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THEME : L’EVALUATION DU SYSTEME DE CONTROLE INTERNE DES PROCESSUS ACHATS

ET STOCKAGE DANS UNE ENTREPRISE DE DISTRIBUTION DES PRODUITS PETROLIERS :
CAS DE BOCOM Petroleum sa

PLAN DETAILLE
1ere PARTIE : CADRE THEORIQUE DES SPECIFICITES DE LA FONCTION
ACHAT/STOCKAGE ET EVALUATION DU DISPOSITIF DU CONTROLE INTERNE.
CHAP 1 : Approche théorique de la fonction Achat et stockage
SECTION 1 : La particularité du processus ACHAT
I.
II.
III.

Définition
Missions et objectifs de la fonction Achat
Organisation du processus Achat

SECTION 2 : La particularité du processus STOCKAGE
I.
II.
III.

Définition
Missions et objectifs de la fonction Stockage
Organisation du processus Stockage

SECTION 3 : La particularité du CONTROLE INTERNE
I.
II.
III.

Définition et organisation
Moyens du contrôle interne et système d’information
Les méthodes, procédures et la supervision

CHAP 2 : EVALUATION DU SYSTEME DU CONTROLE INTERNE
SECTION 1 : Evaluation du processus ACHAT / STOCKAGE et le
model d’analyse
I.

II.

Evaluation des risques liés au processus Achat / Stockage
1) Les objectifs de l’évaluation des risques
opérationnels
2) Les facteurs clés de succès
3) Les étapes des risques opérationnels
LE MODEL D’ANALYSE
1. Les étapes
2. Les Méthodes / Approches
3. Les Outils

SECTION 2 : LE DIAGNOTIC DES PRINCIPALES PROCEDURES DE CONTROLE
INTERNE MISE EN PLACE DANS L’EVALUATION DES PROCESSUS ACHAT/STOCKAGE
I.

La documentation de la compréhension des procédures

Transparence Définition de la mission 1. III. II. Adaptabilité 5. Conclusion de la mission a) Le projet de rapport b) La réunion de validation c) Le rapport définitif SECTION 2 : PRESENTATION DES RESULTATS I. La phase de diagnostic des procédures et le test de conformité La conclusion sur la qualité du contrôle interne des processus ACHAT/STOCKAGE 2eme PARTIES : PRATIQUE D’EVALUATION DU PROCESSUS ACHAT /STOCKAGE PAR LE CONTROLE INTERNE AU SEIN DE L’ENTREPRISE BOCOM Petroleum sa CHAP 1 : ANALYSE PRATIQUE D’EVALUATION PAR LE CONTROLE INTERNE SECTION 1 : METHODOLOGIE DU CONTROLE INTERNE I. Préparation de la mission a) Le choix de l’équipe d’audit b) La lettre de mission c) Etude préliminaire 2.II. Réalisation de la mission a) La réunion d’ouverture b) Les tests d’audit sur le terrain c) La formation des constats et présentation auprès des audités d) La réunion de clôture de phase de vérification 3. Simplicité 2. La fonction La démarche de l’audit interne 1. L’Audit de la fonction ACHAT / STOCKAGE des produits critiques au sein de l’Entreprise BOCOM Petroleun sa 1. Présentation de la fonction ACHAT /STOCKAGE a) Définition b) Mission de la fonction ACHAT/STOCKAGE c) Les processus ACHAT /STOCKAGE . Relative vocabulaire 4. Principes fondamentaux de la méthodologie 1. Objet 2. Rigueur 3. III.