗﻒ‬ 0.00
(‫ﺽ‬.‫ﻉ‬.‫ ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻣﺮﺗﻴﻦ ﻣﻦ ﻡ‬247 ‫ﺍﻟﻨﻘﺎﻝ)ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬

56 Opérations exonérées, hors champ ou en suspension de la TVA réalisées par ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﻌﻔﺎﺓ ﺃﻭ ﺍﻟﺨﺎﺭﺟﺔ ﻋﻦ ﻧﻄﺎﻕ ﺗﻄﺒﻴﻖ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺃﻭ ﻣﻊ ﻭﻗﻒ ﺍﺳﺘﻴﻔﺎﺀ‬ 0.00
paiement mobile ‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﻨﺠﺰﺓ ﺑﻮﺍﺳﻄﺔ ﺍﺃﻟﺪﺍﺀ ﻋﺒﺮ ﺍﻟﻬﺎﺗﻒ ﺍﻟﻨﻘﺎﻝ‬

60 Chiffre d'affaires imposable à répartir (différence ligne 10 – (20 + 30 +40 :‫ﺭﻗﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺨﺎﺿﻊ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ ﺣﺴﺐ ﺍﻷﺳﻌﺎﺭ ﺃﺩﻧﺎﻩ )ﺍﻟﻔﺮﻕ‬ 4,632,709.95
+50))(HT) (10-(20+30+40+50)‫ﺍﻟﺴﻄﺮ‬

B/ VENTILATION DU C.A. IMPOSABLE ‫ﺗﻘﺪﻳﺮ ﻣﻔﺼﻞ ﻟﺮﻗﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺨﺎﺿﻊ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ‬ BASE TAUX / TAXE EXIGIBLE /
IMPOSABLE / ‫ﺍﻟﺴﻌﺮ‬ ‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ‬
‫ﺍﻷﺳﺎﺱ ﺍﻟﺨﺎﺿﻊ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ‬

TAUX NORMAL DE 20% 20 % ‫ﺍﻟﺴﻌﺮ ﺍﻟﻌﺎﺩﻱ ﺑﻨﺴﺒﺔ‬

80 Opérations de production et de distribution ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻹﻧﺘﺎﺝ ﻭﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ‬ 0.00 20.00 % 0.00

81 Prestations de services ‫ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ‬ 0.00 20.00 % 0.00

82 Professions libérales visées à l%article 89 - I- 12°-(b) du CGI ‫ﺽ‬.‫ﻉ‬.‫ ﻣﻦ ﻡ‬°12-‫ﺍ‬-89‫ﺍﻟﻤﻬﻦ ﺍﻟﺤﺮﺓ ﺍﻟﻤﺒﻴﻨﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬ 0.00 20.00 % 0.00

83 Opérations de crédit-bail ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﺇﻹﻳﺠﺎﺭ ﺍﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻲ‬ 0.00 20.00 % 0.00

87 Opérations d'entreprises de travaux immobiliers ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻘﺎﻭﻻﺕ ﺍﻷﺷﻐﺎﻝ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭﻳﺔ‬ 0.00 20.00 % 0.00

Page : 1
93 Opérations de vente et de livraison de biens meubles d'occasion ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺑﻴﻊ ﻭﺗﺴﻠﻴﻢ ﺍﻟﺴﻠﻊ ﺍﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻠﺔ‬ 0.00 20.00 % 0.00

94 Opérations de livraison à soi-même de constructions ‫ﻣﺎ ﻳﺴﻠﻤﻪ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﻟﻨﻔﺴﻪ ﻣﻦ ﻣﺒﺎﻥ‬ 0.00 20.00 % 0.00

95 Régime de marge visé aux articles 125 bis et 125 quater du CGI ‫ ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﺛﻼﺙ‬125‫ ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻭ‬125 ‫ﻧﻈﺎﻡ ﺍﻟﻬﺎﻣﺶ ﺍﻟﻤﺸﺎﺭ ﺍﻟﻴﻪ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺗﻴﻦ‬ 0.00 20.00 % 0.00
‫ﺽ‬.‫ﻉ‬.‫ﻣﺮﺍﺕ ﻣﻦ ﻡ‬

102 Autres ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺃﺧﺮﻯ‬ 0.00 20.00 % 0.00

Taux réduit de 14% 14 % ‫ﺍﻟﺴﻌﺮ ﺍﻟﻤﺨﻔﺾ ﺑﻨﺴﺒﺔ‬

I- AVEC DROIT A DEDUCTION

84 Beurre, à l'exclusion du beurre de fabrication artisanale visé à l'article 91 (I-A. I -2-91 ‫ﺍﻟﺰﺑﺪﺓ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎﺀ ﺍﻟﺰﺑﺪﺓ ﺫﺍﺕ ﺍﻟﺼﻨﻊ ﺍﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻱ ﺍﻟﻤﺸﺎﺭ ﺇﻟﻴﻬﺎ ﺭ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬ 0.00 14.00 % 0.00
2°) ‫ﺽ‬.‫ﻉ‬.‫ﻣﻦ ﻡ‬°

88 Opérations de transport de voyageurs et de marchandises, à l'exclusion du ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻧﻘﻞ ﺍﻟﻤﺴﺎﻓﺮﻳﻦ ﻭﺍﻟﺒﻀﺎﺋﻊ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎﺀ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻨﻘﻞ ﺍﻟﺴﻜﻜﻲ‬ 0.00 14.00 % 0.00
transport ferroviaire

90 Energie électrique ‫ﺍﻟﻄﺎﻗﺔ ﺍﻟﻜﻬﺮﺑﺎﺋﻴﺔ‬ 0.00 14.00 % 0.00

104 Autres ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺃﺧﺮﻯ‬ 0.00 14.00 % 0.00

II- SANS DROIT A DEDUCTION

91 Prestations de services rendues par tout agent démarcheur ou courtier ‫ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﺆﺩﺍﺓ ﻋﻦ ﻛﻞ ﻋﻮﻥ ﺃﻭ ﻭﺳﻴﻂ ﺃﻭ ﺳﻤﺴﺎﺭ ﻧﻈﺮﺍ ﻟﻠﻌﻘﻮﺩ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻘﺪﻣﻬﺎ‬ 0.00 14.00 % 0.00
d'assurances à raison des contrats apportés par lui à une entreprise d'assurances ‫ﻹﺣﺪﻯ ﻣﻘﺎﻭﻻﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ‬

TAUX REDUIT DE 10% 10 % ‫ﺍﻟﺴﻌﺮ ﺍﻟﻤﺨﻔﺾ ﺑﻨﺴﺒﺔ‬

I- AVEC DROIT A DEDUCTION

76 Panneaux photovoltaïques ‫ﺍﻷﻟﻮﺍﺡ ﺍﻟﺸﻤﺴﻴﺔ‬ 0.00 10.00 % 0.00

77 Chauffe-eaux solaires ‫ﺍﻟﺴﺨﺎﻧﺎﺕ ﺍﻟﺸﻤﺴﻴﺔ‬ 0.00 10.00 % 0.00

78 Aliments destinés à l'alimentation du bétail et des animaux de basse-cour ainsi ‫ﺍﻷﻏﺬﻳﺔ ﺍﻟﻤﻌﺪﺓ ﻟﺘﻐﺬﻳﺔ ﺍﻟﺒﻬﺎﺋﻢ ﻭﺍﻟﺪﻭﺍﺟﻦ ﻭﻛﺬﺍ ﺍﻟﻜﺴﺐ ﺍﻟﻤﺴﺘﻌﻤﻞ ﻓﻲ ﺻﻨﻌﻬﺎ ﻣﺎﻋﺪﺍ‬ 0.00 10.00 % 0.00
que les tourteaux servant à leur fabrication à l'exclusion des autres aliments ‫ﺍﻷﻏﺬﻳﺔ ﺍﻟﺒﺴﻴﻄﺔ‬
simples
79 Les équipements à usage exclusivement agricole ‫ﺍﻟﻤﻌﺪﺍﺕ ﺍﻟﻤﺨﺼﺼﺔ ﻷﻏﺮﺍﺽ ﻓﻼﺣﻴﺔ ﻻ ﻏﻴﺮ‬ 0.00 10.00 % 0.00

85 Bois en grumes, écorcés ou simplement équarris, le liège à l'état naturel, les ‫ﺍﻟﺨﺸﺐ ﺑﻘﺸﻮﺭﻩ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﻘﺸﻮﺭ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﺮﺑﻊ ﻓﻘﻂ ﻭﺍﻟﻔﻠﻴﻦ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺘﻪ ﺍﻟﻄﺒﻴﻌﻴﺔ ﻭﺍﻟﺤﻄﺐ‬ 0.00 10.00 % 0.00
bois de feu en fagots ou sciés à petite longueur et le charbon de bois ‫ﻓﻲ ﺣﺰﻡ ﺃﻭ ﺍﻟﺤﻄﺐ ﺍﻟﻤﻨﺸﻮﺭ ﻓﻲ ﺷﻜﻞ ﻗﻄﻊ ﺻﻐﻴﺮﺓ ﻭﻓﺤﻢ ﺍﻟﺨﺸﺐ‬

86 Les engins et filets de pêche destinés aux professionnels de la pêche maritime ‫ﺃﺩﻭﺍﺕ ﻭﺷﺒﺎﻙ ﺍﻟﺼﻴﺪ ﺍﻟﻤﻌﺪﺓ ﻟﻤﺤﺘﺮﻓﻲ ﺍﻟﺼﻴﺪ ﺍﻟﺒﺤﺮﻱ‬ 0.00 10.00 % 0.00

89 Opérations d’hébergement et de restauration ainsi que les prestations fournies ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻹﻳﻮﺍﺀ ﻭﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﻄﻌﻢ ﻭﻛﺬﺍ ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻃﺮﻑ ﺍﻟﻤﻘﺎﻫﻲ‬ 4,632,709.95 10.00 % 463,271.00
par les cafés

92 Les opérations de location d%immeubles à usage d%hôtels ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺇﻳﺠﺎﺭ ﺍﻟﻌﻘﺎﺭﺍﺕ ﺍﻟﻤﻌﺪﺓ ﺍﻟﺴﺘﻌﻤﺎﻟﻬﺎ ﻓﻨﺎﺩﻕ‬ 0.00 10.00 % 0.00

96 Le sel de cuisine ( gemme ou marin) (‫ﻣﻠﺢ ﺍﻟﻄﺒﺦ )ﺍﻟﻤﻨﺠﻤﻲ ﺃﻭ ﺍﻟﺒﺤﺮﻱ‬ 0.00 10.00 % 0.00

97 Le riz usiné et les pâtes alimentaires ‫ﺍﻷﺭﺯ ﺍﻟﻤﺼﻨﻊ ﻭﺍﻟﻌﺠﺎﺋﻦ ﺍﻟﻐﺬﺍﺋﻴﺔ‬ 0.00 10.00 % 0.00

98 Huiles fluides alimentaires à l’exclusion de l’huile de palme ‫ﺍﻟﺰﻳﻮﺕ ﺍﻟﺴﺎﺋﻠﺔ ﺍﻟﻐﺬﺍﺋﻴﺔ ﺑﺎﺳﺘﺜﻨﺎﺀ ﺯﻳﺖ ﺍﻟﻨﺨﻴﻞ‬ 0.00 10.00 % 0.00

99 Les transactions relatives aux valeurs mobilières ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻘﻴﻢ ﺍﻟﻤﻨﻘﻮﻟﺔ‬ 0.00 10.00 % 0.00

100 Les opérations de banque et de crédit et les commissions de change ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ ﻭﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ ﻭﻋﻤﻮﻻﺕ ﺍﻟﺼﺮﻑ‬ 0.00 10.00 % 0.00

101 Les transactions portant sur les actions et les parts sociales ‫ﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻷﺳﻬﻢ ﻭﺣﺼﺺ ﺍﻟﻤﺸﺎﺭﻛﺔ‬ 0.00 10.00 % 0.00

103 Opérations de vente et de livraison des œuvres et objets d'art ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺑﻴﻊ ﻭﺗﺴﻠﻴﻢ ﺍﻷﻋﻤﺎﻝ ﻭﺍﻟﺘﺤﻒ ﺍﻟﻔﻨﻴﺔ‬ 0.00 10.00 % 0.00

108 Gaz de pétrole et les autres hydrocarbures gazeux ‫ﻏﺎﺯ ﺍﻟﻨﻔﻂ ﻭ ﺍﻟﻬﻴﺪﺭﻭﻛﺎﺭﺑﻮﺭﺍﺕ ﺍﻟﻐﺎﺯﻳﺔ ﺍﻷﺧﺮﻯ‬ 0.00 10.00 % 0.00

109 Huiles de pétrole ou de schistes, brutes ou raffinées ‫ﺯﻳﻮﺕ ﺍﻟﻨﻔﻂ ﺃﻭ ﺍﻟﺼﺨﻮﺭ ﺳﻮﺍﺀ ﺃﻛﺎﻧﺖ ﺧﺎﻣﺎ ﺃﻭ ﻣﺼﻔﺎﺓ‬ 0.00 10.00 % 0.00

112 Opérations de vente des billets d’entrée aux musées, cinéma et théâtre ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺑﻴﻊ ﺗﺬﺍﻛﺮ ﺍﻟﻤﺘﺎﺣﻒ ﻭﺍﻟﺴﻴﻨﻤﺎ ﻭﺍﻟﻤﺴﺮﺡ‬ 0.00 10.00 % 0.00

118 Autres ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺃﺧﺮﻯ‬ 0.00 10.00 % 0.00

TAUX REDUIT DE 7% 7 % ‫ﺍﻟﺴﻌﺮ ﺍﻟﻤﺨﻔﺾ ﺑﻨﺴﺒﺔ‬

I- AVEC DROIT A DEDUCTION

106 Eau livrée aux réseaux de distribution publique et les prestations ‫ﺍﻟﻤﺎﺀ ﺍﻟﻤﺰﻭﺩﺓ ﺑﻪ ﺷﺒﻜﺎﺕ ﺍﻟﺘﻮﺯﻳﻊ ﺍﻟﻌﺎﻡ ﻭﺧﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﺘﻄﻬﻴﺮ‬ 0.00 7.00 % 0.00
d'assainissement

107 Location de compteurs d'eau et d'éléctricité ‫ﺇﻳﺠﺎﺭ ﻋﺪﺍﺩﻱ ﺍﻟﻤﺎﺀ ﻭﺍﻟﻜﻬﺮﺑﺎﺀ‬ 0.00 7.00 % 0.00

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110 Produits pharmaceutiques, matières premières et produits entrant dans leurs ‫ﺍﻟﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻟﺼﻴﺪﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﻤﻮﺍﺩ ﺍﻷﻭﻟﻴﺔ ﻭﺍﻟﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﺔ ﻓﻲ ﺗﺮﻛﻴﺒﻬﺎ ﻭﻛﺬﺍ ﺍﻟﻠﻔﺎﺋﻒ‬ 0.00 7.00 % 0.00
compositions ainsi que les emballages non récupérables de ces produits et ‫ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﻤﺮﺟﻌﺔ ﻟﻬﺬﻩ ﺍﻟﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺍﻟﻤﻮﺍﺩ‬
matières
111 Les fournitures scolaires, produits et matières entrant dans leur composition ‫ﺍﻷﺩﻭﺍﺕ ﺍﻟﻤﺪﺭﺳﻴﺔ ﻭﺍﻟﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺍﻟﻤﻮﺍﺩ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﺔ ﻓﻲ ﺗﺮﻛﻴﺒﻬﺎ‬ 0.00 7.00 % 0.00

113 Sucre raffiné ou aggloméré ‫ﺍﻟﺴﻜﺮ ﺍﻟﻤﺼﻔﻰ ﺃﻭ ﺍﻟﻤﻜﺘﻞ‬ 0.00 7.00 % 0.00

114 Conserves de sardines ‫ﻣﺼﺒﺮﺍﺕ ﺍﻟﺴﺮﺩﻳﻦ‬ 0.00 7.00 % 0.00

115 Lait en poudre ‫ﻣﺴﺤﻮﻕ ﺍﻟﺤﻠﻴﺐ‬ 0.00 7.00 % 0.00

116 Savon de ménage ‫ﺍﻟﺼﺎﺑﻮﻥ ﺍﻟﻤﻨﺰﻟﻲ‬ 0.00 7.00 % 0.00

117 Voiture économique et produits et matières entrant dans sa fabrication ‫ﺍﻟﺴﻴﺎﺭﺓ ﺍﺍﻟﻘﺘﺼﺎﺩﻳﺔ ﻭﺟﻤﻴﻊ ﺍﻟﻤﻨﺘﺠﺎﺕ ﻭﺍﻟﻤﻮﺍﺩ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﺔ ﻓﻲ ﺻﻨﻌﻬﺎ‬ 0.00 7.00 % 0.00

119 Autres ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺃﺧﺮﻯ‬ 0.00 7.00 % 0.00

120 Reversement de la TVA à différents titres (cessation, régularisation, ...) (.... ،‫ ﺗﺴﻮﻳﺔ‬،‫ﺇﺭﺟﺎﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻞ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﻓﻲ ﺣﺎﻻﺕ ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ )ﺗﻮﻗﻒ‬ 0.00 0.00

121 Retenue à la source sur le montant des commissions allouées par les sociétés ‫ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻣﻦ ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﻌﻤﻮﺍﻟﺖ ﺍﻟﻤﻤﻨﻮﺣﺔ ﻣﻦ ﻟﺪﻥ ﺷﺮﻛﺎﺕ ﺍﻟﺘﺄﻣﻴﻦ‬ 0.00 7.00 % 0.00
d?%assurance à leurs courtiers ‫ﻟﺴﻤﺎﺳﺮﺗﻬﺎ‬

122 Retenue à la source sur les intérêts servis par les établissements de crédit ‫ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻋﻦ ﺍﻟﻔﻮﺍﺋﺪ ﺍﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺆﺳﺴﺎﺕ ﺍﻻﺋﺘﻤﺎﻥ‬ 0.00 7.00 % 0.00

123 Retenue à la source sur les produits résultant des opérations de titrisation ‫ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻋﻦ ﺍﻟﻌﺎﺋﺪﺍﺕ ﺍﻟﻤﺘﺮﺗﺒﺔ ﻋﻞ ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺴﻨﻴﺪ‬ 0.00 7.00 % 0.00

124 Retenue à la source sur les opérations effectuées par les non résidentes au ‫ﺣﺠﺰ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﻤﻨﺒﻊ ﻋﻦ ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﺍﻟﻤﺆﺳﺴﺎﺕ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﺔ‬ 0.00 7.00 % 0.00
profit des clients marocains exclus du champ d'application de la TVA ‫ﻟﻔﺎﺋﺪﺓ ﺯﺑﻨﺎﺋﻬﻢ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﻴﻦ ﺑﺎﻟﻤﻐﺮﺏ ﺍﻟﺬﻳﻦ ﻳﺰﺍﻭﻟﻮﻥ ﺃﻧﺸﻄﺔ ﺧﺎﺭﺟﺔ ﻋﻦ ﻧﻄﺎﻕ ﺗﻄﺒﻴﻖ‬
‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻞ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ‬

C/ Opérations réalisées avec des contribuables non résidents (1) (Article 115 du CGI) .‫ ﻣﻦ ﻡ‬115 ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ ﺍﻟﺨﺎﺿﻌﻴﻦ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﻴﻦ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ‬
129 Opérations réalisées avec des contribuables non résidents ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﻣﻨﺠﺰﺓ ﻣﻊ ﺍﻟﺨﺎﺿﻌﻴﻦ ﻟﻠﻀﺮﻳﺒﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﻘﻴﻤﻴﻦ‬ 0.00 0.00

130 TOTAL DE LA TVA EXIGIBLE ‫ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ‬ 0.00 7.00 % 463,271.00

D/ VENTILATION DES DEDUCTIONS ‫ﺗﻘﺪﻳﺮ ﻣﻔﺼﻞ ﻟﻤﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ‬ TVA FIGURANT % TVA DEDUCTIBLE
SUR FACTURE PRORA / ‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ‬
D'ACHAT / ‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ‬ TA ‫ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ‬
100.0% /
‫ﻧﺴﺒﺔ ﺍﻟﺨﺼﻢ‬

1-ACHATS NON IMMOBILISES ‫ﺍﻟﻤﺸﺘﺮﻳﺎﺕ ﻏﻴﺮ ﺍﻷﺻﻮﻝ ﺍﻟﺜﺎﺑﺘﺔ‬

Prestations de service ‫ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ ﺍﻟﻤﻘﺪﻣﺔ‬

140 Prestations de services ‫ﺍﻟﺨﺪﻣﺎﺕ‬ 20% 75,176.11 75,176.11

141 Transport ‫ﺍﻟﻨﻘﻞ‬ 14% 37,100.05 37,100.05

142 Opération de banque ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺒﻨﻮﻙ‬ 10% 8,372.83 8,372.83

143 Hôtels de voyageurs, et ensemble immobilier à destination touristique 10% 0.00 0.00

144 Opérations réalisées par les avocats, interprètes, notaires, adoul, huissiers de 10% 0.00 0.00
justice et vétérinaires

153 Autres prestations de services ‫ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺃﺧﺮﻯ‬ 10% 0.00 0.00

Autres achats non immobilisés ‫ﻣﺸﺘﺮﻳﺎﺕ ﺃﺧﺮﻯ ﻏﻴﺮ ﺍﻷﺻﻮﻝ ﺍﻟﺜﺎﺑﺘﺔ‬

145 Achats à l'importation 20% 0.00 0.00

146 Achat à l'intérieur ‫ﺍﻻﺷﺮﻳﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬ 20% 3,248.39 3,248.39

147 Achats à l'importation 14% 0.00 0.00

148 Achat à l'intérieur ‫ﺍﻻﺷﺮﻳﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬ 14% 0.00 0.00

149 Achats à l'importation 10% 0.00 0.00

150 Achat à l'intérieur ‫ﺍﻻﺷﺮﻳﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬ 10% 2,097.05 2,097.05

151 Achats à l'importation 7% 0.00 0.00

152 Achat à l'intérieur ‫ﺍﻻﺷﺮﻳﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬ 7% 2,111.95 2,111.95

155 Travaux à façon ‫ﺍﻻﻋﻤﺎﻝ ﺍﻟﺤﺮﻓﻴﺔ‬ 20% 0.00 0.00

156 Sous–traitance (travaux immobiliers) ‫ﺍﻟﻤﻌﺎﻗﺪﺓ ﺍﻟﻔﺮﻋﻴﺔ ﻷﺷﻐﺎﻝ ﺍﻟﺒﻨﺎﺀ‬ 20% 0.00 0.00

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‫)‪158 TVA non apparente (article 125 ter du CGI‬‬ ‫‪ 100%‬ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻈﺎﻫﺮﺓ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ ‪ 125‬ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ ﻣﺮﺗﻴﻦ(‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪2-IMMOBILISATIONS‬‬ ‫ﺍﻷﺻﻮﻝ ﺍﻟﺜﺎﺑﺘﺔ‬

‫‪162 Achats à l'importation‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪163 Achat à l'intérieur‬‬ ‫ﺍﻻﺷﺮﻳﺔ ﺍﻟﺪﺍﺧﻠﻴﺔ‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪40,548.53‬‬ ‫‪40,548.53‬‬

‫‪164 Livraison à soi-même autre que les constructions‬‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺴﻠﻴﻢ ﻟﻨﻔﺴﻪ ﻏﻴﺮ ﺍﻟﻤﺒﺎﻧﻲ‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪165 Installation et pose‬‬ ‫ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﺘﺮﻛﻴﺐ ﻭﺍﻟﻮﺿﻊ‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪166 Constructions‬‬ ‫ﺍﻟﻤﺒﺎﻧﻲ‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪167 Livraison à soi-même de constructions‬‬ ‫ﻣﺎ ﻳﺴﻠﻤﻪ ﺍﻟﺸﺨﺺ ﻟﻨﻔﺴﻪ ﻣﻦ ﻣﺒﺎﻥ‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪168 Autres immobilisations‬‬ ‫ﺃﺻﻮﻝ ﺛﺎﺑﺘﺔ ﺃﺧﺮﻯ‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪160 Autres immobilisations‬‬ ‫ﺃﺻﻮﻝ ﺛﺎﺑﺘﺔ ﺃﺧﺮﻯ‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪169 Autres immobilisations‬‬ ‫ﺃﺻﻮﻝ ﺛﺎﺑﺘﺔ ﺃﺧﺮﻯ‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫)‪182 Total des déductions (lignes 140 à 169‬‬ ‫ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ )ﻣﻦ ‪ 140‬ﺇﻟﻰ ‪(169‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪168,654.91‬‬

‫‪170 Crédit de la période précédente‬‬ ‫ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ ﺍﺳﺘﻨﺰﺍﻟﻬﺎ ﻋﻦ ﺍﻟﻔﺘﺮﺓ ﺍﻟﺴﺎﺑﻘﺔ‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪180 Déduction complémentaire de la régularisation du prorata‬‬ ‫ﺍﻟﺨﺼﻢ ﺍﻹﺿﺎﻓﻲ ﺍﻟﻨﺎﺗﺞ ﻋﻦ ﺍﻟﺘﺴﻮﻳﺔ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺍﻟﺨﺼﻢ‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫)‪181 Fraction du crédit de taxe cumulé (4‬‬ ‫‪ 100%‬ﺟﺰﺀ ﻣﻦ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﻲ ﺍﻟﻤﺘﺮﺍﻛﻢ‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪185 Montant du crédit annulé, demeurant imputable, n'ayant pas donné lieu au‬‬ ‫ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﺪﻳﻦ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﻲ ﺍﻟﻤﻠﻐﻰ‪ ،‬ﺍﻟﻘﺎﺑﻞ ﻻﻟﺴﺘﻨﺰﺍﻝ‪ ،‬ﻭﺍﻟﺬﻱ ﻟﻢ ﻳﺴﺘﻔﺪ ﻣﻦ ﺍﻹﺭﺟﺎﻉ‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬
‫)‪remboursement au titre des biens d'investissement(3‬‬ ‫ﺍﻟﻤﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﺍﻟﺴﺘﺜﻤﺎﺭ‬

‫‪186 Montant demandé en remboursement au titre des biens d'investissement‬‬ ‫ﻣﺒﻠﻎ ﻃﻠﺐ ﺇﺭﺟﺎﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻤﻄﺒﻘﺔ ﻋﻞ ﺃﻣﻮﺍﻝ ﺍﻻﺳﺘﺜﻤﺎﺭ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ ‪ 103‬ﺍﻟﻤﻜﺮﺭﺓ‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬
‫)‪(article 103 bis du CGI‬‬ ‫ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ(‬

‫)‪187 Montant du remboursement ordonnancé (article 103 du CGI‬‬ ‫ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻹﺭﺟﺎﻉ ﺍﻟﺪﻱ ﺗﻢ ﺍﻷﻣﺮ ﺑﺼﺮﻓﻪ )ﺍﻟﻤﺎﺩﺓ ‪ 103‬ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ(‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫))‪190 Total de la TVA déductible ((lignes 182 à 185) - (186 et 187‬‬ ‫ﻣﺠﻤﻮﻉ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ ﺍﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺨﺼﻢ‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫‪168,654.91‬‬

‫‪E/ BILAN DE DECLARATION‬‬ ‫ﺑﻴﺎﻥ ﺍﻹﻗﺮﺍﺭ‬

‫)‪200 TVA due (130-190‬‬ ‫ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻮﺍﺟﺐ ﺍﺩﺍﺅﻫﺎ )‪(190-130‬‬ ‫‪294,616.09‬‬

‫)‪201 Crédit à reporter (190-130‬‬ ‫ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﻤﺴﺘﻨﺰﻝ )‪(130-190‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪202 Réduction de 15% du crédit de la période ((182+180)-130)*15%‬‬ ‫ﺗﺨﻔﻴﺾ ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﻤﺴﺘﻨﺰﻝ ﺍﻟﻤﺘﻌﻠﻖ ﺑﺎﻟﻔﺘﺮﺓ ﺑﻨﺴﺒﺔ ‪%15‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫)‪203 Crédit à reporter (201-202‬‬ ‫ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﻤﺴﺘﻨﺰﻝ ﺍﻟﻘﺎﺑﻞ ﻟﻠﺘﺮﺣﻴﻞ)‪(201-202‬‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪204 Crédit accompagné de paiement y compris la TVA due dans le cadre des‬‬ ‫ﺑﺎﻗﻲ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻐﻴﺮ ﺍﻟﻤﺴﺘﻨﺰﻝ ﺍﻟﻤﺼﺤﻮﺏ ﺑﺎﻷﺩﺍﺀ ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ﺫﻟﻚ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻟﻮﺍﺟﺐ‬ ‫‪0.00‬‬
‫‪articles 115, 116 et 117 du CGI‬‬ ‫ﺍﺩﺍﺅﻫﺎ ﻓﻲ ﺇﻃﺎﺭ ﺍﻟﻤﻮﺍﺩ‪ 117,116,115‬ﻣﻦ ﺍﻟﻤﺪﻭﻧﺔ ﺍﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻀﺮﺍﺋﺐ‬

‫‪F/ PAIEMENT DE LA TVA‬‬ ‫ﺃﺩﺍﺀ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻘﻴﻤﺔ ﺍﻟﻤﻀﺎﻓﺔ‬

‫‪T.V.A principal‬‬ ‫ﻣﺒﻠﻎ ﺍﻟﻀﺮﻳﺒﺔ ﺍﻷﺻﻠﻲ‬ ‫‪294,616.09‬‬

‫‪Pénalité‬‬ ‫ﺫﻋﻴﺮﺓ‬ ‫‪0.00‬‬

‫‪Montant Total‬‬ ‫ﺍﻟﻤﺠﻤﻮﻉ‬ ‫‪294,617.00‬‬

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