Chapitre 1 :

La prise de risque est inhrente lactivit bancaire. La banque dans le cadre de

son activit est amene prendre des risques calculs pour raliser des profits.
Les risques auxquels une banque peut tre confronte sont diverses. Daprs les
statistiques le risque de crdit reprsente 70% des risques encourus par une
banque universelle. Cest le risque le plus important pour une banque et par
consquent le succs de toute banque est inluctablement li sa politique
dvaluation et de gestion du risque de crdit. Par ailleurs dautres risques non
ngligeables comme le risque de liquidit, le risque de march et le risque
oprationnel sont tout aussi redoutables pour la banque.
Plus rcemment, partir du XVIIe sicle, depuis que la banque moderne a
commenc son volution, la plupart des dfaillances bancaires trouvent leur
origine dans lincapacit des emprunteurs rembourser leurs dettes. Pour
lindustrie bancaire, le risque majeur demeure le risque de crdit. Mais il est vrai
quau fil des annes les banques ont perfectionn lanalyse, la mesure et la
gestion de ce risque. Face la monte de ces risques bancaires, les autorits
internationales, en loccurrence le Comit de Ble , ont pour finalit la stabilit
du systme financier et le dveloppement conomique. Le comit de Ble ne
manque pas dapprouver que la gouvernance bancaire est ncessaire pour
assurer la solidit du systme financier et par voie de consquence lclosion du
dveloppement conomique. Ce comit a mis en place des normes
internationales de supervision bancaire, o les banques sont tenues de les
respecter pour garantir leur liquidit et leur solvabilit au regard de leur
clientle. Parmi ces normes, on trouve le ratio Cooke , remplac par le ratio
McDonough et bientt la mise en uvre de BALE III. Les rgles prudentielles
sont alors dictes pour atteindre deux finalits savoir la Stabilit du systme
financier et la protection des cranciers. La rglementation et la supervision
conduisent une solidit du secteur bancaire. Dans cette perspective, il faut
souligner que la rglementation du systme financier est trs importante pour un
pays. Andres & Vallelado (2008) confirment que la rgulation doit assurer la
stabilit au niveau microconomique (la banque) et au niveau macroconomique
(tout le systme financier).

Le risque de crdit tant le risque le plus courant dans une banque, son
valuation doit tre faite avec minutie pour le rduire. Une bonne gestion du
risque de crdit passe inluctablement par une bonne valuation. Les banques
utilisent plusieurs mthodes prconises soit par des conomistes/conomtres,
soit par des agences de notation. Ces mthodes sont adaptes la situation des
entreprises. La structure des mthodes dvaluation est la mme quel que soit le
type dentreprise. Nous allons parler sur
Section 1 : Cadre rglementaire de lanalyse du risque de crdit :
les accords de Ble
I. Les accords de Ble I
Ces accords portent lessentiel de leur apport sur les fonds propres.
Limportance quils revtent sexplique par les quatre raisons qui suivent :
1- La banque est dans une meilleure position quand son actif circulant est
financ par des ressources LT.
2- Les gouvernements de certains pays accordent des assurances aux banques
pour protger les dposants. Ceci est en mesure de crer un ala moral, puisque
les banques ont tendance prendre plus de risque. Il est par consquent
ncessaire dexiger un montant minimal de fonds propres.
3- Les fonds propres donnent aux banques de la crdibilit face ses dposants.
4- Les banques utilisent leffet de levier pour rentabiliser leurs fonds propres. La
rglementation rduira donc cet effet et par consquent les risques qui lui sont
associs. (4 )