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Expos sous le thme :

Gestion prudentielle des risques


( la rglementation et la gestion de risque )

Anne universitaire :2014-2015

Plan
Introduction
Chapitre 1 : Cadre rglementaire de lactivit Bancaire
a. Dfinition de la rglementation bancaire
b.Pourquoi rglementer les banques ?
Chapitre 2 : la gestion prudentielle des risques bancaires
c. Les risques bancaires
d.Le processus de gestion des risques
Chapitre 3 : les apports des Bale
e. Bale I
f. Bale II et 2.5
g.Bale III
Conclusion

Introduction

La problmatique majeure est la suivante :


Comment les rgles prudentielles peuvent
anticiper la gestion des risques ?

La rglementation
bancaire
la rglementation bancaire qui est
interprte par les banques comme un ensemble
des contraintes, certes ncessaires mais lourdes
assumer, autrement la rglementation cest un
ensemble des lois respecter , venue pour
rpondre aux problmes au niveau du SF afin de
minimiser le risque.

Pourquoi rglementer
les banques ?
l'activit bancaire conduit prendre des risques
trs diversifis. Les autorits de contrle doivent
comprendre ces risques et s'assurer que les
banques les mesurent et les grent de manire
adquate.

Au niveau international, les dispositifs rglementaires


applicables aux banques ont t essentiellement
guids par les objectifs suivants pour prouver leurs
existences :

- L'harmonisation internationale des conditions


de la concurrence

- La modernisation du fonctionnement des


banques

- Le renforcement de la scurit bancaire

- L'amlioration des relations avec la clientle

Motifs de la
rglementation
La rglementation bancaire est en pleine
mutation..
Cette volution met en vidence la dialectique
rglementaire qui accompagne la libralisation
financire:
Rglementation -------- > drglementation -------->
re-rglementation

Les risques bancaires

Le risque de crdit ou risque de contrepartie est le risque de perte sur une


crance ou plus gnralement celui d'un tiers qui ne paie pas sa dette temps.

Le risque de liquidit C'est le risque pour la banque de ne pas pouvoir faire


face un moment donn ses engagements en mobilisant ses actifs. En
d'autres termes, c'est le risque que la banque ne puisse pas honorer ses
obligations l'chance, sans encourir des pertes inacceptables,

Le risque de march est le risque de perte lie lvolution de la valeur de


march dun portefeuille d'instruments financiers.

Le risque oprationnel sont les risques de pertes qui proviennent des erreurs
du personnel au sens large, des systmes ou processus, ou des vnements
externes.

Le processus de gestion
des risques

l'valuation des risques

Gestion et contrle de
risques

Surveillance
permanente des risques

La surveillance en continu est un aspect sensible de


tout processus de gestion des risques. Pour les activits
de banque est particulirement importante. Les tests
et audits sont deux lments majeurs de la surveillance
en continu.

Les apports de Bale

Les apports de Bale 1

LAccord de Ble I fait rfrence un ensemble de recommandations formules


en 1988 par le Comit de Ble, un comit rassemblant les banquiers centraux des
pays du G-10 sous l'gide de la Banque des rglements internationaux, Ble.

Ces recommandations visaient assurer la stabilit du systme bancaire


international en fixant une limite minimale la quantit de fonds propres des
banques. Ce minimum a t fix en mettant en place un ratio minimal de 8% de
fonds propres par rapport l'ensemble des crdits accords par les banques.

Les apports de Bale 1

Ratio Cooke : Minimum 8% cd : Les fonds propres doivent reprsenter en


permanence un minimum de 8% du volume des risques encourus (pondrs).
Le ratio Cooke, qui jusqu 1996 tait limit au risque de crdit a t amend pour
quil couvre le risque de march.

Les apports de Bale 2


LAccord de Ble II rgit les rgles dtablissement du niveau des
fonds
propres obligatoires.
LAccord de Ble II sarticule autour de 3 piliers fondamentaux:
- Le changement du calcul des exigences minimales de fonds
propres
- Le renouvellement de la surveillance prudentielle (interne et
rglementaire)
- La communication dinformations financires

3 piliers fondamentaux
de bale 2
Pilier I

Exigences minimales de
fonds propres
Risque de crdit
Risque oprationnel
Risque de march

Pilier II

Processus de surveillance
prudentielle

Nouveauts par
rapport Ble I

Pilier III

Discipline de march

Pilier 1 : Exigences minimales de fonds


propres

Capital propre rglementaire

8%
Risques
RISQUE DE CREDIT
RISQUE DE MARCHE

Ble I

Ble II

+ RISQUE OPERATIONNEL
VEILLER
Au dfaut de payement
Aux variations des prix
A la qualit des procdures

Mesure de Risque
oprationnel
Ligne mtier

Pondration

Financement d'entreprise

1 = 18%

Activits de march

2 = 18%

Banque de dtail

3 = 12%

Banque commerciale

4 = 15%

Paiements et rglements

1 = 18%

Fonctions d'agent

6 = 15%

Gestion d'actifs

7 = 15%

Courtage de dtail

8 = 12%

Mesure de Risque
crdit
Catgorie de
contrepartie

Notation
AAA
A+ AAA-

Etats et
banques
multilatrales
0%
de
dveloppeme
nt

BBB+
BBB-

BB+ B-

moins de
Non not
B-

20%

50%

100%

150%

100%

Banques

20%

50%

100%

100%

150%

100%

Socits

20%

50%

100%

100%

150%

100%

Dtail:
Immobilier

40%

Dtail: Autres

75%

Pilier 2 : PROCESSUS DE
SURVEILLANCE PRUDENTIELLE
Le P2 dfinit de nouvelles obligations de contrle et de matrise des risques qui
renforcent la surveillance individuelle exerce par les superviseurs bancaires.

P2 quatre principes fondamentaux :


P1
P4
Les E.C
disposent des
procdures
pour valuer
lad-quation
de la me-sure
du capital la
nature des
risques

P2
Les autorits
de contrle
proc-dent
lvalua-tion
priodique de
ces procdures

P3
Exigences de
Intervention
F.P > au
en amont des
autorits de
mini-mum
recquis
contrle

BANQUE

AUTORITE DE CONTRLE
Contrle

Examen & valuation


des mcanismes
internes :
Processus de surveillance
& dvaluation prudentielle

Dialogue

CI & Processus dvaluation


de ladquation du controle
interne

Satisfaisantes

N/S

Exigences en F.P (pilier 1)


Allocation de F.P

Exigences complmentaires
de F.P

Pilier 3 : DISCIPLINE
DE MARCHE
Amliorer de la transparence financire et la communication financire
de rigueur pour la prise de dcision

Publication dinformations compltes, pertinentes et intelligibles sur :

La nature, le volume et les mthodes de gestion des risques

Ladquation des fonds propres avec le niveau de risques

Ladquation des fonds propres avec le niveau de risque et leur


allocation par activit

Les apports de Bale 3

Bale 3 et
Regulementation Bancaire

la nouvelle loi bancaire ne prvoit pas un renforcement des


fonds propres ou du capital des banques,ni mme un
durcissement des rgles prudentielles, ce sont l des
pouvoirs dont la Banque Centrale dispose dj.

Pour la liquidit, la dfinition des actifs liquides qui sont


pris en compte dans le calcul du ratio est trs prcise. Il faut
vraiment que les actifs soient liquides sur un march pour
tre accepts.

Il sagira de mettre les actifs liquides face leurs


exigibilits pour que les banques soient aptes rpondre
tout moment aux besoins de liquidit de leur clientle.

Il est important de prciser que la loi bancaire revisite donc


le cadre qui permet BAM lexercice de ses prrogatives et
pouvoirs de contrle pour que ladoption des dispositions de

Rgles prudentielles des


Assurances
Les entreprises dassurance marocaines adoptent jusqu maintenant
un rgime de solvabilit sinspirant de la directive europenne
Solvabilit I.
Ce systme qui ne tient compte que du risque technique a montr ses
limites. Un projet europen baptis Solvabilit II qui vise intgrer
la totalit des risques courus par une compagnie dassurance est en
cours de prparation par la Commission europenne.
Lautorit de contrle marocaine adopte toutefois un comportement
attentiste vis--vis de ce nouveau rgime.
Certes, deux circulaires sur le contrle interne et la transparence du
march ont t diffuses, mais elles nont pas prvu des mesures
concrtes pour une convergence vers les exigences de Solvabilit II.

Solvabilit I
Le rgime de Solvabilit I est constitu par deux lments,
savoir :

La marge de solvabilit rglementaire est indexe sur le


risque de tarification. Le calcul est en effet proportionnel
aux primes, aux sinistres et aux provisions techniques.

Le montant ainsi calcul doit tre couvert par la marge


de solvabilit constitue, dtermine partir de fonds
propres, de quasi-fonds propres et les plus-values
latentes sur les placements.

Une compagnie est considre respecter les exigences


de la marge de solvabilit si le rapport MSC/MSR est
suprieur zro.

Solvabilit II:

Des exigences quantitatives (rgles relatives


aux ressources financires),

des exigences qualitatives (contrle interne,


processus de surveillance prudentielle et
gestion des risques)

une discipline du march (communication


financire et transparence): linformation
comptable elle seule nest pas mme de
renseigner sur la capacit de la compagnie
honorer ses engagements envers les preneurs
dassurances.

Loriginalit Solvabilit II est quil a prvu la


possibilit pour les compagnies dassurance de
mettre en place des modles internes de calcul
de leur besoin en fonds propres.

Conclusion

Bibiliographie et
Webographie

http://www.memoireonline.com/01/12/5056/m_La-gestiondes-risques-bancaires--lechelle-internationale--lareglementation-de-Ble-II-im.html

http://www.memoireonline.com/04/08/1064/m_les-accordsde-bale-et-la-gestion-des-risques-bancaires2.html#toc5

http://e-economie.over-blog.com/article-le-ratio-mcdonough-somme-des-rwa-accords-de-bale-ii65953857.html

http://discours.vie-publique.fr/notices/107000700.html

Ble III: La position de la FBF [archive], site de la FBF,


20 avril 2010.

Jean-Michel Lamy,Rgulation bancaire : une victoire en


trompe-l'il du G20,

MERCI DE VOTRE
ATTENTION