Adanis

DIRECTION AUDIT ENTREPRISE
Introduction :
Conformment au plan daction 2014 de la Direction dAudit Interne, et dans le

but dvaluer et dapprcier le dispositif de contrle interne mis en place en matire
de la gestion des sinistres relatives la branche Risque divers , une mission a t
droule au niveau de la Direction Rgionale de MOUZAIA.
Les travaux daudit se sont effectus durant la priode allant du 03 au 16 Juin
2011 au niveau du dpartement IARDT et au niveau de trois agences retenues
comme chantillon et cela en collaboration avec le directeur rgional, le chef du
dpartement IARDT et les chefs dagences concerns.
Les objectifs de cette mission se prsentent comme suit :
- Apprciation de lorganisation au niveau des Dpartements

IARDT des Directions Rgionales et des services sinistres au niveau des
agences ;
- Sassurer de lexistence des manuels de gestion production /
sinistre DRPP, et DRE ;
- Sassurer de lexistence des procdures et notes rgissant la
gestion des sinistres risques divers ;
- Apprciation des oprations concernant la gestion des dossiers
sinistres risques divers, de la dclaration jusquau rglement
dfinitif de dossier;
- Sassurer de la tenue correcte des dossiers et leur sauvegarde
dans des lieux scuriss ;
- Sassurer du respect des pouvoirs de rglement au niveau des
agences et Directions Rgionales ;
- Sassurer de lenregistrement des rglements sous ORASS ;
- Sassurer de lexistence et la tenue correcte des registres exigs
par lentreprise ;
- Sassurer de lenregistrement des sinistres sur les registres
rglementaires ;
- Sassurer quun dispositif de supervision est mis en place par la
Direction Rgionale.
Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 1

- Sassurer de lenregistrement des provisions pour sinistres et

frais payer et de sont rajustement.
I- tat des lieux :
Les travaux se sont drouls en collaboration avec le chef de Dpartement
IARDT de la Direction Rgionale et les responsables des agences slectionnes, ils
se sont focaliss sur la gestion des sinistres relative la branche Risques Divers.
Ces travaux ont permis de rvler les constats suivants :
I-1 constats :
Les investigations ont fait ressortir pour chaque structure audite les constats
suivants :
I 1-1 Au niveau de la Direction Rgionale :

A Organisation:
Lorganigramme du dpartement IRDT au niveau de la direction rgionale
nest pas droul (appliqu) ;
La reconstitution de lorganigramme fonctionnel du dit dpartement relevant
de la direction rgionale a fait ressortir lexistence dun Chef de dpartement
(nomm par une dcision administrative), un Chef de Service charg des
risques industriels (nomm par une dcision administrative), un chef de
service adjoint charg des risques transport, un chef de service adjoint charg
des risques agricoles et un chef de service par intrim charg des risques
divers (RD) et responsabilit civile ( nomm par une dcision administrative);
En labsence de fiche de poste, la rpartition interne de tches, par
crit nexiste pas.
B Mthodes et procdures :
Le chef de dpartement dispose du manuel de gestion des sinistres DRE,
nanmoins le manuel de gestion DRPP nexiste pas.
Les notes et procdures rgissant la gestion des sinistres RD sont disponibles
au niveau du dpartement, regroupes sous forme de recueil et mises la
disposition du personnel.

C Pouvoir de Rglement :
La direction rgionale ne procde pas lenvoi des montants arrts par le
directeur rgional et fixant les pouvoirs de rglement de chaque agence ;
Les dossiers sinistres dpassant le pouvoir de rglement attribu au directeur
rgional sont transmis la direction gnrale.
D Contrle et supervision :
le traitement des dossiers sinistres transmis par le rseau est subordonn
un dossier formalis savoir :
- Dclaration du sinistre ;
- PV Dexpertise avec les photos ;
- Les diffrentes rclamations ;
- Autres documents servants lapprciation du risque.
Lagence est saisie gnralement par crit pour formalisation des dossiers
manquants ou prsentant des anomalies ;
Les dossiers vrifis au niveau de la DR sont signs par le chef services
concerne ayant effectu les vrifications ;
Les dossiers sinistres qui comportent des difficults dans le traitement et ceux
dpassant le pouvoir de rglement de la direction rgionale sont transmis la
direction gnrale pour accord savoir :
- 300.000,00 pour les risques Entreprise, lexception des risques pertes
dexploitation aprs incendie et BDM ;
- Pour toutes les branches des risques industriels et dengineering ;
- 250.000,00 pour les risques simples divers ;
- Les dossiers sinistres frapps par la rassurance selon le produit, font
lobjet dun contrle postriori par la division concerne tout en
procdant lenvoi de lavis prliminaire du sinistre avec les pices du
dossier cit ci-dessous ;
Hormis lattestation de visite de risque, ce dossier est compos de ce qui suit :
- Le dcompte de rglement sign par le responsable sinistre et le chef
dagence ;
- Loriginal de la dclaration du sinistre ;
- Loriginal du contrat dassurance ;
- Loriginal du PV dexpertise + photos
- Eventuellement le prcdent contrat ;
- Les diverses correspondances.
Les dossiers sinistres prsentant des doutes sont envoys la structure ALFA
avec accus de rception.
Les chiffres techniques sont confronts avec les chiffres comptables,
nanmoins cette confrontation nest pas matrialise par un PV dtaill et
approuv, on se contente dun tat tabli annuellement et sign conjointement

par les responsables concerns (chef de dpartement IARDT, le DFC et le

DR)
La DR envoi mensuellement la DG les tats de sorties suivants :
- Les bordereaux des sinistres dclars ;
- Les bordereaux des sinistres rgls.
La DR envoi annuellement la DG les tats de sorties suivants :
- Etats B10 ;
- Bilan annuel des sinistres ;
- Bilan technique des sinistres
Les dlais impartis de transmission des chiffres techniques consolids avec le
dpartement finances et comptabilit ne sont pas respects savoir :
- Agences vers Directions Rgionales : Avant le cinq (5) de chaque mois
- Directions Rgionales vers Direction centrale : avant le 20 de chaque
mois.
Le chef de dpartement IARDT en collaboration avec les chefs de services
concerns organisent des visites de contrle et de supervision au niveau des
agences rattaches au rseau de la direction rgionale afin de dtecter les
dysfonctionnements et procder leur rglement (voir annexe).
I -1-2 Au niveau des agences :

Les travaux de vrification ont t mens sur la base dun chantillonnage opr
sur les S.A.P relative la branche des risques divers ralise durant lexercice 2013
et qui a permis de ressortir ce qui suit :
I-1 -2-1 Au niveau de lagence Blida A code 1601 :

A/ Organisation :
Lorganigramme du service Indemnisation nexiste pas au niveau de lagence.
La reconstitution de lorganigramme fonctionnel du service indemnisation
relevant de lagence a fait ressortir lexistence dun Chef de section charg
des sinistres matriels (auto), ainsi quun Chef de Service adjoint charg du

sinistre corporel (auto). Nanmoins le service Indemnisation est dpourvu

dun Chef de Service et dun intrimaire.
Absence des fiches de postes ainsi que dune rpartition des tches interne
par crit, pour chaque lment du service.
B/ Mthodes et procdures :
Lagence est en possession du manuel de gestion des sinistres DRE.
Nanmoins elle est dpourvue dun manuel de gestion DRPP.
et regroupes sous forme de recueil et mises la disposition du personnel.
C/ Traitement technique des sinistres:

C.1 : Dclaration daccident :
La dclaration est bien renseigne et lisible, dates et signe, tablie
manuellement et Comporte tous les renseignements ncessaires son
exploitation et que les causes et circonstances du sinistre soient bien
dtailles.
Lagent sinistre ne remit pas un avis du sinistre pour le client.
Les dlais de dclarations sont respects pour la garantie vol (trois jours) et
les autres garanties (sept jours).
Lenregistrement de la dclaration sous ORASS est effectu ds la rception
de la dclaration.
C.2 : ouverture du dossier sinistre :

Un dossier sinistre est ouvert pour chaque sinistre dclar.
Hormis le montant de la franchise et la griffe et la
signature de lagent sinistre, la chemise relative au sinistre
comporte les renseignements ci aprs :
- Nom de lassur et son adresse ;
- Le numro de la police
- Le type dassurance ;
- La date douverture du dossier ;
- La date du sinistre ;
- La police dassurance et les avenants.
- Lvaluation provisoire des dommages. (elle nest pas gnralise)
- Un numro dordre de dossier.
Le contrle des garanties porte sur :
- Le risque assur.
- La priode de garantie.

- Les valeurs assures.

- La garantie affecte.
Les dossiers sinistres sont classs par exercice avec un numro squentiel
ORASS.
C.3 : Expertise :
Lexpert dsign pour valuation des dommages est agr par la Direction
gnrale.
LODS est :
- dit sous ORASS.
- dit en trois exemplaires.
- sign par le chef dagence.
- remis lexpert accompagn dune copie de la dclaration.
Lexpert ne remit pas un rapport prliminaire, il remit le rapport dfinitif dans
les dlais requis (3 mois).
Lexpert explique dans son rapport les points suivants :

- Identification de bien endommag ;
- Confirmation de ladresse du risque assur ;
- Dtermination des circonstances et origine du sinistre ;
- Evaluation du montant des dommages ;
- Photographie des biens endommags et ventuellement leffraction ;
Le rapport dexpertise est sign par lexpert (portant sa griffe).
La copie du PV dexpertise est remise au client la demande de ce dernier.
C.4 : Rglement du sinistre :

Le dossier sinistre pour rglement est compos des pices suivantes :
- LODS ;
- Police dassurance et avenant annex ;
- Loriginal du PV dexpertise ;
- La note dhonoraire dexpertise (rgle) ;
- Le jugement de justice ventuellement.
Dans le cas ou la garantie est acquise, et rien noppose au rglement, lagent
sinistre tablit le dcompte de rglement, lordre de paiement et Procde
lenregistrement du rglement sous ORASS.
Le dcompte de rglement et lordre de paiement sont signs par le chef
dagence (Le charg sinistre).
Le dossier pour rglement est transmis au service comptabilit avec le
bordereau des sinistres pour tablir le chque de rglement, diter la

quittance de rglement qui est signe par le client, et Inviter ce dernier pour
rcuprer le chque contre une dcharge date et signe.
La mention non endossable est appose sur les chques.
Si le sinistre ne dpasse pas le pouvoir de signature de lagence, le chque
de rglement est sign conjointement par le chef dagence et le comptable.
La mention rgl dfinitivement est appose uniquement sur les
chemises des dossiers rgls.
Lagent sinistre ntablit pas un avis de sort classer dans le dossier.
C.5 : Dossiers classes sans suite:

Les motifs du classement sans suite des dossiers pris pour chantillon sont
labsence du PV dexpertise et les Dommages de valeur infrieure ou gale
aux franchises.
Lagence procde au classement sans suite des dossiers en informant la
direction rgionale des motifs du classement.
Lorsque le dossier est class sans suite, lagence ne saisi pas lassur par
courrier tout en invoquant les motifs du rejet.
La mention class sans suite , est appose sur la chemise. Nanmoins Les
motifs du classement sans suite ne sont pas renseigns.
C.6 : Dossiers repris:

Aucun dossier repris na t enregistr au titre de lexercice 2013.
C.7 : Dossiers touchs par un commandement payer:

Aucun dossier touch par un commandement payer na t enregistr au
titre de lexercice 2013.
C.8 : Rassurance :
Aucun dossier plac en rassurance na t enregistr au titre de lexercice
2013.
C.9 : Cas Particuliers:

Pour les dossiers sinistres dclars en (vol), le dossier sinistre contient ce qui
suit :
- Lattestation du dpt de plainte ;
- Le PV denqute ;
- Lattestation de recherche infructueuse ;

- Les factures dachats des objets vols lexception des dossiers

sinistres ouverts en MH ;
- La liste des dossiers vols avaliss par les services de police. (PV
dexpertise).
Pour le dossier sinistre dclar en dgts des eaux (DDE), le charg de
sinistre vrifie que :
- Le nom du tiers responsable des dommages causs lassur est
renseign sur la dclaration de sinistre ;
- Le nom et adresse du tiers prsum responsable des dommages
causs lassur sont mentionns le PV dexpertise ;
- Les dommages daprs les photos prises par lexpert, ne sont pas dus
lhumidit ou la condensation (ces origines sont exclues de la
garantie),
- La surprime (majoration terrasse) a t perue la souscription,
couvrant les dommages dus une infiltration deau pluviale par
terrasse.
Pour les sinistres dclars en bris de glace (BDG), le charg de sinistre vrifie
ce qui suit :
- La limite de garantie et les circonstances du bris,
- La nature de glaces couvertes par la police.
Pour les sinistres dclars en incendie (INC/EXP), Aucun dossier na t
enregistr au titre de lexercice 2013.
Pour les dossiers sinistres dclars en responsabilit civile (RC), le charg de
sinistre vrifie que :
- Les limites des dommages corporels et matriels couverts au titre de la
garantie,
- La franchise appliquer aux sinistres matriels.
Le dossier sinistre dordre lectrique ne contient pas une attestation manant
des services SONELGAZ attestant la variation de tension (en hausse/en
baisse) dans la distribution de lnergie lectrique, tout en citant sur
lattestation le jour et lendroit de survenance du sinistre. (cas LOUHALALI
KAMEL dossier N : 1601/2012/120003)
C.10 : Traitement technique des recours

Pour le dossier gestion pour recours (cas LOUHALALI KAMEL dossier N :
1601/2012/120003):
- la dclaration de sinistre ne comporte pas le nom du tiers
responsable des dommages.

- Lexpert dans son rapport dtermine clairement la responsabilit de ce

dernier.
Lagent sinistre, envoi une lettre de rclamation avec accus de rception, au
tiers responsable des dommages.
En labsence dune rponse dans un dlai de trente (30) jours, le charg de
sinistre ne procde pas au renvoi dune lettre de rappel au tiers responsable
des dommages et ventuellement son assureur.
C.11 : Pouvoir de rglement

Lagence nest pas destinataire dun tat dtaill des montants fixant les
pouvoirs de rglement arrts par le directeur rgional.
Les dossiers sinistres comportant des difficults dans le traitement sont
transmis la direction rgionale.
Les dossiers sinistres qui dpassent le pouvoir de rglement attribu
lagence sont transmis la Direction Rgionale pour un ventuel accord, et
comportent les documents suivants :
- Le dcompte de rglement sign par les diffrents responsables et le
chef dagence ;
- Loriginale de la dclaration du sinistre ;
- Loriginale du contrat dassurance ;
- Loriginale du PV dexpertise et photos qui ne portent pas au verso les
rfrences du dossier ;
D/ Contrle et supervision
Le chef de service sinistre vrifie la forme et le fonds des :
- Registres dclars et rgls.
- Dossiers sinistres avant rglement.
La confrontation entre les chiffres techniques et les chiffres comptables nest
pas matrialise par un PV.
Lagent sinistre ne procde pas aux rvaluations des provisions ds la
rception des PV.
E/ Supports et registres rglementaires

Le registre des sinistres dclars est ct et paraph, tenu soigneusement, et
arrt mensuellement (mis jour Mai 2014).

Hormis la date d'avis du sinistre et les capitaux assurs le registre est

correctement renseign.
Le registre des sinistres rgls est ct et paraph, tenu soigneusement, et
Hormis le nom et prnom du tiers responsable, le montant du recours abouti
et la date du recours abouti, le registre est correctement renseign.
Lagence ne dispose pas du registre des recours encaiss.
les bordereaux suivant sont dits mensuellement, signs par le chef
dagence et envoys la DR :
- Bordereaux des sinistres dclars ;
- Bordereaux des sinistres rgls ;
- Bordereaux des sinistres des sinistres classs sans suite ;
- Bordereaux des sinistres remis en cours ;
- Bordereaux des honoraires rgls ;
Les bordereaux des sinistres dclars et rgls sont signs par le chef
dagence.
E/ Moyens de sauvegarde
Les micros sont dots dun antivirus, onduleur et un code daccs.
Les dossiers sinistres sont classs dans un endroit scuris.
I-1-2-2 Au niveau de lagence Kolea code 1608 :

A/ Organisation :
Lorganigramme du service Indemnisation nexiste pas au niveau de lagence.


relevant de lagence a fait ressortir lexistence dun Chef de service adjoint
charg des sinistres (auto), un Chef de Section charg du sinistre
(contractuel) (auto), chef de section charg des sinistres auto corporels et un
chef de section charg des sinistres RD. Nanmoins le service Indemnisation
est dpourvu dun Chef de Service ni dun intrimaire.
Absence des fiches de postes ainsi que la rpartition des tches interne, pour
chaque lment du service.
Lagence ne dispose pas dun manuel de gestion des sinistres DRE et DRPP.
et regroupes sous forme de recueil et mises la disposition du personnel.

exploitation et que les causes et circonstances du sinistre soient bien
dtailles.
Lagent sinistre ne remis pas un avis du sinistre pour le client.
Les dlais de dclarations sont respects pour la garantie vol (trois jours) et
les autres garanties (sept jours).
de la dclaration.

Hormis le montant de la franchise et la griffe et la
signature de lagent sinistre, la chemise relative au sinistre
comporte les renseignements ci aprs :

- La police dassurance et les avenants ;

- Le risque assur ;
- La priode de garantie ;
- Les valeurs assures ;
ORASS.
C.3 : Expertise :
gnrale.
LODS est :
- dit sous ORASS.
- dit en trois exemplaires.
- sign par le chef dagence.
- remis lexpert accompagn dune copie de la dclaration.
Les expertises sont diligentes selon limportance des dommages :
- Expert membre de la commission AD-HOC rgionale si le montant est
1 000 000.00DA. (cas CNAS TIPAZA. dossier N : 1608/2012/120077)
Lexpert ne remit pas un rapport prliminaire.
La priodicit pour le dpt du rapport dfinitif par lexpert dans les dlais
requis nest pas gnralise.
- Confirmation de ladresse du risque assur ;
- Dtermination des circonstances et origine du sinistre ;
- Photographie des biens endommags et ventuellement leffraction ;

Le dossier sinistre pour rglement comporte pices suivantes :
- LODS ;
- Police dassurance et avenant annex ;


sinistre tablit le dcompte de rglement, lordre de paiement et Procde
Le dcompte de rglement est sign par le charg sinistre et le chef dagence.
Lordre de paiement est sign par le chef dagence et le charg sinistre.
La mention rgl dfinitivement est appose uniquement sur les
chemises des dossiers rgls.

ceux relatifs :
- Sinistre tombant sous le coup de lexclusion de garantie ;
- Les Dommages de valeur infrieure ou gale aux franchises.
La direction rgionale se prononce sur le classement sans suite des
dossiers (cas de sinistre tombant sous le coup de lexclusion de garantie).
Lagence procde au classement sans suite des dossiers en informant la
direction rgionale des motifs du classement (cas des dommages de valeur
infrieure ou gale aux franchises).
Lorsque le dossier est class sans suite, lagence saisi lassur par courrier
tout en invoquant les motifs du rejet.
La mention class sans suite , est appose sur la chemise du dossier
sinistre. Nanmoins Les motifs du classement sans suite ne sont pas
renseigns sur la chemise.

Les motifs pouvant faire lobjet dune rouverture pour les dossiers pris pour
chantillon sont ceux relatifs :
- Additif du PV dexpertise ;
- Rglement dhonoraires.

La rouverture des dossiers nest pas subordonne laccord pralable de la

Direction Rgionale.
Les dossiers sinistres repris ne sont pas provisionns du montant rclam.

Aucun dossier touch par un commandement payer na t enregistr au
titre de lexercice 2013.
C.8 : Rassurance :
Lagence procde la remonte de linformation relative aux contrats relevant
de la DRPP et DRI, placer en rassurance, dans les dlais impartis.
Les dossiers sinistres placs en rassurances sont grs au niveau de la
direction rgionale.

Pour les dossiers sinistres dclars en (vol), Aucun dossier na t enregistr
au titre de lexercice 2013.
Le dossier sinistre dclar en dgts des eaux (DDE) N1608/2013/120063,
se trouve au niveau de la direction rgionale.
ce qui suit :
- La limite de garantie et les circonstances du bris ;
Pour les dossiers sinistres dclars en responsabilit civile (RC), Aucun
dossier na t enregistr au titre de lexercice 2013.
Les dossiers sinistres dordre lectrique, gnralement ne contiennent pas
une attestation manant des services SONELGAZ attestant la variation de
tension (en hausse/en baisse) dans la distribution de lnergie lectrique, tout
en citant sur lattestation le jour et lendroit de survenance du sinistre verse
dans le dossier nest pas gnralis.

Pour le dossier gestion pour recours :

- La dclaration de sinistre ne comporte pas le nom du tiers

responsable des dommages.
- Lexpert dans son rapport dtermine clairement la responsabilit de ce
dernier.
lagence envoi une lettre de rclamation avec accus de rception, au tiers
responsable des dommages. En labsence dune rponse dans un dlai de
trente (30) jours, le renvoie dune une lettre de rappel nest pas gnralis.

chef dagence ;
- Copie du contrat dassurance ;
- Lattestation de visite du risque ;
- Loriginale du PV dexpertise+ photos ne porte au verso les rfrences
du dossier ;
Les chiffres techniques ne sont pas confronts avec les chiffres comptables.
Le suivi des rvaluations des provisions aprs rception des PV nest pas
gnralis.



Lagence nest pas en possession du registre des recours encaiss.
- Les bordereaux des sinistres dclars et rgls sont signs par le chef
dagence.
I-1-2-3 Au niveau de lagence Mouzaia code 1609 :

A/ Organisation :
lorganigramme du service Indemnisation nexiste pas au niveau de lagence.
relevant de lagence a fait ressortir lexistence dun Chef de Section charg

des sinistres (RD), un Chef de Service adjoint charg des sinistres (corporels),
chef de section charg des sinistres (matriels auto) et un chef de service
adjoint charg des sinistres (matriels). Nanmoins le service Indemnisation
est dpourvu dun Chef de Service ni dun intrimaire.
En absence des fiches de postes. Le Chef dagence a procd llaboration
dune rpartition des tches interne par crit, dtailles et notifies chaque
lment.
Lagence est en possession du manuel de gestion des sinistres DRE.
Nanmoins elle est dpourvue dun manuel de gestion DRPP.
et regroupes sous forme de recueil et mise la disposition du personnel.

La dclaration nest pas gnralement bien renseigne et lisible, ni dates et
signe et non tablie manuellement (transmise sous forme de fax);
Lavis du sinistre nest pas dit au niveau de lagence.
Les dlais de dclarations ne sont pas gnralement respects.
de la dclaration.

Hormis le montant de la franchise, la chemise relative au
sinistre comporte les renseignements ci aprs :
- La police dassurance et les avenants.
- La griffe et la signature de lagent sinistre. (elle nest pas gnralise)
- Le risque assur ;
- La priode de garantie ;
- Les valeurs assures ;

La griffe et la signature porte sur la chemise, est appos par lagent sinistre
ayant effectu le contrle du dossier sinistre.
ORASS.
C.3 : Expertise :
gnrale.
LODS est :
- dit sous ORASS ;
- dit en trois exemplaires ;
- sign par le chef dagence ;
- remis lexpert accompagn dune copie de la dclaration avec accus
de rception.
Lexpert ne remit pas un rapport prliminaire, il remit le rapport dfinitif dans
les dlais requis (3 mois).
- Confirmation ladresse du risque assur ;
- Dtermination les circonstances et origine du sinistre ;
- Photographie des biens endommags et ventuellement leffraction.

Le dossier sinistre pour rglement est compos des pices suivantes :
- LODS ;
- Police dassurance et avenant annex ; (nest pas gnraliss)
sinistre tablit le dcompte de rglement, lordre de paiement et procde
Le dcompte de rglement est sign par le charg sinistre et le chef dagence.
Lordre de paiement est sign par le chef dagence.

La mention rgl dfinitivement nest pas appose sur les pices ainsi
que sur les chemises des dossiers rgls.

labsence du PV de conformit et le sinistre tombant sous le coup de
lexclusion de garantie.
Lagence procde au classement sans suite des dossiers.
Lorsque le dossier est class sans suite, lagence ne saisi pas lassur par
courrier tout en invoquant les motifs du rejet.
La mention class sans suite , est appose sur la chemise. Nanmoins Les
motifs du classement sans suite ne sont pas gnralement renseigns.
Les motifs du classement sans suite sont renseigns sur la chemise du
dossier sinistre.

Aucun dossier repris na t enregistr au titre de lexercice 2013.

Les dossiers touchs par un commandement payer au niveau de lagence
sont transmis la Direction Rgionale pour rglement. (cas CHU
FRONTZFANON N : 1609/140002/2012)
C.8 : Rassurance :
Aucun dossier plac en rassurance na t enregistr au titre de lexercice
2013.

Pour les dossiers sinistres dclars en (vol), Aucun dossier na t enregistr
au titre de lexercice 2013.

Pour les dossiers sinistres dclars en dgts des eaux (DDE), le charg de
sinistre vrifie ce qui suit :
- La dclaration de sinistre comporte le nom du tiers
responsable des dommages causs lassur ;
- Si lexpert mentionne dans son PV dexpertise le nom et
adresse du tiers prsum responsable des dommages
causs lassur ;
- Si les dommages daprs les photos prises par lexpert, ne
sont pas dus lhumidit ou la condensation (ces origines
sont exclues de la garantie) ;
- Si la surprime (majoration terrasse) a t perue la
souscription, couvrant les dommages dus une infiltration
deau pluviale par terrasse.
ce qui suit : (cas AGENCE 1607/120002)
- La limite de garantie et les circonstances du bris,
Pour les dossiers sinistres dclars en responsabilit civile (RC), le charg de
sinistre vrifie :
- Les limites des dommages corporels et matriels couverts
au titre de la garantie ;
- La franchise appliquer aux sinistres matriels.
Le dossier sinistre dordre lectrique ne contient pas une attestation manant
des services SONELGAZ attestant la variation de tension (en hausse/en
baisse) dans la distribution de lnergie lectrique, tout en citant sur
lattestation le jour et lendroit de survenance du sinistre.

Aucun dossier recours na t enregistr au titre de lexercice 2013.



chef dagence ;
- Loriginale du contrat dassurance ;
- Lattestation de visite du risque ;
- Loriginale du PV dexpertise+ photos ne portent pas au verso les
rfrences du dossier ;
Les chiffres techniques ne sont pas confronts avec les chiffres comptables
gnralis.

Lagence nest pas en possession du registre des recours encaiss.
- Les bordereaux des sinistres dclars et rgls sont signs par le chef
dagence.

I-2- Les points forts et les points faibles :
A lissu des travaux de vrification, des forces ont t recenss dans le but de
les maintenir pour renforcer le dispositif de contrle interne.

galement, des insuffisances ont t constates et qui ncessitent une

analyse afin de les analyser et entreprendre les ventuels actions correctives.
I-2-1 Les points forts : au niveau de la Direction Rgionale

au niveau du dpartement, regroupes sous forme de recueil et mises la
disposition du personnel.
Lagence est saisie gnralement par crit pour formalisation des dossiers
manquants ou prsentant des anomalies ;
Les dossiers vrifis au niveau de la DR sont signs par les chefs de
services concerns ayant effectus les vrifications ;
Les dossiers sinistres prsentant des doutes sont envoys la structure ALFA
Le chef de dpartement IARDT en collaboration avec les chefs de services
concerns organisent des visites de contrle et de supervision au niveau des
agences rattaches au rseau de la direction rgionale afin de dtecter les
dysfonctionnements et procder leur rglement (voir annexe).
I-2-2- Points faibles : au niveau de la Direction Rgionale

crit nexiste pas.
Le chef de dpartement ne dispose pas du manuel de gestion des sinistres
DRPP.
La direction rgionale ne procde pas lenvoi des montants arrts par le
directeur rgional et fixant les pouvoirs de rglement de chaque agence;
La confrontation entre Les chiffres techniques et les chiffres comptables nest
pas matrialise par un PV dtaill et approuv.
Les dlais impartis de transmission des chiffres techniques consolids avec le
dpartement finances et comptabilit ne sont pas respects.

I-2-3- Les points forts et les points faibles :

au niveau des Agences
I-2-3-1- Points forts :
En absence des fiches de postes. Le Chef dagence a procd llaboration
dune rpartition des tches interne par crit, dtailles et notifies chaque
lment. (Cas agence 1609)
et regroupes sous forme de recueil et mise la disposition du personnel.
(Cas agences 1601, 1608, 1609)


exploitation et les causes et circonstances du sinistre sont bien dtailles.
(cas agences 1601, 1608)
Les dlais de dclarations sont gnralement respects pour la garantie vol
(trois jours) et les autres garanties (sept jours). (Cas agences 1601, 1608)
Un dossier sinistre est ouvert pour chaque sinistre dclar. (Cas agences
1601, 1608, 1609)
La griffe et la signature porte sur la chemise, est appose par lagent sinistre
ayant effectu le contrle du dossier sinistre. (Cas agence 1609)
ORASS. (Cas agences 1601, 1608, 1609)
Lexpert remit le rapport dfinitif dans les dlais requis (3 mois). (Cas agences
1601, 1609) ;
sinistre tablit le dcompte de rglement, lordre de paiement et procde
lenregistrement du rglement sous ORASS. (Cas agences 1601, 1608,
1609)
rcuprer le chque contre une dcharge date et signe. (Cas agences
1601, 1608, 1609)
La mention non endossable est appose sur les chques. (Cas agences
1601, 1608, 1609)
Lorsque le dossier est class sans suite, lagence saisi lassur par courrier
tout en invoquant les motifs du rejet. (Cas agence 1608)
Les motifs du classement sans suite sont renseigns sur la chemise du
dossier sinistre. (Cas agence 1609)
Le registre des sinistres dclars est ct et paraph, tenu correctement, et
arrt mensuellement (mis jour Mai 2014). (Cas agences 1601, 1608, 1609)
Le registre des sinistres rgls est ct et paraph, tenu correctement, et
arrt mensuellement (mis jour Mai 2014). (Cas agences 1601, 1608, 1609)
Les micros sont dots dun antivirus, onduleur et un code daccs. (Cas
agences 1601, 1608, 1609)

Les dossiers sinistres sont classs dans un endroit scuris. (Cas agences
1601, 1608, 1609)
I-2-3-2- Points faibles :

Lorganigramme du service indemnisation au niveau de lagence nest pas
droul (non appliqu) ;
crit nexiste pas (Cas agences 1601, 1608) ;
En labsence du chef de service indemnisation, aucun intrimaire nest
dsign (Cas agences 1601, 1608, 1609).
Lagence ne dispose pas dun manuel de gestion des sinistres DRPP. (Cas
agences 1601, 1609)
Lagence ne dispose pas dun manuel de gestion des sinistres DRE et
DRPP. (Cas agence 1608)
signe et non tablie manuellement (transmise sous forme de fax). (Cas
agence 1609) ;

Lavis du sinistre nest pas dit au niveau de lagence. (Cas agence 1609)
Lagent sinistre ne remis pas un avis du sinistre pour le client. (Cas agence
1601, 1608)
Les dlais de dclarations ne sont pas gnralement respects. (Cas agence
1609)
Le montant de la franchise et la griffe et la signature de
lagent sinistre, ne sont pas renseigns sur la chemise du
dossier sinistre. (Cas agence 1601, 1608)
Le montant de la franchise nest pas renseign sur la
chemise du dossier sinsitre. (Cas agence 1609).

Lexpert ne remit pas un rapport prliminaire. (Cas agences 1601, 1608,
1609) ;
Les dlais de dpt du rapport dfinitif par lexpert ne sont pas gnralement
respects (Cas agence 1608).
La mention rgl dfinitivement nest pas appose sur les pices des
dossiers rgls (Cas agences 1601, 1608)
La mention rgl dfinitivement nest pas appose sur les pices ainsi
que sur les chemises des dossiers rgls. (Cas agence 1609)
Lagent sinistre ntablit pas un avis de sort classer dans le dossier. (Cas
agences 1601, 1608, 1609)
lagence procde au classement sans suite du dossier sinistre sans saisir
lassur par un courrier tout en invoquant les motifs du rejet. (Cas agences
1601, 1609) ;
Les motifs du classement sans suite ne sont pas gnralement renseigns sur
la chemise du dossier sinistre. (Cas agences 1601, 1608)
La rouverture des dossiers clturs nest pas subordonne laccord
pralable de la Direction Rgionale. (Cas agence 1608)
(Cas agence 1608)
une attestation manant des services SONELGAZ (Cas agence 1601,1608 et
1609).
La dclaration de sinistre relative au dossier gestion pour recours ne
comporte pas le nom du tiers responsable des dommages. (Cas agences
1601, 1608)

En labsence dune rponse dans un dlai de trente (30) jours, le renvoie

dune lettre de rappel nest pas systmatique. (Cas agence 1608)
En labsence dune rponse dans un dlai de trente (30) jours, le charg de
sinistre ne procde pas au renvoie dune lettre de rappel au tiers responsable
des dommages et ventuellement son assureur. (Cas agence 1601)
pouvoirs de rglement arrts par le directeur rgional. (Cas agences 1601,
1608, 1609)
La confrontation des chiffres techniques avec les chiffres comptables nest pas
matrialise par un PV (Cas agences 1601, 1608, 1609)
Lagent sinistre ne procde pas au rajustement des provisions ds la
rception des PV. (Cas agences 1601, 1609)
gnralis. (Cas agence 1608)
La date d'avis du sinistre et les capitaux assurs ne sont pas renseigns sur le
registre des sinistres dclars. (Cas agences 1601, 1608, 1609)
Le nom et prnom du tiers responsable, le montant du recours abouti et la
date du recours abouti ne sont pas renseigns sur le registre des sinistres
rgls. (Cas agences 1601, 1608, 1609)
Lagence ne dispose pas du registre des recours encaiss. (Cas agences
1601, 1608, 1609)

FEUILLE DE RVLATION ET DANALYSE DES PROBLEMES

F. R. A. P
Direction Rgionale
Rfrence papier de travail : organisation F R A P : N01
Problme :
Insuffisance en matire dorganisation notamment labsence des fiches de postes au
niveau du dpartement IARDT et dfaut de tout document crit portant rpartition
interne des tches. ce qui pourrait engendrer un chevauchement des responsabilits au
sein dudit dpartement.
Constat :
Absence de fiches de postes au niveau du dpartement IARDT.
Cause :
Llaboration de fiches de poste tant du ressort exclusif de la DRH Sige.
Consquences :
Risque de dilutions et de chevauchement des Responsabilits au sein du dpartement
IARDT.
Recommandation :
Au dpartement IARDT de prendre attache avec la DRH sige afin dlaborer les fiches
de postes ;
En labsence de fiches de postes une rpartition des tches crite et dtaille est

ncessaire.
tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
Rfrence papier de travail : Mthodes et Procdures F R A P : N02
Problme :
Les pouvoirs de rglement ne sont pas fixs conformment la procdure en
vigueur ce qui pourrait produire le risque de dilution de responsabilit et le manque
de motivation pour les gestionnaires comptents grant les agences importantes.
Constat :
La direction rgionale ne procde pas lenvoi des montants arrts par le directeur
rgional et fixant les pouvoirs de rglement de chaque agence.
Cause :
Non respect de la procdure des pouvoirs de signature.
Consquences :
Risque de dilution de responsabilit en attribuant un montant incompatible avec la
taille et la comptence du gestionnaire de lagence.
Recommandation :
Au directeur rgional de respecter la note 188/PDG/13 relative au pouvoir de
signature.

tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
Rfrence papier de travail : contrle et supervision F R A P : N03
Problme :
Absence dun PV matrialisant le confrontation des chiffres techniques avec les
chiffres comptables ce qui pourrait engendrer le risque derreurs et dcarts no
dtects.
Constat :
La confrontation entre Les chiffres techniques et les chiffres comptables nest pas
matrialise par un PV dtaill et approuv.
Cause :
Insuffisance dans le dispositif de supervision ;
on se contente dun tat tabli annuellement et sign conjointement par les
responsables concerns (chef de dpartement IARDT, le DFC et le DR).
Consquences :
Risque derreurs;
risque dcarts non dtects.
Recommandation :
Aux responsables du dpartement IARDT concerns de matrialiser la
confrontation entre les chiffres techniques et les chiffres comptables

par un procs verbal dment sign et cela conformment au dispositif

de contrle interne mis en place par lentreprise.
tablie par :
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
Rfrence papier de travail : contrle et supervision F R A P : N04
Problme :
Non respect des dlais de transmission des chiffres techniques consolids
avec le dpartement finances et comptabilit ce qui pourrait entrainer le
risque de retard dans les travaux de consolidation.
Constat :
Les dlais impartis de transmission des chiffres techniques consolids avec
le dpartement finances et comptabilit ne sont pas respects
Cause :
Manque de supervision ;
Insuffisance en matire de contrle et de supervision
Consquences :
Risque de retard dans les travaux de consolidation ;
Risque de difficult dans le suivi et la supervision.
Recommandation :
Au structure concernes de respecter les dlais de transmission des chiffres
techniques afin de faciliter leur consolidation avec le dpartement finances et

comptabilit.
tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
AGENCE (1601,1608)
Rfrence papier de travail : organisation F R A P : N01
Problme :
Insuffisance en matire dorganisation notamment labsence des fiches de postes au
niveau du dpartement IARDT et dfaut de tout document crit portant rpartition
interne des tches. ce qui pourrait engendrer un chevauchement des responsabilits au
sein dudit dpartement.
Constat :
Absence de fiches de postes au niveau du dpartement IARDT.
Cause :
Llaboration de fiches de poste tant du ressort exclusif de la DRH Sige.
Consquences :
Risque de dilutions et de chevauchement des Responsabilits au sein du dpartement
IARDT.
Recommandation :
Au dpartement IARDT de prendre attache avec la DRH sige afin dlaborer les fiches
de postes ;
En labsence de fiches de postes une rpartition des tches crite et dtaille est
ncessaire.

tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
AGENCES (1601, 1608, 1609)

Rfrence papier de travail : Organisation F R A P : N02
Problme :
Le poste de chef de service indemnisation au niveau de lagence est dpourvu
mme dun intrimaire ce qui pourrait engendrer le risque de dilution et de
chevauchement des responsabilts.
Constat :
En labsence du chef de service indemnisation, aucun intrimaire nest
dsign.
Cause :
Insuffisance dans le dispositif dorganisation.
Consquences :
Risque de dilution de responsabilits;
Risque de chevauchement de responsabilits ;

Recommandation :
Au chef dagence de prendre attache avec la direction rgionale afin
de doter les postes vacants conformment lorganigramme arrt

par lentreprise.
tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
AGENCE (1609)
Rfrence papier de travail : Dclaration daccident F R A P : N03
Problme :
La dclaration daccident ne comporte pas tous les renseignements
ncessaires son exploitation ce qui pourrait mener au risque de
dclarations tardives non dtectes et risque dindemnisation tort .
Constat :
signe et non tablie manuellement (transmise sous forme de fax).
Cause :
Dfaillance dans le dispositif de contrle et de supervision ;
Manque de suivi.
Consquences :
Risque de dclarations tardives non dtectes ;
Risque dindemnisation tort.
Recommandation :
Au chef dagence en collaboration avec le charg de sinistres de
veillez sur le bon tablissement de la dclaration daccident

conformment au modle arrt par lentreprise
tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
AGENCE (1609)
Rfrence papier de travail : Dclaration daccident F R A P : N04
Problme :
Non respect des dlais de dclaration ce qui pourrait engendrer le risque
dindemnisation tort .
Constat :
Les dlais de dclarations ne sont pas gnralement respects.
Cause :
Dfaillance dans le dispositif de contrle et de supervision.
Consquences :
Risque dindemnisation tort ;

Recommandation :
Aux chargs de sinistre au niveau des agence de vrifier et de
contrler soigneusement le respect des dlais de dclaration avant
dditer lODS et engager des frais pour lexpertise.
tablie par:
Mme TOUAZI. I

Mr TAIBI. M. A

F. R. A. P
AGENCE (1608)
Rfrence papier de travail : PV dexpertise F R A P : N08
Problme :

Constat :
Les dlais de dpt du rapport dfinitif par lexpert ne sont pas gnralement
respects (Cas agence 1608).
Cause :

Consquences :

Recommandation :

tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A


F. R. A. P
AGENCES (1601, 1608, 1609)

Rfrence papier de travail : Pouvoirs de rglement F R A P : N09
Problme :
Les pouvoirs de rglement ne sont pas fixs conformment la procdure en
vigueur ce qui pourrait produire le risque de dilution de responsabilit et le manque
de motivation pour les gestionnaires comptents grant les agences importantes
Constat :
Lagence nest pas destinataire dun tat dtaill des montants fixant les pouvoirs de
rglement arrts par le directeur rgional
Cause :
Non respect de la procdure des pouvoirs de signature.
Consquences :
Risque de dilution de responsabilit en attribuant un montant incompatible avec la
taille et la comptence du gestionnaire de lagence
Recommandation :
Au directeur rgional de respecter la note 188/PDG/13 relative au pouvoir de
signature et de diffuser ltat portant les pouvoirs de rglement lensemble des
agences.
tablie par:
Mme TOUAZI. I
Mr TAIBI. M. A

III CAHIER DES RECOMMANDATIONS :
La rouverture des dossiers clturs nest pas subordonne laccord

pralable de la Direction Rgionale. (Cas agence 1608)
(Cas agence 1608)
une attestation manant des services SONELGAZ (Cas agence 1601,1608 et
1609).
pouvoirs de rglement arrts par le directeur rgional. (Cas agences 1601,
1608, 1609)
La confrontation des chiffres techniques avec les chiffres comptables nest pas
matrialise par un PV (Cas agences 1601, 1608, 1609)
Lagent sinistre ne procde pas au rajustement des provisions ds la
rception des PV. (Cas agences 1601, 1609)
Lagence ne dispose pas du registre des recours encaiss. (Cas agences
1601, 1608, 1609)

Conclusion :
Au terme des travaux daudit mens lors de la mission, portant sur la gestion
des sinistres de la branche Risque Divers , certains dysfonctionnements ont t
relevs lors de vrification.
Les recommandations formules aprs analyse des constats relevs, ont t
communiques aux responsables concerns de la Direction Rgionale ainsi quaux
chefs dagence, pour prendre les mesures ncessaires et procder au redressement
des dysfonctionnements constats.

Adanis

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DIRECTION AUDIT ENTREPRISE

Conformment au plan daction 2014 de la Direction dAudit Interne, et dans le

- Apprciation de lorganisation au niveau des Dpartements

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 1

- Sassurer de lenregistrement des provisions pour sinistres et

Ces travaux ont permis de rvler les constats suivants :

I 1-1 Au niveau de la Direction Rgionale :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 2

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 3

par les responsables concerns (chef de dpartement IARDT, le DFC et le

I -1-2 Au niveau des agences :

I-1 -2-1 Au niveau de lagence Blida A code 1601 :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 4

sinistre corporel (auto). Nanmoins le service Indemnisation est dpourvu

C/ Traitement technique des sinistres:

C.2 : ouverture du dossier sinistre :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 5

- Les valeurs assures.

Lexpert explique dans son rapport les points suivants :

C.4 : Rglement du sinistre :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 6

C.5 : Dossiers classes sans suite:

C.6 : Dossiers repris:

C.7 : Dossiers touchs par un commandement payer:

C.9 : Cas Particuliers:

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 7

- Les factures dachats des objets vols lexception des dossiers

C.10 : Traitement technique des recours

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 8

- Lexpert dans son rapport dtermine clairement la responsabilit de ce

C.11 : Pouvoir de rglement

E/ Supports et registres rglementaires

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 9

Hormis la date d'avis du sinistre et les capitaux assurs le registre est

I-1-2-2 Au niveau de lagence Kolea code 1608 :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 10

La reconstitution de lorganigramme fonctionnel du service indemnisation

C/ Traitement technique des sinistres:

C.2 : ouverture du dossier sinistre :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 11

- La police dassurance et les avenants ;

C.4 : Rglement du sinistre :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 12

Dans le cas ou la garantie est acquise, et rien noppose au rglement, lagent

C.5 : Dossiers classes sans suite:

C.6 : Dossiers repris:

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 13

La rouverture des dossiers nest pas subordonne laccord pralable de la

C.7 : Dossiers touchs par un commandement payer:

C.9 : Cas Particuliers:

C.10 : Traitement technique des recours

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 14

- La dclaration de sinistre ne comporte pas le nom du tiers

C.11 : Pouvoir de rglement

E/ Supports et registres rglementaires

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 15

Le registre des sinistres rgls est ct et paraph, tenu soigneusement, et

I-1-2-3 Au niveau de lagence Mouzaia code 1609 :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 16

C/ Traitement technique des sinistres:

C.2 : ouverture du dossier sinistre :

Audit des sinistres Risques Divers/Juin 2014 Page 17

C.4 : Rglement du sinistre :