LES EAUX MINRALES DOULMS S.

A
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2013
BILAN ACTIF
31 dcembre 2013

Frais prliminaires

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations en recherche et dveloppement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

11 292 220,82

I M M O B I L I S E

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles (C)

Terrains
Constructions
Installations techniques, matriel et outillage

774 015 923,44

748 453 491,66

21 119 625,29

21 019 625,29

320 528 609,51

114 359 459,13

206 169 150,38

184 200 748,43

1 164 410 505,08

645 705 843,34

518 704 661,74

444 747 324,61

9 389 918,78

8 354 330,43

1 035 588,35

903 760,56

32 218 718,30

20 093 854,14

12 124 864,16

12 772 947,80

Matriel de transport
Mobilier de bureau, amnagements divers

A C T I F

788 513 487,04

21 119 625,29

5 754 514,57

1 562 529 410,48

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

Immobilisations financires (D)
Prts immobiliss

Autres crances financires

14 862 033,52

14 862 033,52

84 809 084,97

1 533 107,63

1 533 107,63

1 413 434,05

1 533 107,63

1 533 107,63

1 413 434,05

Titres de participation

Autres titres immobiliss

Ecart de conversion - Actif (E)

Diminution des crances immobilises

Augmentation des dettes financires

Ecarts de revaluation

1 622 289 825,19

822 386 727,67

Rserve lgale

19 800 000,00

17 186 079,89

Autres rserves

37 687 000,00

37 687 000,00

Report nouveau ( 2 )

15 335 417,03

2 454 773,18

Rsultats nets en instance d'affectation ( 2)

Rsultat net de l'exercice ( 2)
Total des capitaux propres

(A)

79 374 924,13

64 994 563,96

517 177 341,16

487 302 417,03

(B)

Capitaux propres assimils

Subventions d'investissement

Provisions rglementes

(C)

Dettes de financement

303 985 735,97

50 738 211,34

303 985 735,97

50 738 211,34

821 163 077,13

538 040 628,37

329 380 036,88

151 400 582,20

317 053 141,82

183 535 253,41

Emprunts obligataires
Autres dettes de financement
(D)

Provisions durables pour risques et charges

Provisions pour risques
Provisions pour charges

(E)

Ecart de conversion - Passif

TOTAL I (A+B+C+D+E+F)

166 980 000,00

Primes d'mission, de fusion , d'apport

6 636 604,04

166 980 000,00

dont vers . . .

5 754 514,57

4 655 616,78

Capital appel

6 636 604,04

198 000 000,00

Moins : actionnaires , capital souscrit non appel

15 938 378,24

4 655 616,78

198 000 000,00

Capital social ou personnel ( 1)

17 717 462,41

11 292 220,82

31 dcembre 2012

Fonds propres

15 938 378,24

29 217 623,85

31 dcembre 2013

Net

17 717 462,41

46 935 086,26

Immobilisations incorporelles (B)

Net

29 217 623,85

Charges rpartir

31 dcembre 2012

Amortissement

46 935 086,26

P E R M A N E N T

Brut
Immobilisations en non valeur (A)

F I N A N C E M E N T

(montants en dhs)

BILAN PASSIF
(montants en dhs)

799 903 097,52

771 559 818,52

Augmentation de crances immobilises

Diminution des dettes de financement

Matires et fournitures consommables

C I R C U L A N T

Produits intermdiaire et residuels

A C T I F

Produits en cours

Etat

Produits finis

96 182 322,76

107 673 617,00

25 221,15

25 221,15

78 928,45

83 833 553,16

83 833 553,16

95 567 213,83

12 323 548,45

Crances de l'actif circulant (G)

Fournisseurs debiteurs, avances & accomptes

229 472 472,30

Personnel

38 909 240,78

5 362 349,83

66 648 014,51

Compte de socits apparentes

Autres dbiteurs

17 295 311,06

12 323 548,45

12 027 474,72

274 104 059,98

275 018 632,10

2 240 407,88

16 651 432,39

190 563 231,52

189 081 704,54

5 362 349,83

4 046 896,39

66 648 014,51

56 549 242,42

9 489 293,65

7 806 017,41

6 173 392,74

1 484 038,83

2 515 963,62

Titres et valeurs de placement (H)

58 000,00

58 000,00

58 000,00

Ecarts de conversion-Actif (I)

75 365,00

75 365,00

90 350,45

370 419 747,74

382 840 599,55

418 818 282,17

48 398 534,43

Chques et valeurs encaisser

26 408 121,52

26 408 121,52

23 383 212,97

Banques, T.G et C.C.P.

41 044 000,49

41 044 000,49

4 811 741,67

Caisses, Rgies d'avances et accrditifs

905 460,04

TOTAL III

68 357 582,05

(F)

Fournisseurs et comptes rattachs

1 484 038,83

Comptes de rgularisation actif

TOTAL I ( A + B + C + D + E )
Dettes du passif circulant

48 398 534,43

2 240 407,88

Clients et comptes rattachs

322 502 594,41

TOTAL II (F+G+H+I)

TRESORERIE

96 182 322,76

905 460,04

867 637,21

68 357 582,05

29 062 591,85

PASSIF CIRCULANT

Marchandises

12 457 423,89

10 470 743,94

Personnel

6 659 393,92

4 318 273,76

Organismes sociaux

8 921 721,31

7 461 897,33

143 351 170,72

106 797 451,45

1 552 413,92

1 377 413,96

Clients crditeurs , avances et acomptes

Etat
Comptes d'associs

Autres cranciers

5 037 330,92

Comptes de rgularisation - passif

(G)

Autres provisions pour risques et charges

3 092 107,97

8 075 365,00

(H)

Ecarts de conversion Passif ( lments circulants )

TOTAL II ( F + G + H )

Trsorerie

Stocks (F)

1 786 091,45

53 440,16

48 648,25

337 508 842,04

318 887 881,52

TRESORERIE PASSIF
55 429 931,72

Crdits d'escompte
50 000 000,00

Crdits de trsorerie
Banques de rgularisation
TOTAL III
TOTAL GENRAL ( I + II + III )

30 008 508,14

271 104 568,31

80 008 508,14

326 534 500,03

1 238 680 427,31

1 183 463 009,92

( 1 ) Capital personnel dbiteur

TOTAL GENERAL

2 109 465 689,41

870 785 262,10

1 238 680 427,31

1 183 463 009,92

(2) Bnficiaire (+) , dficitaire ( - )

ETAT DES SOLDES DE GESTION ( E.S.G )

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)

Exercice du 01 janvier 2013 au 31 dcembre 2013
OPERATIONS
NATURE

TOTAUX DE L'EXERCICE

(1)

(2)

3= 1 + 2

EXERCICE DU 01/01/13 AU 31/12/13

TOTAUX DE L'EXERCICE
PRECEDENT

1
4 396,20

4 396,20

39 960,81

1 224 081 254,26

1 224 081 254,26

1 129 249 528,55

1 224 085 650,46

1 224 085 650,46

296 073,73

296 073,73

16 136 391,13

16 136 391,13

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-mme

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L ' ETAT

PRODUCTION DE L' EXERCICE : (3 + 4 + 5 )

1 240 513 719,12

1 224 081 254,26

4 141 193,74

69 269,43

4 210 463,17

13 605 432,84

1 244 659 309,06

69 269,43

1 244 728 578,49

1 141 645 236,92

1 287 600,30

58 211,17

Achats consomms de matires et fournitures

398 948 717,16

397 756 250,36

Autres charges externes

337 476 969,99

297 608 906,52

502 746 616,70

426 356 147,83

310 447,45
387 611,98

110 678 119,30

94 505 200,31

131 777 001,73

7 107,44

131 784 109,17

126 997 713,63

1 375 094,30

1 375 057,84

RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )
Produits financiers

337 476 969,99

297 608 906,52

118 883 179,40

101 673 924,83

1 100 492 000,79

1 026 235 552,86

144 236 577,70

115 409 684,06

IV

F I N A N C I E R

Intrts et autres produits financiers

790 954,22

826 765,72

1 069 950,27

94 656,26

VALEUR AJOUTEE : ( I + II - III )

Subventions d'exploitation

Impts et taxes

110 678 119,30

94 505 200,31

Charges du personnel

131 784 109,17

126 997 713,63

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E )

260 284 388,23

204 853 233,89

OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION ( I.B.E)

11

Autres produits d'exploitation

12

Autres charges d'exploitation

90 350,45

58 835,21

13

Reprises d'exploitation : transferts de charges

980 257,19

14

Dotations d'exploitation

22 116 984,82

22 116 984,82

20 763 632,93

RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - )

Charges d'intrts
Pertes de change

1 065 045,38

1 065 045,38

1 231 186,74

75 365,00

Dotations financires
TOTAL V
VI

RESULTAT FINANCIER ( IV - V )

VII

RESULTAT COURANT ( III + VI )

VIII

PRODUITS NON COURANTS

75 365,00

23 257 395,20

90 350,45

23 257 395,20
-

21 306 140,26

VI
VII

IX

22 085 170,12
-

C O U R A N T

94 304 771,13

634 639,00

234 813,52

RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - )

79 374 924,13

64 994 563,96

Rsultat de l'exercice
* Bnfice

1 695 741,00

6 931 143,73

6 931 143,73

5 037 467,65

16 255,69

16 255,69

233 622,11

TOTAL VIII

4 802 654,13

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortsissement des immobilisations cdes

Subventions accordes
1 560 663,35

Autres charges non courantes

8 000 000,00

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

TOTAL IX
X

RESULTAT NON COURANT ( VIII - IX )

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ ou - X)

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

RESULTAT NET ( XI - XII )

1 560 663,35

9 576 919,04

1 630 845,71

Dotations d'exploitation ( 1)

Dotations financires ( 1)

Dotations non courantes ( 1)

Reprises d'exploitation ( 2)

Reprises financires ( 2 )

8 000 000,00

965 901,00

Reprises non courantes (2) ( 3)

9 576 919,04

2 830 368,82

Produits de cession d'immobilisations

2 645 775,31

2 207 098,83

Valeurs nettes d'amortissement des imm. cdes

120 284 662,13

96 511 869,96

40 909 738,00
79 374 924,13

31 517 306,00
64 994 563,96

XIV

TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )

1 253 610 977,16

1 147 662 961,76

XV

TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII )

1 174 236 053,03

1 082 668 397,80

XVI

RESULTAT NET ( total produits - total charges )

79 374 924,13

64 994 563,96

2 207 098,83

* Perte

4 600 763,73

94 304 771,13

2 645 775,31

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT

1 695 741,00

21 104 912,93

31 517 306,00

Reprises sur subventions d'investissement

4 600 763,73

115 409 684,06

-

40 909 738,00

Reprises non courantes : transferts de charges

21 306 140,26

Impts sur les rsultats

Subvention d'quilibre

Autres produits non courants

13 605 432,84
101 673 924,83

1
634 639,00

Produits de cessions d'immobilisations

N O N

122 930 437,44

4 210 463,17
118 883 179,40

122 930 437,44

RESULTAT COURANT ( + ou - )

+ ou - RESULTAT NON COURANT

15

21 104 912,93

1 375 057,84

144 236 577,70

-

+ ou - RESULTAT FINANCIER

VIII

Autres charges financires

XIII

1 375 094,30

1 951 254,94

Charges financires

90 350,45
TOTAL IV

IX

1 951 254,94

Reprises financires : transferts de charges

790 954,22
1 069 950,27

=
8

10

Produits des titres de participation et autres titres immobiliss

Gains de change

695 365 156,88

110 290 507,32

III

736 425 687,15

CONSOMMATION DE L'EXERCICE : ( 6 + 7 )

1 249 685,28

337 166 522,54

IV

16 136 391,13

6 318 499,37

Charges de personnel

763 378,04

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-mme

1 129 249 528,55

-

397 756 250,36

Impts et taxes

118 883 179,40

296 073,73

6 278 538,56
1 127 999 843,27

1 345 811,47

Autres charges externes

1 099 728 622,75

Ventes de biens et services produits

Variation de stocks de produits

398 948 717,16

398 948 717,16

TOTAL II

3
4

III

Charges d'exploitation

Achats consomms ( 2 ) de matires et fournitures

Dotations d'exploitation

1 341 415,27

1 375 094,30

39 960,81
6 318 499,37

Autres charges d'exploitation

4 396,20
1 345 811,47

II

Achats revendus (2) de marchandises

- Achats de marchandises

1 249 685,28

Autres produits d'exploitation

TOTAL I

Ventes de marchandises (en l'tat )

1 129 289 489,36

Subventions d'exploitation

Reprises d'exploitation : transferts de charges

EXERCICE
PRECEDENT

EXERCICE

Produits d'exploitation

Ventes de biens et services produits

Chiffres d'affaires

E X P L O I T A T I O N

Concernant les
exercices prcdents

Ventes de marchandises ( en l'tat )

Variation de stocks de produits ( + ou -) (1)

II

Propres l'exercice

I. TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS ( T.F.R )

I
10

79 374 924,13

64 994 563,96

112 374 818,58

88 629 168,53

69 269,43

281 181,99

634 639,00

234 813,52

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F )

16 255,69
191 062 089,97
49 500 000,00

23 760 000,00

AUTOFINANCEMENT

141 562 089,97

129 581 359,09

Distributions de bnfices

II

(1) l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et la trsorerie
(2) l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et la trsorerie
( 3 ) Y compris reprises sur subventions d'uinvestissement

233 622,11
153 341 359,09

ETAT DES DEROGATIONS

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

Exercice du 01 janvier 2013 au 31 dcembre 2013

I. Synthse des masses du bilan

EXERCICE DU 01/01/2013 AU 31/12/2013
Exercice
(a)

MASSES
1

Financement permanent

821 163 077,13

538 040 628,37

Moins actif immobilis

799 903 097,52

771 559 818,52

= Fonds de roulement fonctionnel (1-2)

(A)

Variation (a-b)

Exercice prcdent (b)

21 259 979,61

Emplois (c)

Ressources (d)

233 519 190,15

Actif circulant

370 419 747,74

382 840 599,55

12 420 851,81

Moins passif circulant

337 508 842,04

318 887 881,52

18 620 960,52

= Besoins de financement global (4-5)

= Trsorerie nette (actif-passif) (A - B)

32 910 905,70

63 952 718,03

11 650 926,09

297 471 908,18

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT
RESSOURCES

EMPLOIS

(A)

Capacit d'autofinancement
- Distribution de bnfices
CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS

(B)

141 562 089,97

129 581 359,09

191 062 089,97

153 341 359,09

49 500 000,00

23 760 000,00

634 639,00

469 971,52

Cession d'immobilisations incorporelles

Cession d'immobilisations corporelles

634 639,00

Cession d'immobilisations financires

(C)

Subventions d'investissement

AUGMENTATIONS DES DETTES DE FINANCEMENT

(D)

I. TOTAL DES RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS

300 000 000,00

442 196 728,97

131 597 084,36

(E)

Acquisition d'immobilisations incorporelles

130 051 330,61

147 333 538,12

1 505 832,00

1 202 077,52

Acquisition d'immobilisations corporelles

129 971 578,78

146 131 460,60

Acquisition d'immobilisations financires

119 673,58

Augmentation des crances immobilises

REMBOURSEMENTS DES CAPITAUX PROPRES

(F)
(G)

EMPLOIS EN NON VALEURS

(H)

9 067 999,48
187 417 559,21
-

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

285 820 982,09

TOTAL GENERAL

473 238 541,30

Prix
au
Capital social Participation
capital en % d'acquisition
global

37 852 574,55

5 142 254,14

190 328 366,81

31 041 812,33

473 238 541,30

NATURE DES
CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU
CHANGEMENT

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE,

LA SITUATION FINANCIERE ET
LES RESULTATS

I. Changements affectant les

mthodes d'valuation

NEANT

NEANT

II.Chagements affectant les

rgles de prsentation

NEANT

NEANT

Valeur
Comptable
Nette
5

59 032 597,30
1 244 438,90
190 328 366,81

Extraits des derniers tats de synthse de la socit

mettrice
Date de clture

Situation nette

Rsultat net

Produits inscrits au
C.P.C de l'exercice
9

A
E

N
-

TABLEAU DES PROVISIONS

(montants en dhs)

Exercice du 01 janvier 2013 au 31 dcembre 2013

Dotations
Montant dbut
d'exercice

d'exploitation

financires

Reprises

non courantes

d'exploitation

financires

Montant fin
d'exercice
non courantes

1. Provisions pour dprciation de l'actif immobilis

2. Provisions rglementes

3. Provisions durables pour risques et charges

SOUT TOTAL (A)

46 031 367,35

6 508 360,82

4 141 193,74

48 398 534,43

( hors trsorerie )(Clients et stocks)

1 786 091,45

75 365,00

8 000 000,00

90 350,45

1 695 741,00

8 075 365,00

(Ecarts de convers)

En date du 26 Fvrier 2014, une deuxime notification a t reue ramenant le montant total des redressements
35 MMAD.

ATTESTATION

ETAT DES PASSIFS EVENTUELS (B15)

une rponse a t adresse en rejetant l'ensemble des points relevs par le vrificateur.

6. Provisions pour dprciation des comptes de trsorerie

Exercice du 01 janvier 2013 au 31 dcembre 2013

Le 20 Dcembre 2013, la socit a reu une 1re notification d'un montant total de 54 MMAD suite laquelle

190 328 366,81

5. Autres provisions pour risques et charges

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

limpt sur le revenu (IR) et la taxe sur la valeur ajoute (TVA) au titre des exercices allant de 2009 2012.

Exercice du 01 janvier 2013 au 31 dcembre 2013

4. Provisions pour dprciation de l'actif circulant

NEANT

Exercice du 01 janvier 2013 au 31 dcembre 2013

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Nature

NEANT

La socit a reu le 20 juin 2013 un avis de vrification fiscale portant sur limpt sur les socits (IS),

46 752 475,37

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.)

III. Drogations aux rgles

d'tablissement des tats de
synthse

II. TOTAL - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

REMBOURSEMENTS DES DETTES DE FINANCEMENT

NEANT

EMPLOIS STABLE DE L'EXERCICE (FLUX)

TOTAL

NEANT

Augmentations de capital, apports

II. Drogations aux mthodes

d'valuation

235 158,00

AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES

NEANT

234 813,52

Rcuprations sur crances Immobilises

Secteur
Raison sociale de la d'activit
socit mettrice

NEANT

RESSOURCES

RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT

I. Drogations aux principes

comptables fondamentaux

31 041 812,33

285 820 982,09

II. Emplois et Ressources

EMPLOIS

INFLUENCE DES DEROGATIONS

SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION
FINANCIERE ET LES RESULTATS

254 779 169,76

JUSTIFICATIONS
DES DEROGATIONS

283 122 448,76

28 343 279,00

(B)

INDICATION DES
DEROGATIONS

SOUS TOTAL (B)

47 817 458,80

6 508 360,82

75 365,00

8 000 000,00

4 141 193,74

90 350,45

1 695 741,00

56 473 899,43

TOTAL ( A + B )

47 817 458,80

6 508 360,82

75 365,00

8 000 000,00

4 141 193,74

90 350,45

1 695 741,00

56 473 899,43