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SOMMAIRE
API
AFI
AFNOR
CA
: Chiffre daffaires
CAO
CEPEX
CEPI
CETIBA
FIAP
FIPA
FODEC
INNORPI
INS
IPEA
ISO
MDCI
MDF
NF
: Norme Franaise
NT
: Norme Tunisienne
PME
SESSI
SICAR
TAAM
mTND
: 1000 Dinars
MTND
1 Dfinition de la profession
1-1- Les Produits
La fabrication de siges est rattache lindustrie de lameublement. Cette industrie regroupe,
si lon se rfre aux nomenclatures internationales, la fabrication des meubles en toutes
matires : bois, mtal, matires plastiques et autres (rotin, etc.)
Les diffrents produits de ce secteur sont destins un usage domestique et aussi
professionnel (mobilier pour bureaux, collectivits, magasins, usines et entrepts).
Les siges comprennent : les siges pour vhicules automobiles, vhicules ariens, navires et
vhicules de chemin de fer, siges de bureau, de salon, de jardin, de salle de spectacle, tous
les siges usage domestique.
LInstitut National de la Statistique (INS) classe les meubles selon les nomenclatures
suivantes
36 Fabrication de meubles Industries diverses
36-1- Fabrication de meubles
36-11 Fabrication de siges
36-12 Fabrication dautres meubles de bureaux et de magasins
36-13 Fabrication de meubles de cuisine
36-14 Fabrication dautres meubles
36-14-1 Fabrication de meubles n.c.a(non classs ailleurs)
36-14-2 Fabrications connexes de lameublement
Selon la nomenclature franaise, on trouve les groupes de meubles suivants :
-
Les siges sont classs, par la nomenclature douanire internationale (systme harmonis)
dans le chapitre 94 = Meubles, art de literie et lustrerie :
Les tarifs qui concernent des siges en bois sont les suivants :
-
9 401 690 000 Autres siges, avec bti en bois, non rembourrs
Les banquettes
Les chaises
Comme tous les meubles, les siges en bois sont trs diversifis :
-
Comme on le verra plus loin, il sera de lintrt du promoteur de choisir une famille restreinte
de produits les chaises par exemple-, de sy spcialiser pour tre comptitif et innovant.
1-2 Aptitude
Il sagit de concevoir, raliser et grer un projet industriel une PMI- dans le cadre dun
march local autour duquel les barrires douanires sont en cours de dmantlement et dun
march international o une seule rgle prvaut : la comptitivit.
Le promoteur de ce projet peut tre :
-
Une entreprise existante qui a une bonne exprience des marchs extrieurs.
Nombre
Meubles dintrieur
Salons et siges
Cuisines et salles de bain
Meubles de bureau
Agencement et meubles de collectivits
Total
103
11
15
23
23
175
Tableau 1 : Les cinq premires entreprises de meubles (employant plus de 200 personnes)
Entreprise
Capital en
Localisation
Effectifs
9 2864
Hammam -Sousse
1009
5000
Hammam-Sousse
300
Skanes Meubles
1 900
Monastir
234
580
Sfax
338
1343,6
Jendouba
310
mTND
Les Mtiers (groupe Meublatex)
Kitameubles
Inter Maghreb Meubles
2004
(probable)
Panneaux de particules
Emballages en bois
Articles en lige
Menuiserie de btiment
Meubles
122
64
64
322
256
132
65
67
345
275
130
67
68
332
290
137
73
72
353
309
147
78
78
378
330
Total
828
884
887
944
1011
TAAM
4,8%
5,1%
5,1%
4,1%
6,6%
5,1%
Source MDCI
2000
2001
2002
Unit :MTND
2004
2003
(probable)
102,4
110
116
123,6
132
2000
2001
Unit :mTND
2002
2003
2004
Qt en
Tonne
Valeur.
Qt en
Tonne
Val.
Qt en
Tonne
Val.
Qt en
Tonne
Val.
Qt en
Tonne
Val.
28049
9330
27387
10548
22851
8641
18675
8225
18186
8429
272934
118498
277703
125248
269929
123944
245925
123345
271536
131996
12957
15820
13006
15041
12591
13622
11695
12645
9679
11667
11113
2660
11225
3093
19452
5852
18332
4939
18348
4501
2075
1134
7063
3207
7813
3479
11755
4965
13420
5928
Autres bois et
ouvrages en bois
divers
6040
7956
5113
8557
5440
8745
4657
7612
6969
10307
Total du chapitre
44: Bois et
ouvrages en bois
333168
155398
341398
165694
338076
164283
311039
161731
338133
172828
Position
(4403) Divers bois
bruts
(4407) Divers bois
scis
(4408) Placages
(4410) Panneaux
de particules
(4411)Panneaux
MDF
Source INS
Les quantits importes, ont peu volu entre 2000 et 2002 puis elles ont chut en 2003
311000 Tonnes. Pour lanne 2004, on enregistre une reprise (338.000 Tonnes).
La valeur des importations a suivi le mme rythme au cours de la priode considre.
Les importations de bois scis proviennent essentiellement des pays de lEurope ; elles
reprsentent les trois quarts des importations totales de bois et de ses drivs. Comme le bois
est utilis pour la menuiserie et pour les meubles, il ne serait pas ais de trouver la corrlation
entre la production de meubles et les importations de bois.
10
2-1-4 Investissements
Les investissements des industries du bois sont indiqus dans le tableau suivant :
Tableau 5 : Les investissements dans les industries du bois
Unit :MTND
Moyenne
Industrie
2000
2001
2002
2003
Meubles
10
11,5
13,5
16,5
2004
(probable)
15
12,4
14,2
17,6
17,5
19,4
16,22
Total
22,4
25,7
31,1
33,8
34,4
29,5
13,26
Source MDCI
11
Formation insuffisante
En consquence :
Les meubles tunisiens, de faon gnrale, ne sont pas comptitifs sur le
Localisation
Date dentre en
production
Effectif
Capital
(TND)
MEUBLATEX-LArt du Salon
Sousse
1995
124
850.000
POLYSIEGES
Sousse
1980
65
270.000
-ZAOUI-MEUBLES
Sousse
1981
178
4.100.000
La Manouba
1985
120
40.000
EPTIKAR
Sousse
1988
70
228.000
RELAX
Sousse
1989
40
320.000
Tunis
1960
90
200.000
NOVA
Sousse
1993
75
790000
SOFASAM
Sousse
1988
25
100.000
ABRA PLAST
Sousse
1990
25
300.000
Tunis
1982
88
280.000
Monastir
2003
10
10.000
Goubellat
1996
Socit
MEUBLES MARSAOUI
MEUBLENTUB
SAM
MOBITEC DU SUD (100%
Export Belgique)
Les Ateliers du Bois Industriels
de Tunisie
30
285000
Source :API_CETIBA
12
La majeure partie de ces units sont implantes dans la rgion Sousse-Monastir : la demande
htelire en canaps, fauteuils, chaises, semble expliquer cette concentration.
Le groupe MEUBLATEX domine lensemble de lindustrie des meubles et pour le sige, il a
cr en 1995 la socit lArt du Salon . La distribution des siges se fait dans les points de
vente du groupe. Ce dernier pratique une politique rgulire de publicit et de promotion.
2-3 Concurrence
Etant donn la diffrenciation des meubles en fonction :
-
de la gamme
du design
les prix sont tals sur une large bande et la concurrence est limite et difficile saisir.
- Par ailleurs, on peut dire que les leaders ( Meublatex, Polysiges) qui offrent
une qualit plutt satisfaisante avec une forte prsence en matire de points de vente et
dactions de publicit, fixent les prix moyens et donnent le ton aux autres producteurs en
matire de prix :
-
Cet quilibre des prix dans le cadre dune concurrence plutt faible dans un march jusque-l
protg risque dtre boulevers moyen terme, aprs 2008, avec louverture totale des
frontires.
13
Unit :mTND
1999
2000
2001
2002
2003
2004
(10mois)
Exp
Imp
276
655
716
438
1381
868
2090
1354
3817
1728
4893
929
3927
1888
Exp
Imp
483
1076
655
1539
688
601
1122
1101
1797
719
1612
654
723
287
12
55
30
13
13
14
77
38
62
69
150
18
Articles
Siges en bois(tarifs
9401400000+9401610000
+9401690000+9401800090+
94011903000)
Meubles en bois pour bureaux
( tarifs
9403301100+9403301900+
9403309100+940339900)
Meubles en bois pour cuisines
(tarifs 9403401000+9403409000)
94035000
Autres meubles de types utiliss
dans les chambres coucher
9403601000
Autres meubles de types utiliss
dans le salon, le sjour et les
salles manger
Exp
Imp
36
46
Exp
Imp
3005
15
3052
551
2671
573
3213
482
4282
319
4090
399
3664
53
Exp
Imp
0
0
1034
237
1487
282
2069
266
2442
96
723
527
105
67
403603000
Autres meubles de types utiliss
dans les magasins
Exp
Imp
0
0
152
1069
298
534
90
371
35
1096
84
646
104
974
9403609000
Autres meubles en bois
Exp
Imp
4237
1817
2972
3867
3763
828
3859
997
4547
1889
7042
3324
5270
466
Exp
Imp
Exp
Imp
7242
1832
127
252
7210
5724
311
427
8219
2217
626
1143
9231
2116
2587
1315
11306
3400
4200
1517
11939
4896
3572
1376
9143
1560
4195
842
Exp
Imp
8164
3861
8904
8243
10944
4842
15043
5900
21197
11402
22078
7924
18138
4595
Taux de couverture
210%
108%
226%
255%
186%
279%
373%
Source INS
Les
siges
ont
contribu
cette
progression
hauteur
de :
14
Les
exportations
de
meubles
dintrieur
se
sont
accrues
de :
Les importations sont essentiellement ralises par des privs et socits non rsidentes et
par des tunisiens migrs rentrant dfinitivement au pays. Les produits imports ne passent
pas travers le circuit de distribution local, lexception de quelques units haut de gamme et
ne constituent pas de concurrence relle pour lindustrie locale. Cette situation risque de
changer avec louverture totale des frontires, dici 2008. Il est a signaler quune socit
allemande a ouvert un point de vente la Soukra..
Conclusion : Les exportations de meubles en bois ont certes plus que doubl entre 2000 et
2003, passant de 11 MTND 22 MTND. Toutefois, le taux dexportation (Exportation /
Production) reste faible, de lordre de 7 % en 2003. Les importations(8MTND) ne reprsentent
de leur ct que prs de 2,6 % de la production locale (309 MTND) en 2003, ce qui signifie
que le march local est peu permable par rapport la concurrence internationale.
2-4-2 Evolution du commerce extrieur de siges
Le tableau suivant retrace lvolution du commerce extrieur en ce qui concerne les produits
de la section siges.
Tableau 8:volution du commerce extrieur de siges (1998-2003)
Articles
940140000
siges, autres que le matriel de
camping et de jardin, transformables
en lit
9401610000
Autres siges,avec bti en bois,
rembourrs
940169000
Autres siges, avec bti en bois non
rembourrs
Exp
Imp
Balance
Unit :1 TND
1998
1999
2000
2001
2002
2003
7475
9049
-1574
2729
112
2617
3317
745
2572
0
2581
-2581
0
28362
-28362
2754
424
2330
141635
372216
-230581
362456
622499
-260043
1130556
204163
926393
194701
168107
26594
824900
214236
610664
515381
116977
398404
1753821 2622593
367313 469792
1386508 2152801
3242594
355031
2887563
Exp
120
Imp
68967
Balance -68847
149194 25514
88876 118919
60318 -93405
Exp
10561
36000
Imp
118854 83916
Balance -108293 -47916
4368
69335
-64967
9401800090
Exp
258238 521727 1347945
Autres siges mme transformables en Imp 458045 180122 458372
Balance -199807 341605 889573
lits
9401903000
Exp
0
0
0
Imp
0
79351 220979
Parties des autres siges en bois
Balance
Total
Taux de couverture
138
443413
-79351 -220979 -443275
7357
393088
-385711
1889
251922
-250033
Exp
276394 715650 1381144 2090295 3817306 4893174
Imp
654915 438377 868350 1353630 1727957 928517
Balance -378521 +277273 +512794 +736665 +2089349 +3964657
42%
163%
159%
154%
221%
527%
Source INS
15
Avant lanne 2000, les exportations taient plutt faibles et irrgulires. En 2000, le tarif
94018000090 relatif larticle autres siges mme transformables en lits a dpass le
seuil de un million de Dinars pour progresser rapidement 3,243MTND en 2003.
La position autres siges rembourrs a grimp en 2003 avec une valeur exporte de
1,131 MTND.
Les exportations de siges non rembourrs , insignifiantes avant 2001, sont devenues
consistantes en 2002 avec une valeur de 824 mTND et en 2003 avec 515 mTND.
Limportation des parties de meubles est devenue consistante partir de 2000 et elle
accompagne le dcollage des exportations.
La balance des changes des siges en bois est passe de 379 mTND en 1998 + 3965
mTND en 2003, suite une croissance rapide et rgulire des exportations alors que les
importations sont restes freines par les barrires tarifaires et administratives.
Le taux de couverture qui rsulte de cette situation est pass de 42 % en 1998 527% en
2003.
Certes il sagit dun trend de croissance positif. Les niveaux actuels dexportation de siges
restent insignifiants par rapport au flux mondial dchanges de siges. Leffort lexportation
doit se poursuivre, aussi bien par les industries existantes que par de nouveaux projets.
2-4-3 Les principaux clients de la Tunisie
Les statistiques du commerce extrieur, disponibles lINS par produit et par pays permettent
de suivre lvolution des exportations tunisiennes des meubles tous matriaux confondus- et
des meubles en bois, au cours des dernires annes.
Les chiffres des dix premiers mois de 2004 confirment la tendance des annes prcdentes et
nous nous limitons lanalyse de la clientle des meubles en bois au cours de ces dix mois de
2004.
16
Produits
Siges
Pays
France
Bureaux
Cuisines
Valeur
%
Valeur
%
Valeur
2018 51,4
495
68,5
21
%
14
Unit mTND
Parties de
Intrieur
Total
meubles
Valeur
%
Valeur
%
Valeur
%
8022 87,7 3788 90,3 14344 79,1
Italie
1271
32,4
99
13,7
0,1
19
0,4
1398
7,7
Libye
157
43
5,9
48
32
553
0,1
804
4,4
Belgique
276
13
0,1
199
4,7
488
2,7
Canada
145
1,6
151
3,6
296
1,7
Algrie
13
0,3
0,6
74
49,4
86
0,9
177
Irak
152
3,9
152
0,8
Mali
0,1
140
1,5
141
0,8
USA
17
0,4
79
0,9
96
0,5
Mauritanie
29
4,6
0,1
42
0,2
Espagne
0,1
35
0,9
42
0,2
Cameroun
15
0,1
15
0,1
Divers
21
0,6
52
7,2
70
0,8
143
0,8
Total
3927
100
723
100
150
100
9143
100
4195
100
18138
100
Source INS
La France est le premier client pour tous les meubles en bois. Ce pays absorbe 79 %
des exportations totales de meubles en bois : 88 % des exportations de meubles
dintrieur, 69% pour les bureaux, 51 %pour les siges et 90% pour les parties de
meubles.
La Libye est le troisime client pour lensemble des meubles et deuxime pour les
meubles dintrieur.
En quatrime position, vient la Belgique qui importe des siges et des parties de
meubles
Les exportations vers les pays de lUMA et de lAfrique sont faibles mais ces marchs
peuvent tre dvelopps.
17
Or, il est admis, selon des enqutes internationales, que 30% des gens qui acquirent un
nouveau logement achtent au moins un meuble au cours de la premire anne. Ce
pourcentage arrive 50% aprs deux ans.
-
18
La part des siges dans la branche ameublement, qui est en moyenne gale
30 %.
Anne
Branche de
lameublement
Siges
dameublement (30%)
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
330
370
389
408
428
450
472
99
111
117
122
128
135
142
19
Dans ce march en progression continue, on peut valablement estimer quun nouveau projet,
avec un chiffre daffaires de lordre de 1,5 MTND (soit 1,3 % environ de la valeur de la
production de siges prvue pour 2006) pourra trouver sa place sil est bien conu et gr.
2- 6 Clientle
Nous passons en revue les clients potentiels pour les diffrents articles dune entreprise de
siges en bois massif :
Tableau 10bis :Les produits et les clients
Client
Produit
Canaps
banquettes
Fauteuils
Chaises
Carcasses de
fauteuils,
canaps,
chaises
-
Mnages Magasins
de
meubles
Grandes
surfaces
Htels
Collectivits
X
X
X
X
X
X
X
X
Industriels
donneurs
dordre
Export
X
X
X
X
Pour les mnages, la vente directe ncessite une salle dexposition, voire des
Les magasins de meubles, slectionner sur toute la Tunisie, peuvent tre un bon
meubles, peuvent tre des clients intressants. Ils sont exigeants sur les prix et paient
90 voire 180 jours.
-
darchitectes
-
Les industriels du meuble sont des donneurs dordre dans la mesure o le projet se
Les siges dameublement et les parties de siges font lobjet dun intense
commerce mondial. Lexport, comme on le verra plus loin, doit tre considr comme
lobjectif prioritaire de ce projet et mener la cration dune entreprise totalement
exportatrice.
20
Source IPEA
Les changes de composants ont progress plus rapidement que ceux des meubles entiers :
Entre 2003 et 1999, ils ont progress de 51 % contre une progression de 42 % pour les
meubles entiers
Leur part dans le commerce mondial de meubles est passe de 25,8 % en 1999
27,5% en 2003. En effet, le commerce des parties de meubles est particulirement
dvelopp au sein de chacun des groupes rgionaux : Amrique, Europe et Asie.
Les changes de meubles entiers entre les blocs rgionaux sont notamment dops par les
exportations chinoises.
2-7-1-2 Structure du commerce mondial
Daprs lIPEA, la rpartition par article du commerce mondial de meubles en 2003 se
prsentait comme suit :
21
Siges en bois
Parties de siges
Siges avec bti bois rembourrs
Siges avec bti bois non rembourrs
Sous total siges en bois
Siges avec bti mtal non rembourrs
S/T siges
Meubles en bois, salle manger, Sjour, rangement
Meubles en bois, chambre coucher
Parties de meubles
S/T Meubles meublants
32,7 %
20 %
9,8 %
2,9 %
32,7%
2,7 %
35,4%
19 %
6,9 %
7,4 %
33,3%
15,4%
3,6 %
7,8 %
4,5 %
31,3%
100 %
Autres meubles
Meubles en bois cuisine
Meubles en mtal (sauf bureaux)
Autres articles de literie
S/T Divers
Total
Source IPEA
Source IPEA
Les articles qui ont progress le plus rapidement entre 1999 et 2003 sont :
La chambre coucher
La salle manger, le sjour, les meubles de cuisine et les siges bti mtal nont pas connu
de variation en matire de taux de croissance tandis que les autres meubles, les parties de
meubles et les meubles en mtal progressent moins rapidement.
22
Les siges reprsentent plus du tiers du commerce mondial et il y a lieu de noter la part
importante prise par les parties de siges (20%), lesquelles avec les siges avec bti bois
rembourr(9,8%), ont tir la croissance du secteur.
Les meubles dintrieur reprsentent galement le tiers du commerce mondial.
2-7-1-3 Les principaux exportateurs de meubles
Le tableau suivant nous donne lvolution du classement des dix premiers exportateurs de
meubles entre 1999 et 2003 :
Tableau 12 : Les dix premires exportateurs en 1999 et 2003
Pays
Rang
Chine
Italie
Allemagne
Canada
Etats-Unis
Pologne
Mexique
Danemark
France
Belgique
Total
2
1
3
4
5
7
8
9
6
10
-
1999Exports
6,4
8,3
4,8
4,5
4,4
2,3
2,3
2,0
2,3
1,8
39,1
Part de
march
12,0 %
15,6 %
9,0 %
8,5 %
8,2 %
4,3 %
4,3 %
3,8 %
4,3 %
3,4 %
73,6 %
Rang
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
-
Milliards US $
2003
Exports
15,8
9,5
5,8
4,8
4,0
3,9
3,7
2,5
2,4
2,0
54,4
Part de
march
20,9%
12,6%
7,7 %
6,4 %
5,4 %
5,2 %
4,9 %
3,3 %
3,2 %
2,6 %
72,2%
Croissance
1999-2003
+147,0%
+14,8%
+21,6%
+7,9 %
-7,5 %
+71,1%
+63,7%
+24,6%
+4,2 %
+8,5 %
Source IPEA
Les dix premiers exportateurs ont assur prs des trois quarts des exportations
mondiales de meubles (73,6% en 1999 et 72,2 % en 2003)
Les exportations chinoises ont enregistr la plus forte croissance (+ 147 % en quatre
ans). En effet, la chine a devanc lAllemagne et les Etats-Unis ds 1999 et a ravi la
premire place lItalie en 2001. Elle conforte depuis lors sa position de leader
mondial avec plus de 20 % des exportations de meubles.
On trouve la Chine sur les marchs porteurs europens : le Royaume-Uni, sa tte de pont
dans la rgion o elle dtient la deuxime place, lEspagne o elle est quatrime fournisseur
et lItalie o elle devient le premier fournisseur en 2003. Sur les autres marchs europens
moins porteurs, la Chine poursuit galement sa progression : sixime en Allemagne,
cinquime en France et troisime aux Pays-Bas.
La France a perdu trois places en quatre ans avec des ventes qui nont pratiquement
pas augment malgr le dynamisme du march. Avec 3,2 % des exportations
mondiales en 2003, la France a t dpasse par la Pologne et le Mexique, ports par
les dlocalisations, et plus rcemment par le Danemark.
23
Pays
Rang
Etats-Unis
Allemagne
Royaume-Uni
France
Japon
Canada
Belgique
Pays-Bas
Autriche
Suisse
Espagne
Sude
Italie
Hong Kong
Mexique
Total
1
2
4
3
5
6
8
7
10
9
14
12
13
11
17
-
1999Imports
15,7
6,9
3,1
3,5
2,9
2,7
2,0
2,0
1,5
1,7
0,8
0,9
0,9
1,2
0,7
46,5
Milliards US $
Poids
Rang
29,6 %
13,0 %
5,8 %
6,6 %
5,5 %
5,0 %
3,7 %
3,7 %
2,8 %
3,2 %
1,4 %
1,8 %
1,7 %
2,3 %
1,3 %
87,4%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
-
2003
Imports
23,9
8,1
5,6
4,8
4,1
3,2
2,2
2,1
1,9
1,9
1,7
1,4
1,3
1,1
1,1
64,4
Poids
31,7%
10,8%
7,5%
6,4%
5,5%
4,2%
3,0%
2,8%
2,6%
2,5%
2,2%
1,8%
1,7%
1,5%
1,4%
85,6%
Croissance
1999-2003
+52,1%
+18,2%
+81,6%
+38,3%
+41,9%
+19,8%
+14,6%
+4,8 %
+31,8%
+11,8%
+121,4%
+44,0%
+41,7%
-5,0 %
+54,3%
Source IPEA
EN 2003 les Etats-Unis, premier importateur de meubles, ont absorb 31,7% des
exportations mondiales. Ils forment avec le Canada et le Mexique, lensemble rgional
le plus dynamique avec 37 % des achats mondiaux.
LAllemagne garde sa deuxime place alors que le Royaume Uni, qui tait quatrime
importateur en 1999 ravit la troisime place la France en 2003.
En particulier, les marchs anglais, franais, italien, belge et espagnol peuvent abriter des
crneaux exploiter par les oprateurs tunisiens.
Anne
Article
Parties de siges
siges
Total
1998
Volume
7,830
6,123
13,953
%
56,1
43,9
100
2003
Volume
15,080
11,612
26,692
Unit : Milliards US $
TAAM
%
%
58,5
14
43,5
13,65
100
13,85
Source IPEA
24
Les taux daccroissement annuel moyen du commerce mondial des parties de siges
et des siges sont particulirement levs soit respectivement 14 % et 13,65 %. Ces
taux sont bien suprieurs au TAAM du commerce mondial des meubles, qui est de
lordre de 8% pour la mme priode.
La part des parties de siges est croissante : 58,5% en 2003 contre 56,1% en 1998 du
total des changes de siges et de parties de siges.
Pays
Exports en
Part de
Milliards
march en
de $
%
Italie
2,1
24,5
Chine
1,4
16
Pologne
0,9
10,5
Allemagne
0,43
Canada
0,43
S/T Total
5,26
60
Autres
3,44
40
Total
8,7
100
Source le bois-mag
LItalie, leader mondial de lindustrie du sige, avec des parts de march de lordre de 25% en
2002, est en train dtre rattrape, vive allure, par la Chine dont la part de march est
passe de 7% en 1998 prs de 16 % en 2002.
Laccroissement de la demande mondiale est satisfait essentiellement par la Chine. Dici peu,
ce pays passera la premire place mondiale pour les siges aprs avoir ravi lItalie en
2001, la premire place dexportateur de meubles et en 2002, la premire place comme
fournisseur des USA en siges entiers.
25
LItalie dont le volume des exportations progressera des taux plus faibles que ceux
remarquablement levs enregistrs par la Chine, demeurera le leader sur les modles haut
de gamme et surtout en matire de crativit et de design dans le domaine des siges
rembourrs en particulier.
2-7-2-3 Les principaux importateurs de siges
Les principaux clients pour les siges entiers sont prsents dans le tableau suivant :
Tableau 16 : Principaux clients pour les siges en 2002
Etats-Unis
Imports en
Milliards
de $
2,35
Part de
march
%
27,1
Allemagne
1,2
13,7
Royaume-Uni
0,77
8,9
France
0,62
7,1
Japon
0,43
5,9
Autres
3,33
38,3
Total
8,7
100
Pays
Source le bois-mag
les
enseignements suivants :
euro-
mditerranenne ;des
partenaires
commerciaux
peuvent
tre
recherchs.
26
Anne
1997
Production
1998
1999
2000
2001
2002
2003
5,71
6,11
6,28
6,54
6,66
6,33
6,17
+7,1 %
+2,8 %
+4,1%
1,8 %
-5,0 %
-2,4 %
Taux de croissance
Source IPEA
Articles
Habitat
Millions Euro
Part
HT
en 2003
4193
67,9%
1053
17,1%
1089
17,6%
Meublant
997
16,2%
Complment
336
5,4 %
Industries connexes
26
0,4 %
Jardin
45
0,7 %
Literie
647
10,5%
1982
32,1%
Professionnel
Sige
343
5,6 %
1639
26,5%
6175
100 %
Ensemble
Source IPEA
27
Prs des deux tiers de la production sont destins aux meubles domestiques.
Les siges reprsentent 22,7% de la production.
2-7-3-2-Le commerce extrieur
Le commerce extrieur de meubles de la France est prsent dans le tableau suivant :
Milliards dEuro
Anne
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Importations
2,8
3,0
3,4
4,1
4,4
4,4
4,6
Exportations
1,7
1,9
2,1
2,4
2,3
2,2
2,1
62 %
65 %
62 %
59 %
53 %
49 %
46 %
Taux de couverture
Source IPEA
Clients
Fournisseurs
67,2%
71,8%
Reste du monde
32,8%
28,2%
9,1 %
1,8 %
Europe de lEst
6,4 %
12,4%
Afrique
3,0 %
2,0 %
Amrique du Nord
7,4 %
0,6 %
Amrique du Sud
1,0 %
1,9 %
Moyen Orient
2,2 %
0,3 %
Asie
3,6 %
9,2 %
100 %
100 %
Rgion
Europe des 15
Total
Source IPEA
Les fournisseurs africains ne sont autres que la Tunisie et le Maroc (2 %). LAsie constitue un
fournisseur assez important (9,2%). LEurope accapare plus de 80 % des changes : 82,7%
des exportations et 86% des importations franaises de meubles.
28
Article
Exports 2003
Imports 2003
Sige
16,3 %
24,3 %
Rembourr
8,7 %
15,4 %
Non rembourr
2,3 %
4,8 %
Autre sige
5,3 %
4,1 %
53,3%
47,7 %
Chambre coucher
7,0 %
6,5 %
Salle manger
12,6%
10,6 %
cuisine
4,8 %
5,3 %
Meuble de bureau
6,4 %
4,8 %
Autres meuble
22,5%
20,5 %
Literie
3,3 %
2,7 %
27,1%
25,3 %
Total mobilier
100 %
100 %
Meuble
Source IPEA
Les siges entiers reprsentent 24,3 % des importations et 16,3 % des exportations. Les
parties de siges et de meubles constituent le quart des changes.
2-7-3-5- La consommation de meubles
La consommation de meubles domestiques (Production + Imports- Exports) , prsente dans
le tableau ci-aprs , a connu lvolution suivante :
Reprise en 2004
Anne
consommation
en
milliards
1997
1998
8,34
8,72
1999
88,81
2000
2001
2002
2003
2004
9,07
9,15
8,67
8,30
8,57
dEuro
Source IPEA
La structure de la consommation en 2004 ainsi que sa variation par rapport 2003 sont
rsumes dans le tableau suivant :
29
Valeur 2004
Evolution
Structure du
Milliards dEuro
2004/2003
march 2004
Meuble meublant
3,198
+1,4 %
37,4 %
Sige rembourr
2,266
+3,9 %
26,5 %
Meuble de cuisine
1,757
+5,0 %
20,5 %
Literie
0,885
+4,1 %
10,3 %
0,295
+1,7 %
3,4 %
Meuble de jardin
0,164
+0,6 %
1,9 %
Total
8,565
+3,1 %
100 %
Article
Source IPEA
On constate que :
Les meubles meublants, en baisse depuis plusieurs annes, retrouvent leur place et le
chemin de la croissance.
Le march franais est caractris par la prdominance des circuits spcialiss qui ont
commercialis 83,2 % des meubles domestiques en 2004.
LEquipement du Foyer (Conforama, But,) et le Jeune habitat (IKEA, Habitat, Fly,) et les
spcialistes ameublement accaparent 53,9 % du march.
Tableau 24 : Structure de la distribution des meubles en France 2004-
Circuits de distribution
Circuits spcialiss
Equipement du foyer
Jeune habitat
Spcialistes ameublement
Spcialistes cuisine
Artisans
Ameublement- dcoration
Petits gnralistes
Spcialistes salon
Autres magasins spcialiss
Circuits non spcialiss
Vente par correspondance
Grandes surfaces de bricolage
Hypermarchs
Grands magasins
Autres circuits non spcialiss
Total
PDM 2004
CA mds Euro
83,2 %
27,9 %
13,2 %
12,8 %
8,7 %
5,2 %
4,4 %
3,7 %
2,3 %
5,0 %
16,8 %
6,4 %
4,1 %
1,9 %
0,9 %
3,5 %
100 %
7,14
2,39
1,13
1,10
0,75
0,45
0,37
0,32
0,20
0,43
1,43
0,55
0,35
0,16
0,07
0,30
8,57
Evolution
2004 / 2003
+3,0 %
+3,4 %
+4,3 %
+1,3 %
+6,4 %
+1,6 %
+3,0 %
-3,3 %
+4,7 %
+2,1 %
+3,2 %
+5,2 %
+3,5 %
+0,6 %
+2,9 %
+1,0 %
+3,1 %
Source IPEA
30
Face cette distribution fortement concentre, le secteur industriel, qui est atomis, na quun
faible pouvoir de ngociation.
La distribution impose en gnral les dlais de livraison en fonction de ses commandes, ce qui
oblige lindustriel travailler en flux tendus : avoir le stock en matires premires et tre
quip et organis pour produire et livrer dans des dlais assez courts.
Les spcialistes ameublement et les grandes surfaces (Carrefour, Auchan.) pourront
constituer des clients potentiels contacter, dans le cadre de la recherche de partenaires pour
ce projet.
La grande distribution (Conforama, But, IKEA, Habitat) serait plutt contacter par des
socits tunisiennes existantes disposant dune grande capacit de production.
2-7-4-Le march franais des siges
2-7-4-1 Introduction
La France constitue un march proche de la Tunisie et figure parmi les grands importateurs de
siges, cest pourquoi, il est utile de connatre les caractristiques de ce march.
-
En France, le meuble nest plus considr comme un bien durable achet pour
sa valeur de patrimoine mais comme un objet de mode. En ce qui concerne le
sige, ce meuble est devenu un objet de plaisir, de relaxation adapt au
dveloppement de la multimdia (TV, Computer, home vido) et la tendance
des mnages passer plus de temps chez eux. Cest ainsi, par exemple, que le
sige contemporain dangle et le fauteuil relaxation, articul et auto -rglable,
connaissent une forte demande.
31
Tableau 25: Les chiffres cls de lindustrie franaise des siges en 2002
Produits
Siges en bois
(total)
85
11500
Fauteuils et
canaps
50
945
994,1
Chaises
Carcasses
20
1223
15
1063
819,5
100,4
72,2
33,1
32,3
32,4
44,1
13,1
13,9
4,5
14,8
3,2
5,6
-13,7
0,3
7,9
5,9
16,5
16,3
15,1
Rsultats
Nombre dentreprises
Effectif employ
Chiffre daffaires (H.T)
(M euro)
Taux de valeur ajoute (%)
(VA / CA)
Taux de marge (%)
(Excdent brut dexploitation / VA)
9,3
21,5
La profitabilit des chaises, dont la production ne peut tre automatise et requiert beaucoup
de main-duvre est particulirement ngative : -13,7% par rapport la valeur ajoute. Cela
explique la tendance laugmentation des importations des chaises, partir de lItalie en
particulier, suivie par les pays asiatiques (Chine, Vietnam, Thailande)
2-7-4-3 structure de la production
Les fauteuils et les canaps (rembourrs) ont une position prpondrante, dans la production
de ces entreprises : 81 % contre 12% pour les chaises et 7 % pour les carcasses.
Le rembourr se rpartit comme suit :
-
Cuir
20%
Relaxation
6%
Convertible
32%
42%
Chaises rembourres
47%
53%
32
Fournisseurs
Italie
Belgique
Allemagne
Chine
Espagne
Autres pays
Total
Valeur en M Euro
310
81
31
26
23
151
622
%
49,8
13
5
4,2
3,7
24,3
100
Clients
Belgique
Suisse
Allemagne
Espagne
Royaume Uni
Autres pays
Total
Valeur en M Euro
24
21
21
17
13
47
143
%
16,8
14,7
14,7
11,9
9
32,9
100
De faon gnrale, la France accuse pour les siges un norme dficit chronique en matire
dchanges extrieurs :
En 2003, les importations de siges entiers ont t de 622 millions dEuro pour des
exportations de seulement 143 millions dEuro, ce qui donne un taux de couverture de
seulement 23% contre 46% pour lensemble des meubles.
2-7-4-5 -Le commerce extrieur des parties de siges
En ce qui concerne les parties de siges, les changes sont trs importants, comme il a t
constat lchelle mondiale. Ces changes sont raliss lchelle intra- rgionale.
Les importations de parties de siges (en bois et en mtal, pour meubles et moyens de
transport) et les exportations ont volu comme suit entre 2001 et 2003 :
Unit :MEuro
Anne
2001
2002
2003
(8 mois)
Importations
Exportations
621
295
661
269
422
171
Source : le Bois -mag
- Les principaux fournisseurs de parties de siges sont prsents dans le tableau suivant:
Tableau 28 : Les principaux fournisseurs de la France en parties de siges
2001
2002
2003 (8 mois)
5,0 %
14,2 %
13,4 %
9,0 %
12,3%
8,2 %
4,8 %
0,5 %
44,8 %
100%
12,4 %
11,4 %
11,2 %
11,1 %
11,1 %
8,60 %
5,50 %
4,10 %
35,7 %
100%
16,9 %
12,0 %
10,6 %
9,40 %
10,10%
7,30 %
5,60 %
6,10 %
32,10 %
100%
Source :Le bois-mag
33
- Les principaux clients de la France pour les parties de sige sont prsents dans le
tableau suivant :
Tableau 29 : Principaux clients de la France pour les parties de siges
2001
2002
2003 (8 mois)
LAllemagne
20,6%
23,6%
22,1%
LEspagne
21,5%
19 %
18,2%
Royaume Uni
12,6 %
10,7%
11,3%
Pologne
4,5 %
7%
10 %
Pays Bas
5,5 %
5,5 %
5,3 %
Italie
7,6 %
4,8 %
4,5%
Portugal
4,3 %
3,1 %
3,8 %
Belgique
3,3 %
2,9 %
3,1 %
Slovnie
3,7 %
3,8 %
3 %
Maroc
0,8 %
1 %
1,8 %
Autres
15,7 %
18,5 %
17 %
Total
100%
100%
100%
Pays
Il y a lieu de noter que la prsence de la Tunisie en tant que fournisseur de parties de siges
commence tre perue par lindustrie franaise et que lexportation de parties de siges
fabriques en Tunisie peut tre dveloppe, dans le cadre de la rgionalisation des changes
de composants de siges.
Conclusion : le march franais est porteur en siges entiers et parties de siges. Il est
opportun dy rechercher des clients et des partenaires commerciaux et industriels.
2-7-5-Le march italien
2-7-5-1 La production
LItalie est un acteur de premier ordre dans le domaine du meuble, sur la scne
internationale. Pour la Tunisie, elle constitue, aprs la France , le deuxime client pour les
siges.
Cest pour cela que nous prsentons ci-aprs quelques lments et chiffres cls relatifs
lindustrie italienne du meuble et ce pour lanne 2003 :
34
Export/Chiffre daffaire(%)
Import/march national (%)
1575 1109
Total
6451
Matelas
Salaris
Chiffre daffaires (Meuro)
Exportations (Meuro)
Importations (Meuro)
Ventes nationales (Meuro)
Bureau
652
Autres
9025
Bain
Entreprises
Siges
cuisine
Dsignation
Rembourrs
Catgorie de produit
Chambres et
sjours
33146
123
1485
710
3821
338
2674
975
412
12038
66,1
4
23,6
1,3
57,1
14,2
28,7
3,8
16,6
0,6
59,4
18
38,9
6,1
24,2
4,8
45,6
7,9
La production italienne est gale environ trois fois celle de la France avec le double du
nombre dentreprises et le triple des effectifs. Elle est caractrise par un tissu solidaire de
petites entreprises jouant fond la carte de la sous-traitance et par une grande capacit de
cration et de design. Ceci est particulirement vrifi pour le sige rembourr et la chaise, en
lesquels est spcialise la rgion du Frioul, clbre pour son triangle de la chaise .
2-7-5-2- Le commerce extrieur
LItalie est surtout un grand exportateur de meubles :
Le taux dexportation est particulirement lev pour les rembourrs, les autres siges
et les meublants.
De
la
pression
des
produits
bon
march,
provenant
de
lAsie
et
particulirement de la Chine.
2-7-5-3- La consommation nationale
Le march italien de meubles se chiffre prs 12 millions dEuro, soit une fois et demi le
march intrieur franais.
Aprs une stagnation en 2003 par rapport 2002,
35
2-7-5-4- La distribution - Structure en 2003Contrairement aux autres pays europens, lItalie a un circuit de distribution de meubles
faiblement concentr. En effet :
Les chanes non spcialises telles que les grandes surfaces de bricolage ou les
grands magasins ne ralisent que 1,2% ;
Le reliquat (13,7%) est coul par correspondance, sur Internet ou auprs des
centrales dachat, etc.
Cette
croissance sera porte par la demande intrieure et surtout par les exportations vers les USA
et lEurope.
36
Les principaux clients du rembourr italien sont prsents dans le tableau suivant:
Tableau 32: Les principaux clients du rembourrs italien 1997-2002
Anne
1997
2002
Part en %
Pays
USA
Royaume Uni
France
Belgique
Belgique
Pays-Bas
Suisse
Espagne
Autriche
Japon
Autres
Total
22,4
8
14,9
18,2
6
5
2,7
1
2
1,9
17,8
100
2002/2001
1997-2002
Variation en
%
Variation
moyenne
annuelle%
-7,6
30,6
4,4
-14,9
-0,8
-11,8
-1,1
4,3
-1,2
-13
-1,3
0,1
4
24
6
-4
1
1
3
18
1
-1
2
5
21,7
18,4
15,5
11,9
4,9
4,2
2,5
1,7
1,7
1,5
15,9
100
LEurope absorbe ainsi 64,5% des exportations italiennes. Les produits italiens sont bien
apprcis aux USA et il est prvu un taux daccroissement annuel de 6% des exportations
vers ce pays, au cours des prochaines annes.
Tunisie
France
Italie
Belgique
Thalande
Valeur
Taux
Valeur
Taux
Valeur
Taux
Valeur
Taux
Valeur
Taux
(TND)
(%)
(TND)
(%)
(TND)
(%)
(TND)
(%)
(TND)
(%)
Matires
premires
Main duvre
153
72
129
70
113
83
124
71
101
67
40
19
45
25
13
10
41
23
12
Autres
20
10
10
38
25
213
100
184
100
135
100
175
100
651
100
Dsignation
Total
Source : CEPI
En Tunisie, les matires premires sont greves des droits de douane. A lexportation, ces
droits sont inexistants, ce qui rduit la matire premire de 23%, le cot passe de 153 118
Dinars.
37
Le cot de la main duvre dans le prix dun sige est 3 fois plus lev en Tunisie quen Italie
alors que les salaires en Italie sont 4 5 fois plus levs. Avec une organisation et une
productivit du capital et du personnel litalienne, ce cot en Tunisie devrait tre divis par
10 au moins ! Il serait alors ramen 4 Dinars contre 40 Dinars .
Cela signifie que dimportants gains de productivit restent raliser au niveau du cot de la
main duvre. Il suffirait de ramener ce cot 12 Dinars par sige pour tre au niveau de la
Thalande, sans toucher au poste autres (20 Dinars), le prix de revient du sige pourrait tre
ramen de 213 Dinars : 118+12+20 = 150 Dinars soit un prix comparable celui de la
Thalande et comptitif sur les marchs franais et belge.
Total
4
3
1
1
1
18
8
6
4
1
3
6
2
2
2
35
38
Unit : TND
Dpart usine en
H.T
2.500
TRONCONNEUSE RADIALE
DELIGNEUSE
40.000
RUBAN DEBOUBLEUR
14.000
50.000
DEGAUCHISSEUSE
12.000
RABOTEUSE
14.000
50.000
CADREUSE VERTICALE
39.000
MORTAISEUSE A MECHE
4.000
9000
TENONNEUSE
10.000
TOUPIE
11.000
4.000
39.000
9.000
600
36000
CADREUSE VOLUMETRIQUE
TOTAL
344.100
Ce montant correspond une premire offre non ngocie. Pour notre tude, nous retenons
un cot de 320.000 TND.
Il faudrait prvoir galement une installation de schage, estime 80.000 D et un atelier
dafftage et dentretien estim 20 000 Dinars.
La Liste des fournisseurs dquipements est disponible sur les sites Internet suivants :
-
www.netbois.com (France)
www.acimall.it (Italie)
39
Les colles
3-3-1- Le bois
Les normes pour les siges exigent une bonne rsistance la flexion. Le htre rpond
parfaitement cette contrainte. Il sagit dun bois dur aux grains fins, assez dense
(680 Kg/m3) et qui prsente lavantage dtre mallable et cintrable, la vapeur. Le htre est
produit par les pays temprs europens (France, Italie, Allemagne etc.)
La
liste
des
fournisseurs
franais
de
htre
est
disponible
sur
Internet
Sousse
Sousse
Bedoui-Soussi-Fredj
Monastir
Sfax
Comptoirs Sfaxiens
Ben Arous
COGEM
Sfax
INTER BOIS
Tunis
Le pin et le sapin, bois rsineux des pays nord europens sont utiliss pour les carcasses qui
seront recouvertes, lors du rembourrage, par de la mousse et les tissus ou le cuir.
Les qualits ordinaires de pin et de sapin sont importes en grandes quantits par, entre
autres, les ngociants cits ci- haut.
3.3.2- Le contreplaqu et les panneaux
Le contreplaqu et le panneau de particules sont utiliss pour les assises des chaises. Ils sont
produits localement, et certains ngociants en bois en importent.
Les producteurs locaux de contreplaqu sont les suivants :
Plybois
Charguia Tunis
Stibois
Ben Arous
Stramica
Tunis
Thyna - Sfax
Panofort
Tabarka
Stibois
Ben Arous
Panobois
Sousse
40
3-3-3-Tissus et mousse
Les tissus pour le rembourrage sont produits par :
-
Filtiss
Jbel Jloud
Stivel
Monastir
Meublatex Sousse
Du design
41
Des dimensions
Du style
Etant donn cette diversit, il serait difficile dtablir un prix de revient dun produit, partir
duquel on remonte au chiffre daffaires.
Pour estimer le chiffre daffaires prvisionnel, nous nous basons sur la production journalire
en chacun des 3 articles suivants :
Un fauteuil Voltaire
Un canap en bois
Les prix dpart usine sont fixs 60% des prix de ces articles sur le commerce Tunis ou des
prix catalogue Internet du distributeur de meuble franais CONFORAMA.
Tableau 35: Estimation du CA / jour par article
Capacit de
production
journalire en
srie
Prix de vente
commerce
Tunisie
(TND)
Prix catalogue
Internet
CONFORAMA
(Euro)
Prix
retenu
(TND)
Chiffre
daffaires
journalier
(TND)
Chaise htre
100
124
60
55
5500
Fauteuil Voltaire
50
213
150
140
7000
Canap Tissu
Boiserie
apparente
15
600
465
420
6300
Dsignation
Projet dans une zone sans avantages, autre que totalement exportateur (ATE)
42
Projet dans une zone de dveloppement rgional prioritaire, autre que totalement
exportateur (ATE)
Type de projet
Zone sans
avantages
Projet
ATE
161
1
20
50
Cot
1- Frais dtablissement
Frais de constitution (HT)
Frais dtude
Frais de fonctionnement avant dmarrage
(dplacements salaires)
Investissements immatriels
Intrts intercalaires
Projet
TE
161
1
20
50
Zone avec
avantages
Projet
ATE
151
1
20
50
Projet
TE
151
1
20
50
50
40
50
40
50
30
50
30
2- Terrain (3000 m)
150
150
20
20
270
270
270
270
460
460
460
460
80
80
100
100
155
115
1236
200
1121
200
1116
200
1001
200
Total
1436
1321
1316
1201
250
250
1436
1321
1066
951
Produits finis
= 2 mois
Crdits la clientle
= 3 mois
= 7 mois de CA
= 1,5 mois
Crdits fournisseurs
= 1,5 mois
43
Facilit de caisse
= 1 mois
Escompte commercial
= 3 mois
Cas n1
Cas n2
Cas n3
Cas n4
Immobilisations brutes
Stocks matires
premires et en
cours
Stocks produits finis
Crdits clients
1236
250
1121
250
1126
250
1001
250
250
375
250
375
250
375
250
375
Total Actif
2111
1996
2001
1876
Source de financement
Fonds propres (30% des
investissements + Fonds de
roulement net)
Crdit long terme (70% des
investissements +Fonds de
roulement subventions)
Subventions
Crdits Fournisseurs
Crdits court terme bancaires
Total Passif
Cas n1
Cas n2
Cas n3
Cas n4
430
400
400
360
1006
921
676
591
0
175
500
0
175
500
250
175
500
250
175
500
2111
1996
2001
1876
Une partie 200 000TND sur fonds permanents (capital + crdits long terme)
Le reste par crdits fournisseurs et surtout crdits bancaires de gestion court terme
44
branche, que ce soit pour la vente sur le march local que pour lexportation. Les ratios
charges / CA et valeur ajoute / CA, doivent se rapprocher des ratios observs ltranger.
Nous retenons, par prudence, un taux de 32 %, comparable au ratio : Valeur ajoute / CA de
32,2 % enregistr par lindustrie franaise du sige (enqute SESSI, 2004). Le ratio charges
de production / CA est ainsi de 68 %.
B- Main duvre
A pleine capacit, le projet emploie 35 salaris. La masse salariale est estime :
Unit TND
Catgorie de personnel
Nombre
Salaire brut
annuel moyen
Total
12000
48000
Contrematres
8000
24000
Excution
28
4000
112000
Total
35
184000
Cette masse reprsente 12 % du CA. En cas dimplantation dans une zone de dveloppement
rgional il y aura un gain important de charges sociales pendant les cinq premires annes, et
on peut raliser une petite conomie sur les salaires de la main duvre dexcution.
C- Frais financiers de financement
On suppose des crdits long - moyen termes (L.M.T) sur 10 ans, dont 2 annes de franchise,
au taux de 8% (TMM+3). Les frais financiers de financement ont t calculs compte tenu du
cot et du schma de financement de chacun des cas considrs. Ils sont prsents dans le
tableau suivant :
45
Unit :m TND
Anne
10
125
70,5
125
60,5
125
50,5
125
40,5
125
30,5
125
20,5
131
10,5
Cas 1
Crdit L.M T = 1023 MD
Principal
Frais financiers
125
80,5 80,5 80,5
Service de la dette
80,5 80,5 205,5 195,5 185,5 175,5 165,5 155,5 145,5 141,5
Cas 2
Crdit L.M T = 956 MD
Principal
Frais financiers
116
73,7 73,7 73,7
Service de la dette
Cas 3
Crdit L.M T = 681 MD
Principal
Frais financiers
81
54,1 54,1 54,1
85
27,2
Service de la dette
91,8
Cas 4
Crdit L.M T = 600 MD
Principal
Frais financiers
73
47,3 47,3 47,3
74
23,7
74
17,8
74
11,8
74
5,9
Service de la dette
91,8
85,8
79,9
115
64,4
85
47,6
74
41,4
115
55,2
85
40,8
74
35,5
115
46
115
36,8
85
34
74
29,6
115
27,6
85
20,4
115
18,4
85
13,6
115
9,2
85
6,8
Anne
Frais dtablissement (5ans)
Gnie Civil (20 ans)
Equipements (10 ans)
Transport- Manutention (5 ans)
Total
Unit : mTND
32,2
13,5
46
16
32,2
13,5
46
16
32,2
13,5
46
16
32,2
13,5
46
16
32,2
13,5
46
16
10
0
0
0
0
0
13,5 13,5 13,5 13,5 13,5
46
46
46
46
46
0
0
0
0
0
107,7 107,7 107,7 107,7 107,7 59,5 59,5 59,5 59,5 59,5
Les amortissements sont pratiquement les mmes, pour les 4 cas tudis.
46
La TVA (115 000 TND) sur investissement sera rcupre au cours de deux
Unit : mTND
Cas n1
Cas n2
Cas n3
Cas n4
Dsignation
Charges de
production
Salaires
Frais financiers
Amortissements
Valeur
Taux
(%)
Valeur
Taux
(%)
Valeur
Taux
(%)
Valeur
Taux
(%)
1020
68
1020
68
1020
68
1020
68
184
12,2
184
12,2
150
10
150
10
81
5,4
74
54
3,6
47
3,1
108
7,2
108
7,2
108
7,2
108
7,2
47
Unit : m TND
1
10
900
1200
15
15
1500
1500
1500
1500
1500
1500
612
816
1020
1020
1020
1020
1020
1020
1020
1020
Valeur ajoute
288
384
480
480
480
480
480
480
480
480
Salaires
130
156
184
184
184
184
184
184
184
184
158
228
296
296
296
296
296
296
296
296
80,5
80,5
80,5
70,5
60,5
50,5
40,5
30,5
20,5
10,5
77,5
Anne
Chiffre
daffaires
Charges de
production
(68%)
Excdent brut
dexploitation
Frais financiers
de financement
Cash flow brut
59,5
59,5
59,5
59,5
59,5
-30,2
39,8
186
196
206
216
226
3,4
37,7
41,2
44,7
65,1
68,6
72,1
75,6
79,1
-30,2
36,4
70,1
77,6
83,1
77,5
48
Unit : m TND
Anne
10
Chiffre daffaires
900
1200
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
27
27
27
27
27
15
15
15
15
15
Total produits
927
1227
1527
1527
1527
1515
1515
1515
1515
1515
612
816
1020
1020
1020
1020
1020
1020
1020
1020
Valeur ajoute
315
411
507
507
495
495
495
495
495
495
Salaires
110
130
150
150
150
184
184
184
184
184
205
281
357
357
357
311
311
311
311
311
47,3
47,3
47,3
41,4
35,5
29,6
23,7
17,8
11,8
5,9
157,7
233,7
309,7
315,6
321,5
281,4
287,3
293,2
299,2
305,1
Amortissements
107,7
107,7
107,7
107,7
107,7
59,5
59,5
59,5
59,5
59,5
50
126
202
207,9
213,8
221,9
227,8
233,7
239,7
245,6
Impts (35%)
50
126
202
207,9
213,8
221,9
227,8
233,7
239,7
245,6
157,7
233,7
309,7
315,6
321,5
281,4
287,3
293,2
299,2
305,1
subvention dinvestissement*
CA
4-3 Ratios
Les ratios essentiels qui caractrisent le projet peuvent tre classs en 4 groupes :
Ces ratios permettent de comparer les performances du projet celles des entreprises du
mme secteur et ils serviront en phase dexploitation suivre lvolution de ces performances
danne en anne.
4-3-1 Rentabilit conomique de linvestissement
A- Ratio =
49
TRI
Cas n1
Cas n4
12,2 %
22%
1-
2-
3-
4-
Charges de production
Cas n 1
Cas n4
60 %
60 %
12 %
9,8%
7,2 %
7,1 %
5,5 %
3,1 %
C.A
Salaires
C.A
Amortissements
C.A
Frais financiers
C.A
50
Valeur ajoute
1-
C.A
Cas n 1
Cas n4
32 %
32 %
19,7 %
22%
7,2 %
13,2%
4,9 %
13,2%
C.A
Rsultat net avant impts
3-
C.A
Rsultat net aprs impts
4-
C.A
C.A
Effectif
1-
Cas n1
Cas n4
42837 TND
42857 TND
2-
Fonds propres
Rsultat net de lexercice
Fonds propres
Pour lanne de rfrence, lanne 3 , ces ratios se prsentent comme suit pour les cas
tudis.
Cas n1
Rsultat net avant impts
1-
Capital
Rsultat net de lexercice
2-
Cas n4
25 %
50,5%
16,3 %
50,5%
Capital
51
Cas n1
Cas n 4
69,4 %
36,3%
Dans le cas 1, le service de la dette absorbe 69,4% de lE.B.E contre seulement 36,3% dans
le cas dun projet bnficiant des avantages du dveloppement rgional et ceux de lexport.
A lintervention du FOPRODI pour les projets dun cot infrieur 500 000 Dinars
A lintervention dune SICAR pour les projets cotant plus de 500 000 Dinars et moins
de
52
Pour ce projet dun cot suprieur 500 000 TND et infrieur 4 000 000 TND; les modalits
de financement des fonds propres sont les suivantes, selon le code des investissements et
des diffrentes lois et arrts relatifs aux SICAR et au dveloppement rgional.
Nous considrons un capital de 400 000 Dinars
Apport minimal du promoteur :
= 20 000 TND
= 50 000 TND
= 90 000 TND
Participation SICAR
= 30 000 TND
= 20 000 TND
= 50 000 TND
Participation FOPRODI
30 % tranche suprieure
= 30 000 TND
= 210 000 TND
Total = 400 000 TND
La STB
La BNA
La BIAT
La Banque du Sud
Il est recommand, en cas dobtention dune subvention de rduire dautant le crdit L.M.T.
Les garanties du projet sont solides :
-
Terrain : appel prendre une grande plus value dautant plus si lon part dun
terrain AFI
Matriel : il sagit dun matriel qui nest pas spcifique, facile vendre en cas
de litige.
53
La banque qui accorde les crdits LMT et les crdits de gestion pourra bnficier de toutes les
garanties :
-
Garantie de la SOTUGAR
Au cas o les crdits de gestion sont financs par une deuxime banque, celle-ci pourrait
avoir comme garanties :
-
La garantie SOTUGAR
54
ART (7) : Dgrvement fiscal au profit des souscripteurs dans la limite de 35% des
bnfices ou des revenus nets soumis lImpt sur les Socits (I.S) ou lImpt sur les
Revenus des Personnes Physiques (I.R.P.P).
Dgrvement fiscal au profit des socits qui rinvestissent au sein delles-mmes dans
la limite de 35% des bnfices nets soumis lI.S.
ART (8) : Possibilit dopter pour le rgime de lamortissement dgressif au titre du
matriel et des quipements de production.
ART (9) : Exonration des droits de douane et des taxes deffet quivalent et paiement
de la TVA (12%) pour les quipements imports et nayant pas de similaires fabriqus
localement.
Suspension de la TVA pour les quipements fabriqus localement et acquis avant
lentre en production.
Paiement de la TVA (12%) pour les quipements acquis localement aprs lentre en
activit des investissements de cration.
4.6.2- Avantages spcifiques
NB : Les entreprises totalement exportatrices sont soumises au taux de 10% de lIS pour les
bnfices raliss partir du 1er Janvier 2008.
Avantages financiers et fiscaux additionnels accords aux activits prioritaires suivantes :
1. Exportation
2. Dveloppement rgional
3. Dveloppement agricole
4. Promotion de la technologie et de la recherche-dveloppement
5. Nouveaux promoteurs et PME
6. Investissements de soutien.
4.6.2.1- Exportation
1-1 Rgime totalement exportateur
-
55
Zone de dveloppement
rgional
rgional prioritaire
25% de linvestissement global,
15% de linvestissement
global, fonds de roulement
Prime dinvestissement
Prime au titre de la
participation de lEtat aux
dpenses dinfrastructure
Prise en charge de la
cotisation
patronale
au
Incitations fiscales
56
PME
Minimum gale la participation
Participation
maximale au capital
jusqu 1 MTND.
MTND.
du FOPRODI
Prime dtude et
dassistance
technique
Prime
dinvestissement
Prime au titre des
investissements
immatriels
Prime au titre des
jusqu 1 MTND
jusqu 1 MTND
MTND.
MTND.
Non ligible
TND
50% du cot des investissements
immatriels.
50% du cot des investissements
investissements
technologiques prioritaires
Technologiques
100.000 TND
57
prioritaires
Prise en charge du
prix du terrain ou
du btiment
Non ligible
30.000 TND.
industriel
Prise en charge de
la cotisation
patronale au
rgime lgal de la
dactivit effective.
scurit sociale
(CNSS)
4.6.2.6- Investissements de soutien Incitations fiscales
Investissements de soutien
Incitations fiscales
Encadrement de lenfance
Education
Enseignement et recherches
scientifiques
Formation professionnelle
Etablissements sanitaires et
hospitaliers
50%.
Dduction totale des revenus ou bnfices sans que
limpt payer ne soit infrieur 30% de lIR global
pour les personnes physiques et 10% des bnfices
globaux pour les socits.
58
ce sont des avantages accords au cas par cas et par dcret en fonction des critres
tenant compte notamment du volume dinvestissement, du degr dintgration, de
lapport technologique, etc. Sont ligibles les :
- Projet revtant un intrt particulier pour lconomie nationale ou pour les zones
frontalires.
- Projets importants ayant une forte valeur ajoute et un fort taux dintgration.
- Promoteurs de projets importants sur les plans volume dinvestissement et de la cration
demplois.
- Investissements raliss dans les secteurs de lducation, de lenseignement suprieur y
compris
lhbergement
universitaire,
de
la
formation
professionnelle
et
des
59
60
61
Le nombre de socits anonymes est rduit. Celles-ci ont le caractre familial lexception de
SKANES -MEUBLES (en cours de privatisation) dont les actionnaires sont la STB et ses
filiales.
Pour le projet objet de cette fiche et dans la mesure o il est appel solliciter la participation
du FOPRODI et dune SICAR, la statut de socit anonyme est obligatoire.
En effet, la socit anonyme offre plus de garanties de transparence en matire de
fonctionnement des organes de dcision et donne plus de confiance aux banques, aux
fournisseurs et aux partenaires trangers ventuels.
La procdure de constitution dune S.A est disponible dans le site API.
un
produit
selon
les
normes
est
une
obligation
incontournable
mais
commercialement utile. En effet, les appels doffres publics de menuiserie ou de mobilier font
rfrence aux normes dans le cahier des charges. Par ailleurs, un produit export doit tre
conforme aux normes : le client et la douane exigent gnralement que la conformit une
norme donne soit mentionne sur les factures.
En Tunisie, les normes relatives aux matires premires utilises par la branche de
lameublement sont disponibles lINNORPI pour le bois massif, le bois sci, le panneau de
fibres de bois de moyenne densit (MDF), le panneau de particules, lagglomr et le contre_
plaqu. Les importations en ces produits sont soumises au contrle de la conformit aux
normes par le CETIBA. Les normes pour la menuiserie btiment sont galement disponibles.
Seulement, pour les meubles les normes ne couvrent que les siges, les tables, le mobilier
scolaire, les bureaux et une seule norme concerne le mobilier de rangement.
Huit normes ont t publies en 2002, douze en 2003 et quatre en 2004. En ce qui concerne
les siges en bois, sept normes ont t publies par lINNORPI :
Code
Rfrence
Date de
62
Intitul
Ameublement- Siges pour ameublementCaractristiques minimales
Ameublement- Siges et lments de siges :
Mthodes gnrale de vrification et dessais
Meubles - Siges en ranger- Mthodes dessais et
exigences pour la rsistance et la durabilit
Meubles domestiques - Siges Mthodes
dessai pour la dtermination de la rsistance et la
durabilit de la structure
Mobilier domestique Siges Dtermination de
la stabilit
Ameublement Chaises hautes pour enfants,
usage domestique- partie 1
Ameublement Chaises hautes pour enfants,
usage domestique- partie 2
NT 29-01
norme
-
publication
1998
NT 29-02
1989
NT 29-12
EN 12727
(2000)
EN 1728
(2001)
20-02-2003
EN 1002
(1997)
ENV 1178-1
(1995)
ENV 1178-2
(1995)
22-09-2003
NT 29-14
NT 29-15
NT 29-21
NT 29-28
22-09-2003
2004
2004
63
Il faut noter, par ailleurs, que la russite dune dmarche qualit ncessite limplication et la
motivation du personnel dont la formation revt une grande importance.
Enfin, nous prsentons ci-aprs, les diffrentes normes ISO 9000/2000 en cours
dapplication :
ISO 9000-2000 : Cette Norme internationale dcrit les principes essentiels des systmes
de management de la qualit, objet de la famille des normes ISO 9000, et en dfinit
les termes associs.
ISO 9001-2000 : La Norme internationale ISO 9001:2000 spcifie les exigences relatives
au systme de management de la qualit lorsqu'un organisme :
doit dmontrer son aptitude fournir rgulirement un produit conforme aux
exigences des clients et aux exigences rglementaires applicables,
vise accrotre la satisfaction de ses clients par l'application efficace du systme, y
compris les processus pour l'amlioration continue du systme et l'assurance de la
conformit aux exigences des clients et aux exigences rglementaires applicables.
ISO 9004-2000 : Cette Norme internationale fournit des lignes directrices qui vont audel des exigences de l'ISO 9001 afin de tenir compte la fois de l'efficacit et de
l'efficience d'un systme de management de la qualit et donc du potentiel
d'amlioration des performances d'un organisme. Compars ceux de l'ISO 9001,
les objectifs de satisfaction des clients et de qualit des produits sont tendus pour
inclure la satisfaction des parties intresses et les performances de l'organisme.
Les normes de systmes de management environnemental sont dfinies par lISO 14001
Ltude, llaboration des procdures et la mise en place dun systme qualit ncessitent
lintervention dun bureau dtudes spcialis. Le cot de cette opration est financ hauteur
de 70 % par le Programme de Mise Niveau (Ministre de lIndustrie, de lEnergie et des
PME).
5-3-4 La dmarche certification Qualit
Les entreprises qui ont mis en place un systme dassurance qualit ISO 9000 ou ISO 14000
optent en gnral pour la certification de la conformit de ce systme aux normes ISO
adoptes. La certification est dlivre par un organisme indpendant. Les organismes de
certification sont accrdits par un organisme tatique, en loccurrence par le Conseil National
dAccrditation. Ce dernier a dj accrdit 3organismes :
Nom de lorganisme
AFAQ
ASERT
Adresse en Tunisie
Avenue Hdi Karray-1082 Tunis
Tl.
71751533
71755671
Fax
71767561
Site Web
www.afaq.org
64
International (France)
TV CERT de T.AT
(Allemagne)
INNORPI Dpartement
TUNICERT
71788771
71847830
www.tuv.com
71785822
71781563
www.innorpi.org.tn
5-4 Rglementation
5-4-1 La lgislation du travail
Les relations professionnelles sont rgies par un ensemble vari de textes dont on peut citer
titre indicatif :
-
Les textes lgaux et rglementaires en vigueur tels que le code du travail objet
de la loi 66-27 du 30/04/1966 qui t rvis deux fois en fvrier 94 et juillet 96;
La loi 60-33 du 14/12/1960 relative la scurit sociale et les textes pris par son
application ;
Par ailleurs, il y a lieu de noter que depuis 1990, l'organisation syndicale patronale, l'Union
Tunisienne de l'Industrie, du Commerce et de l'Artisanat (UTICA) et l'organisation syndicale
ouvrire l'Union Gnrale des Travailleurs Tunisiens (UGTT) sont parvenues fixer les
augmentations de salaires tous les trois ans et ce en dpit de la conjoncture conomique.
En matire de recrutement, le chef d'entreprise peut subvenir ses besoins en main-d'uvre
soit directement soit travers les bureaux d'emploi. L'engagement des travailleurs peut se
faire soit par :
65
Un contrat de travail dure dtermine (CDD) dont la dure y compris tous les
renouvellements ne doit pas excder 4 ans (pass ce dlai le salari doit tre
confirm dans son poste).
Un contrat de travail temps partiel (la dure de travail ne doit pas excder 70%
de l'horaire du travail applicable l'entreprise),qui peut tre conclu pour une
dure limite (4 ans) ou pour une dure illimite.
En Europe, les poussires de bois mises par les diffrentes machines doivent tre
infrieures une certaine limite. Ces poussires sont cancrignes et peuvent
provoquer des incendies. Les installations daspiration sont obligatoires. En Tunisie,
elles ne le sont pas encore. Toutefois, un nouveau projet de fabrication de meubles a
tout intrt installer ds le dpart un systme daspiration conforme aux normes
europennes.
66
La retraite
Lentreprise retient 8,25 % du salaire brut des employs quelle reverse la CNSS, par
trimestre.
La contribution patronale au rgime lgal de scurit sociale est actuellement de 15,5%.Le
taux de lassurance accidents de travail est de 3 % des salaires, pour la branche
ameublement.
En cas demploi de jeunes cadres selon un contrat de travail dure indtermine ou en cas
dinvestissement dans une zone de dveloppement rgional, cette contribution est prise en
charge par lEtat pendant cinq ans.
67
la mise en relation des industriels et des commerants du secteur avec les professionnels
trangers;
Amliorer la comptitivit.
Apporter le savoir-faire.
Mise niveau.
Veille technologique.
Etudes
Informations industrielles
Pour en prendre connaissance, contacter l'API au 63, rue de Syrie, 1002 Tunis Belvdre
Tunisie
Tl : (216) - 71 792 144 - Fax : (216) - 71 782 482
E-mail: api@api.com.tn
Site web: www.tunisieindustrie.nat.tn
Nouveaux Promoteurs
Le dpt du dossier seffectue auprs des services centraux et rgionaux de lAPI et doit
comporter, notamment, une tude technico-conomique du projet.
Pour les nouveaux promoteurs et les PME sollicitant le FOPRODI, les dossiers sont dposs
auprs dune SICAR conventionne ( voir plus loin la liste des SICAR conventionnes ).
Les dlais de rponse sont de 1 mois partir de la date du dpt du dossier complet au
Bureau dordre de lAPI.
Pour de plus amples informations, prire contacter les services centraux ou rgionaux de lAPI.
Formation des Crateurs dEntreprises
Crez votre entreprise et assurez sa prennit avec l'appui du Centre de Soutien la Cration
d'Entreprises (CSCE)
Vous tes porteur dune ide de projet et vous voulez crer votre entreprise. Le Centre de
Soutien la Cration dEntreprises (CSCE) vous assure un accompagnement personnalis
70
durant les phases de prparation de votre projet par une formation adapte et un encadrement de
proximit.
INSTITUT NATIONAL DE LA NORMALISATION ET DE LA PROPRETE
INDUSTRIELLE (INNORPI)
Adresse: BP 23- 1012 Tunis
Tl: 71 785 922
Fax: 71 781 563
E-mail: Inorpi@email.ati.tn
INSTITUT NATIONAL DE LA STATISTIQUE (INS)
Adresse: 70 rue Echcham - Tunis BP 265 cedex
Tl: 71 891 002
Fax: 71 792 559
Site web: www.ins.nat.tn
AGENCE TUNISIENNE DE LA FORMATION PROFESSIONNELLE (ATFP)
Missions
formation initiale des jeunes et des adultes compte tenu des besoins conomiques et
sociaux,
formation de main-d'uvre qualifie dans le cadre des orientations fixes par contratprogramme entre l'Agence et l'Etat,
Donnes disponibles
Statistiques mensuelles des stagiaires en formation, rpartition par mode de formation,
gouvernorat, secteurs dactivits, spcialits, centre, diplme, sexe et nationalit.
Contact
e-mail : atfp@email.ati.tn
Tl. : (216) - 71 832 404
Fax : (216) - 71 832 462
Contact
Site web : www.emploi.nat.tn
Tl. : (216) - 71 781 200
Fax : (216) - 71 793 236
6-2- Salons- Foires
Tous les salons et foires, pour tous les pays, sont disponibles sur le site Internet suivant :
www. eventseye.com
Pour lameublement, nous citons ci-aprs les principaux salons et foires qui auront lieu en
2005
Tunisie :
-
France :
Villepinte
Italie :
-
Allemagne:
-
Belgique :
-
FURNITEC, Bruxelles
Espagne :
-
FIMMA :
salon
international
des
machines
pour
le
bois
(bi
annuel)
72
73
Tl: 77.478.680
Fax: 77.478.710
E-mail: sodek.sicar@hexabyte.tn
SOCIETE DE DEVELOPPEMENT ET D'INVESTISSMENT DU NORD OUEST
SODINO SICAR
Responsable: M. Abdessalem MOHSNI
Adresse: Avenue Taieb M'HIRI - 6100-Siliana
Tl: 78.873.077 / 78.873.078
Fax: 78.873.085
E-mail: sodino.sicar@hexabyte.tn
SOCIETE DE DEVELOPPEMENT ET D'INVESTISSEMENT DU SUD
SODIS SICAR
Responsable: M. Mustapha ABDELKEBIR
Adresse: Imm Ettanmia - 4119- Mednine
Tl: 75.642.628
Fax: 75.640.593
E-mail: sodis.sicar@planet.tn
Site web: www.sodis-sicar.com
SOCIETE DE L'INVESTISSEMENT MODERNE
SIM SICAR
Responsable: M. Mohamed RIAHI
Adresse: 67, Rue Alain SAVARY - Imm. B-3eme tage Cit Les jardins - 1002 Tunis
Tl: 71.780.140
Fax: 71.846.675
E-mail: simsicar@planet.tn
Site web: www.sim-sicar.com
UNIVERS INVEST SICAR
Responsable: M. Faouzi DHMAIED
Adresse: Le Palmarium- 3me tage- A04 - 4, rue de Grce centre - 1000 - Tunis
Tl: 71.331.788
Fax: 71.247.342
E-mail: univers.invest@planet.tn
SOCIETE DE PARTICIPATION ET DE PROMOTION DES INVESTISSEMENTS
S.P.P.I
Responsable: M. Samir MARRAKCHI
Adresse: Rsidence Hannibal - les berges du lac,1053- Tunis
Tl: 71.862.444
Fax: 71.860.359
E-mail: info@sppi.fin.tn
Site web: www.sppi.fin.tn
ARAB TUNISIAN DEVELOPMENT
A T D - SICAR
Responsable: M. Seifeddine BEJAOUI
Adresse: 9, Rue Hdi NOUIRA - 1001- Tunis
Tl: 71.351.155 / 71.338.378
Fax: 71.346.468 / 71.338.378
E-mail: riadh.jaidane@atb.com.tn
Site web: www.atb.com.tn
74
75
Tl: 71.241.113
Fax: 71.240.700
E-mail: sicar.uib@planet.tn
SOCIETE DE DEVELOPPEMENT ET D'INVESTISSEMENT DU CAP BON
SODICAB SICAR
Responsable: M. Alaya BETTAIEB
Adresse: Imm. La jarre - Place 7 Novembre -8000- Nabeul
Tl: 72.230.240
Fax: 72.230.161
E-mail: sodicab@planet.tn
Site web: www.sodicab.com.tn
SICAR AVENIR
Responsable: M. Ali BOUKADIDA
Adresse: 70-72, Avenue Habib BOURGUIBA - 1000- Tunis
Tl: 71.340.662 / 71.131.694
Fax: 71.348.324
Site web: www.sicaravenir.com
6.3.2 Liste des banques conventionnes pour bnficier du FOPRODI
BANQUE DE FINANCEMENT DES PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES (BFPME)
Adresse : Ave Mohamed V (ex : Immeuble BNDT)- Montplaisir - 1073 Tunis
Tlphone : (216) (71) 785.985
Tlcopie : (216) (71) 795.424
Email : bfpme@bfpme.com.tn
Site web : http://www.bfpme.com.tn
SOCIETE TUNISIENNE DE BANQUE (STB)
Adresse : Rue Hdi Nouira, 1001 Tunis
Tlphone : (216) (71) 340 477
Tlcopie : (216) (71) 340 009
Email : stb@stb.com.tn
Site web : http://www.stb.com.tn
BANQUE NATIONALE AGRICOLE (BNA)
Adresse : Rue Hdi Nouira 1001 Tunis
Tlphone : (216) (71) 831 000
Tlcopie : (216) (71) 832 807 / 830 765
Site web : http://www.bna.com.tn
BANQUE INTERNATIONALE ARABE DE TUNISIE (BIAT)
Adresse : 70/72 Avenue Habib Bourguiba - Tunis
Tlphone : (216) (71) 340 733
Tlcopie : (216) (71) 340 680
Site web : http://www.biat.com.tn
BANQUE DE L'HABITAT (BH)
Adresse : 21, Avenue Kheireddine Pacha 1002 Tunis belvdre B.P 242 Cedex 1080
Tlphone : (216) (71) 785 277
Tlcopie : (216) (71) 784 417
Email : banquehabitat@bh.fin.tn
Site web : http://www.bh.com.tn
76
77
78
Email: Centre-affaires.gafsa@planet.tn
Prsident : Yousef Salem
Responsable : Nafti Saad
Jendouba
Adresse: 50 Rue Khmais Elhajri Jendouba
Prsident : Chrif Lechnani
Responsable : Mounem Arfaoui
Siliana
Adresse: Avenue Taieb Mhiri - 6100 Siliana
Tlphone: 78.871.516
Fax: 78.871.517
Email: ODNO@mdci.gov.tn
Prsident : Omar Salmi
Responsable : Ridha Bouselmi
Kasserine
Adresse: Avenue Sbitla Ezouhour - 1200 Kasserine
Tlphone: 77.473.882
Fax: 77.473.905
Email: ODCO@email.ati.tn
Prsident : Mohamed Akrimi
Responsable : Rafik Gasmi
Medenine
Adresse: Immeuble du dveloppement -4119 Mdenine
Tlphone: 75.640.363
Fax: 75.641.747
Email: Odsud@email.ati.tn
Prsident : Mohamed Ben Sassi
Responsable : Fayal Zammouri
7- Bibliographie
7-1 - Ouvrages
Plusieurs ouvrages techniques et investissements concernant le bois, les panneaux,
la menuiserie, lameublement sont disponibles la bibliothque du CETIBA. Nous en citons ci
aprs quelques uns :
-
79
Yves Benot Travailler le bois avec une machine combine- Eyrolles 2001.
7-2-Revues - magazines
Des revues intressantes sont galement disponibles au CETIBA.
-
API : www.tunisieindustrie.nat.tn
FIPA :www.investintunisia.com
CEPEX :www.cepex.nat.tn
INNORPI: www.inorpi.ati.tn
CETIBA: www.cetiba.ati.tn
UTICA :www.utica.org.tn
CTBA : www.CTBA.fr
France :
(INSEE) :www.insee.fr
-
Italie :
80
Promosedia : www.promosedia.it
Divers :
-
Conforama : www.conforama.fr
IKEA : www.ikea.fr
XERFI: www.Xerfi-fxi.com
AKTRIN : www.furniture-info.com
LE MOCI : www.Lemoci.com
81
Conclusion - Recommandations
Planning dtude et de ralisation
La prsente fiche a essay de donner le maximum dinformations les plus utiles, susceptibles
daider un promoteur pour mener bonne fin ltude de faisabilit, le bouclage du schma de
financement et la ralisation dun projet de siges en bois massif.
En rsum, il sagit de raliser un projet comptitif par rapport la concurrence internationale
aussi bien sur le march local que sur le march international.
Le point de dpart rside en la formation, lexprience et la motivation du promoteur. Ensuite,
il est prioritaire dapprofondir ltude du march.
En effet, le march local sest dvelopp dans le cadre dune forte protection administrative et
douanire, ce qui la maintenu, quelques exceptions prs, dans une situation de non
comptitivit sur les plans de la qualit et des prix.
Les entreprises locales ont des prix de revient relativement levs, en raison :
-
De la faiblesse des sries, ce qui augmente la part des charges fixes par unit
produite (amortissements, salaires, frais gnraux, frais de commercialisation,
frais de financement, etc.) ;
Les droits de douanes sur les matires premires Ce poste est appel
connatre une forte baisse, compte tenu du dmantlement tarifaire en cours ;
Elles ont galement pratiqu en gnral des marges confortables, ce qui rend le meuble dun
cot lev par rapport au pouvoir dachat des consommateurs et mme par rapport aux prix
des meubles en Europe.
Comme par ailleurs, le march local demeure porteur, en raison de la croissance soutenue de
lconomie tunisienne, on peut envisager de raliser un nouveau projet de siges qui demeure
rentable, sur la base dune marge comparable aux marges europennes, de lordre de 30% du
chiffre daffaires pour la valeur ajoute ; le raliser dans une zone de dveloppement rgional
en faciliterait le financement et amliorerait la rentabilit.
Toutefois, un projet tourn vers lexportation jouirait dune plus grande probabilit de russite
et par consquent, de financement auprs des banques et des SICAR.
82
En effet, daprs les lments de marchs prsents dans la fiche, le march mondial de
meubles a particulirement profit de la mondialisation : son volume a plus que doubl entre
1994 et 2003, passant de 33 milliards de dollars 75 milliards.
Le march des siges reprsente 35 % du march mondial et connat un grand dynamisme.
Sans viser les grands marchs comme les USA ou suivre les grands fournisseurs comme la
Chine et lItalie, on peut chercher des crneaux dans les marchs voisins, europens en
particulier. La France connat un dficit chronique en matire de siges. Son industrie des
siges connat une profitabilit moyenne pour les fauteuils et ngative pour les chaises. LItalie
est trs performante en matire de siges et constitue le premier fournisseur de la France en
cet article. Il y a donc lieu dapprofondir les tudes des marchs franais, Italien, voire belge et
allemand dans le but de trouver :
-
Des clients ;
Lobjectif est de trouver un crneau pour lequel on peut fabriquer en srie, de manire bien
organise.
Lapprofondissement de ltude de march et la recherche de partenaire constitueront donc
une tape cruciale pour ltude puis la concrtisation de ce projet. Cette recherche peut tre
mene par le promoteur par recours :
-
Elle ncessitera un cot dont on doit rechercher le financement. Le cot des tuds est
rembours hauteur de 70 % et concurrence de 20 000 D dans le cas dun projet de
dveloppement rgional.
A partir dune vision claire du march, on pourra procder aux tudes et contacts ultrieurs et
ce par le promoteur lui-mme, assist ventuellement par un consultant. Parmi ces tapes,
nous citons en particulier :
Le choix dune zone dimplantation. Une zone AFI dans une dlgation
de dveloppement rgional prioritaire serait la plus indique.
83
84
86
ANNEXE
Il convient de
Liste I
Liste II
87
ANNEXE
-Lige et ouvrages en lige:
4501100/4501900. ,
-Meubles, articles de literie et lustrerie :
9402102/9402902/9402909/9405501.
Liste III
Liste IV
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