"

Activit
Participants VTT
C.A. H.T.
Participants Gastronomie
C.A. H.T.
Participants Photo
C.A. H.T.

Tarif stage

Mars

Avril

Mai

65
5,460.00
47
5,593.00
45
4,590.00

85
7,140.00
68
8,092.00
34
3,468.00

100
8,400.00
57
6,783.00
65
6,630.00

120
10,080.00
60
7,140.00
58
5,916.00

Mars
5,460.00
5,593.00
4,590.00
15,643.00
3,066.03
18,709.03
13,096.32
4,251.06

Avril
7,140.00
8,092.00
3,468.00
18,700.00
3,665.20
22,365.20
15,655.64
5,612.71

Mai
8,400.00
6,783.00
6,630.00
21,813.00
4,275.35
26,088.35
18,261.85
6,709.56

Juin
10,080.00
7,140.00
5,916.00
23,136.00
4,534.66
27,670.66
19,369.46
7,826.50

Consommation de fournitures photos (HT)

Janvier
Fvrier
Mars
Chiffre d'affaires stage randonne photo
1,836.00
3,672.00
4,590.00
Achats fournitures photos (15 % du CA)
275.40
550.80
688.50

Avril
3,468.00
520.20

Mai
6,630.00
994.50

Juin
5,916.00
887.40

Achats de prestations de service - Dcouverte en gastronomie (HT)

Janvier
Fvrier
Mars
Avril
Ch. d'aff. stage dcouverte gastronomie
3,451.00
3,808.00
5,593.00
8,092.00
Achats prestations services (30 % du CA)
1,035.30
1,142.40
1,677.90
2,427.60

Mai
6,783.00
2,034.90

Juin
7,140.00
2,142.00

Avril

Mai

Juin

85
68
34
187
374
1,122.00

100
57
65
222
444
1,332.00

120
60
58
238
476
1,428.00

84.00
119.00
102.00

Janvier
45
3,780.00
29
3,451.00
18
1,836.00

Fvrier
52
4,368.00
32
3,808.00
36
3,672.00

Juin
Nombre de stagiaires
X
Tarif du Stage H.T.

BUDGET DES VENTES

Randonne VTT
Randonne gastronomie
Randonne photo
Total chiffre d'affaires hors taxes (HT)
T.V.A. 19,60 %
Total chiffre d'affaires toutes taxes (TTC)
Rglement comptant
Rglement 30 jours fin de mois

Nbre de participants Rando. VTT

Nbre de participants Rando. gastronomie
Nbre de participants Rando. Photo
Nbre total de participants
Nbre de journes d'activit (stage 2 jours)
Frais d'hbergement (x 3,00 HT)

Janvier
3,780.00
3,451.00
1,836.00
9,067.00
1,777.13
10,844.13
7,590.89

Fvrier
4,368.00
3,808.00
3,672.00
11,848.00
2,322.21
14,170.21
9,919.15
3,253.24

Frais d'hbergement (HT)

Janvier
Fvrier
Mars
45
52
65
29
32
47
18
36
45
92
120
157
184
240
314
552.00
720.00
942.00

Reprendre les chiffres d'affaires

Ajouter la T.V.A. 20,60 %
Attention au dcalage !!!
30 % pay le mois suivant

Attention, il y a 2 jours de stage

Nbre de participants Rando. VTT

Nbre de participants Rando. Photo
Nbre total de participants
Nbre de journes d'activit (stage 2 jours)
Frais de restauration (x 10,00 HT)

Frais de restauration (HT)

Janvier
Fvrier
Mars
45
52
65
18
36
45
63
88
110
126
176
220
1,260.00
1,760.00
2,200.00

Avril

Mai

Juin

85
34
119
238
2,380.00

100
65
165
330
3,300.00

120
58
178
356
3,560.00

Mai
994.50
194.92
1,189.42
622.16
825.00
161.70
986.70
394.68
635.08
2,034.90
398.84
2,433.74
973.50
871.02
602.03
1,332.00
73.26
1,405.26
1,183.71
3,300.00
646.80
3,946.80
3,157.44
569.30
610.00
95.65
705.65
705.65

Juin
887.40
173.93
1,061.33
1,189.42
854.00
167.38
1,021.38
408.55
592.02
2,142.00
419.83
2,561.83
1,024.73
730.12
871.03
1,428.00
78.54
1,506.54
1,405.26
3,560.00
697.76
4,257.76
3,406.21
789.36
655.00
102.70
757.70
757.70

Mai
2,750.00

Juin
2,750.00

Ne pas prendre en compte ici le

stage Rando. gastronomie

BUDGET DES CHARGES D'EXPLOITATION

Achats photo (HT)
TVA 19,60 %
TTC
Rglement 30 jours fin de mois
Achats approvisionnement (HT)
TVA 19,60 %
TTC
Rglement au comptant
Rglement 30 jours fin de mois
Achats prestations de services (HT)
TVA 19,60 %
TTC
Rglement au comptant
Rglement 30 jours fin de mois
Rglement 60 jours fin de mois
Frais d'hbergement (HT)
TVA 5,50 %
TTC
Rglement 30 jours fin de mois
Frais de restaurant (HT)
TVA 19,60 %
TTC
Rglement au comptant
Rglement 30 jours fin de mois
Frais divers (HT)
TVA 19,60 % sur 80 % des frais
TTC
Rglement au comptant

Janvier
275.40
53.98
329.38
305.00
59.78
364.78
145.91
1,035.30
202.92
1,238.22
495.29

552.00
30.36
582.36
1,260.00
246.96
1,506.96
1,205.57
565.00
88.59
653.59
653.59

Fvrier
550.80
107.96
658.76
329.38
534.00
104.66
638.66
255.46
218.87
1,142.40
223.91
1,366.31
546.52
371.47
720.00
39.60
759.60
582.36
1,760.00
344.96
2,104.96
1,683.97
301.39
625.00
98.00
723.00
723.00

Mars
688.50
134.95
823.45
658.76
686.00
134.46
820.46
328.18
383.20
1,677.90
328.87
2,006.77
802.71
409.89
371.46
942.00
51.81
993.81
759.60
2,200.00
431.20
2,631.20
2,104.96
420.99
700.00
109.76
809.76
809.76

Avril
520.20
101.96
622.16
823.45
885.00
173.46
1,058.46
423.38
492.28
2,427.60
475.81
2,903.41
1,161.36
602.03
409.90
1,122.00
61.71
1,183.71
993.81
2,380.00
466.48
2,846.48
2,277.18
526.24
825.00
129.36
954.36
954.36

Voir ci-avant

Paiement le mois suivant

Voir sujet

Paiement le mois suivant

Voir ci-avant

Paiement le mois suivant

Paiement 2 mois plus tard
Voir ci-avant
Attention au taux de T.V.A.
Paiement le mois suivant
Voir ci-avant

Paiement le mois suivant

Voir sujet
Attention, certains frais ne sont
pas taxs la TVA

BUDGET DES CHARGES DE PERSONNEL

Salaires des permanents

Janvier
2,700.00

Fvrier
2,700.00

Mars
2,700.00

Avril
2,750.00

Voir sujet

Salaires des vacataires

Total salaires bruts
Charges sociales salariales
Salaires nets
Charges sociales patronales
Total charges sociales

1,360.00
4,060.00
812.00
3,248.00
1,624.00
2,436.00

1,560.00
4,260.00
852.00
3,408.00
1,704.00
2,556.00

1,750.00
4,450.00
890.00
3,560.00
1,780.00
2,670.00

1,770.00
4,520.00
904.00
3,616.00
1,808.00
2,712.00

1,830.00
4,580.00
916.00
3,664.00
1,832.00
2,748.00

2,050.00
4,800.00
960.00
3,840.00
1,920.00
2,880.00

Avril

Mai

Juin

Voir sujet
soit 20 % des salaires bruts
Bruts - ch. sociales salariales
soit 40 % des salaires bruts
Salariales + patronales

BUDGET DES INVESTISSEMENTS

Janvier

Fvrier

Ensemble informatique (HT)

Renouvellement de 20 VTT
TVA 19,60 %
Investissemengts (TTC)
Rglement au comptant
Rglement 90 jours fin de mois

Mars
1,830.00
358.68
2,188.68
1,094.34

Voir sujet
Voir sujet

13,720.00
2,689.12
16,409.12
3,281.82
1,094.34

Trois mois plus tard

Tableau des dclarations de T.V.A.

TVA collecte/chiffre d'affaires
TVA dductible/achats photo
TVA dductible/achats approvisionn.
TVA dductible/achats prestations
TVA dductible/frais hbergement
TVA dductible/frais de restauration
TVA dductible/frais divers
TVA dductible sur immobilisations
Total TVA dductible
Report de crdit de TVA
TVA dcaisser

Janvier
1,777.13
53.98
59.78
202.92
30.36
246.96
88.59
0.00
682.59
0.00
1,094.54

Rglement de la TVA

Janvier
1,052.00

Fvrier
2,322.21
107.96
104.66
223.91
39.60
344.96
98.00
0.00
919.09
0.00
1,403.12

Mars
3,066.03
134.95
134.46
328.87
51.81
431.20
109.76
358.68
1,549.73
0.00
1,516.30

Avril
3,665.20
101.96
173.46
475.81
61.71
466.48
129.36
2,689.12
4,097.90
0.00
-432.70

Mai
4,275.35
194.92
161.70
398.84
73.26
646.80
95.65
0.00
1,571.17
-432.70
2,271.48

Juin
4,534.66
173.93
167.38
419.83
78.54
697.76
102.70
0.00
1,640.14
0.00
2,894.52

Mars
1,403.12

Avril
1,516.30

Mai

Juin
2,271.48

Avril

Mai

Voir ci-avant
Voir ci-avant
Voir ci-avant
Voir ci-avant
Voir ci-avant
Voir ci-avant
Voir ci-avant
Voir ci-avant
Si TVA dd. > TVA collecte
TVA collecte - TVA dductible

BUDGET DE TVA
Fvrier
1,094.54

0.00

Paiement le mois suivant

Tableau des encaissements

Clients au bilan du 1er janvier
Ventes au comptant

Janvier
1,910.00
7,590.89

Fvrier
9,919.15

Mars
13,096.32

15,655.64

18,261.85

Juin
19,369.46

Voir sujet
Voir ci-avant le budget

Encaissement 30 jours
TOTAL ENCAISSEMENTS

0.00
9,500.89

3,253.24
13,172.39

4,251.06
17,347.38

5,612.71
21,268.35

6,709.56
24,971.41

7,826.50
27,195.96

des ventes

Tableau des dcaissements

Fournisseurs au bilan du 1er janvier
Photos 30 jours fin de mois
Approvisionnements comptant
Approvisionnements 30 jours fin de mois
Prestations comptant
Prestations 30 jours fin mois
Prestations 60 jours fin mois
Frais d'hbergement 30 jours fin de mois
Frais de restaurant comptant
Frais de restaurant 30 jours fin de mois
Frais divers comptant
Salaires nets
Charges sociales
TVA dcaisser
Investissements
Remboursements d'emprunt
Impt sur les socits
TOTAL DCAISSEMENTS

Janvier
1,280.00
0.00
145.91
0.00
495.29
0.00
0.00
0.00
1,205.57
0.00
653.59
3,248.00
6,800.00
1,052.00
0.00
635.00

Fvrier
768.00
329.38
255.46
218.87
546.52
371.47
0.00
582.36
1,683.97
301.39
723.00
3,408.00

Mars
512.00
658.76
328.18
383.20
802.71
409.89
371.46
759.60
2,104.96
420.99
809.76
3,560.00

1,094.54
0.00
635.00

15,515.36

10,917.96

1,403.12
1,094.34
635.00
545.00
14,798.97

Avril
823.45
423.38
492.28
1,161.36
602.03
409.90
993.81
2,277.18
526.24
954.36
3,616.00
7,662.00
1,516.30
3,281.82
635.00
436.00
25,811.11

Mai

Juin

622.16
394.68
635.08
973.50
871.02
602.03
1,183.71
3,157.44
569.30
705.65
3,664.00

1,189.42
408.55
592.02
1,024.73
730.12
871.03
1,405.26
3,406.21
789.36
757.70
3,840.00

0.00
0.00
635.00

2,271.48
1,094.34
635.00
545.00
19,560.22

14,013.57

Voir sujet
Voir ci-avant le budget
des charges d'exploitation

Voir budget Ch. de personnel

Paiement par trimestre
Voir budget de TVA
Voir budget des investissements
Voir sujet
Voir sujet

BUDGET DE TRSORERIE
Janvier

Fvrier

Mars

Avril

Mai

Juin

Trsorerie initiale

2,820.00

-3,194.47

-940.04

1,608.37

-2,934.39

8,023.45

Voir sujet pour trsorerie initiale

Encaissements du mois

9,500.89

13,172.39

17,347.38

21,268.35

24,971.41

27,195.96

Voir tableau des encaissements

Dcaissements du mois

15,515.36

10,917.96

14,798.97

25,811.11

14,013.57

19,560.22

Voir tableau des dcaissements

Trsorerie finale

-3,194.47

-940.04

1,608.37

-2,934.39

8,023.45

15,659.19

Finale = Initiale + enc. - dc.