EPREUVE DE QUALIFICATION 2010

MONOGRAPHIE COMPTABLE

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Edouard MANET, La lecture

AVEC UN HOMMAGE A EDOUARD MANET

Denis CLARINVAL

JUIN 2010

compta-excellant.be
 ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
Banque FORTIS : 250-0512234-62
Banque ETHIAS : 827-1234567-44
Banque de la POSTE : 000-1234567-48

MANET, ARGENTEUIL

BALANCE INITIALE.

PCMN INTITULE DEBIT CREDIT

211000 Concessions, brevets, licences,… 60.000,00
240000 Mobilier & matériel de bureau 50.000,00
241000 Matériel roulant 40.000,00
288000 Cautionnements versés en numéraire 5.000,00
340000 Stocks de Marchandises 40.000,00
LE COMPTABLE AVISE 8.000,00
CLIENTS
JEAN THASSE-LEBENEFHIC… 8.000,00
550000 Banque BNP PARIBAS-FORTIS 669.000,00
570000 Caisse 20.000,00
211009 Amortissements actés / concessions,… 60.000,00
240009 Amortissements actés sur mobilier… 50.000,00
241009 Amortissements actés sur matériel roulant 40.000,00
100000 Capital souscrit 508.000,00
130000 Réserve légale 20.000,00
140000 Résultat reporté 170.000,00
Fournisseurs LINDO SYSTEMS BELGIUM SA 10.000,00
452000 Impôt belge sur le résultat 10.000,00
453000 Précomptes retenus 5.000,00
454000 ONSS 5.000,00
456000 Pécules de vacances 12.000,00
451900 Compte courant TVA 10.000,00
TOTAL 900.000,00 900.000,00

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 SIGNALÉTIQUE DES CLIENTS

MANET, LES BULLES DE SAVON

LE COMPTABLE AVISE
AVENUE DES BONS AMIS, N° 62
1920-MARTIGNY (SUISSE)
TVA : CH-539-539
Banque : CH16-7178346-01

FIDUCIAIRE G. RHAMASS-LEBLEZ SPRL

AVENUE DE LA MOISSONNEUSE, N° 40
1000-BRUXELLES (Belgique)
Tél. : 02 4532 568
TVA : BE-0429-515-406
Banque : 310-0662721-06

JEAN THASSE-LEBENEFHIC…
AVENUE DE LA DIVE BOUTEILLE, N° 10
21190-MEURSAULT (France)
TVA : FR-73-438-845-836
Banque :12345678901-12

LES TAUX DE CHANGE

Date EUR/USD
22/01/2010 1,4135
12/01/2010 1,4481
5/01/2010 1,4442
02/01/2010 1,4406

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES ET RECOMMANDATIONS.

 L’entreprise n’est pas le propriétaire des lieux qu’elle occupe.
 Il est hautement recommandé, lors de la création du dossier comptable, d’utiliser,
pour l’année comptable, l’exercice 2010 et de travailler en « mensuel ».
 Il est demandé de procéder, au 31 janvier, au regroupement des comptes TVA
dans le journal des OD

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 ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32

MANET, L'exécution de Maximilien

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (Belgique)
TVA : BE-0880-941-132

Bruxelles, le 02/01/2010
Monsieur le Directeur,

Par la présente, nous avons le plaisir de vous faire connaître les conditions applicables au
contrat de location-financement relatif à l'acquisition d'un véhicule utilitaire d'une valeur de
40.000,00 € HTVA de 21 %. L'option d'achat est fixée à 15 % de la valeur d'acquisition.

Valeur d'acquisition : 40.000,00 €

Montant de l'option d'achat : 6.000,00 €
durée en années : 4
Taux d'intérêt annuel nominal : 0,05

Montant de la trimestrialité HTVA : 2.357,79 €

Frais de TVA due sur

Échéance Trimestrialité Capital Intérêts Solde dû
gestion frais (21 %)
1/01/2010 2.357,79 € 1.932,79 € 425,00 € 32.067,21 € 60,00 € 12,60 €
1/04/2010 2.357,79 € 1.956,95 € 400,84 € 30.110,26 € 60,00 € 12,60 €
1/07/2010 2.357,79 € 1.981,41 € 376,38 € 28.128,85 € 60,00 € 12,60 €
1/10/2010 2.357,79 € 2.006,18 € 351,61 € 26.122,67 € 60,00 € 12,60 €
1/01/2011 2.357,79 € 2.031,26 € 326,53 € 24.091,42 € 60,00 € 12,60 €
1/04/2011 2.357,79 € 2.056,65 € 301,14 € 22.034,77 € 60,00 € 12,60 €
1/07/2011 2.357,79 € 2.082,35 € 275,43 € 19.952,42 € 60,00 € 12,60 €
1/10/2011 2.357,79 € 2.108,38 € 249,41 € 17.844,04 € 60,00 € 12,60 €
1/01/2012 2.357,79 € 2.134,74 € 223,05 € 15.709,30 € 60,00 € 12,60 €
1/04/2012 2.357,79 € 2.161,42 € 196,37 € 13.547,88 € 60,00 € 12,60 €
1/07/2012 2.357,79 € 2.188,44 € 169,35 € 11.359,44 € 60,00 € 12,60 €
1/10/2012 2.357,79 € 2.215,80 € 141,99 € 9.143,64 € 60,00 € 12,60 €
1/01/2013 2.357,79 € 2.243,49 € 114,30 € 6.900,15 € 60,00 € 12,60 €
1/04/2013 2.357,79 € 2.271,54 € 86,25 € 4.628,61 € 60,00 € 12,60 €
1/07/2013 2.357,79 € 2.299,93 € 57,86 € 2.328,68 € 60,00 € 12,60 €
1/10/2013 2.357,79 € 2.328,68 € 29,11 € 0,00 € 60,00 € 12,60 €

Conditions de paiement :
Le contrat prend cours au 01/01/2010 et la première trimestrialité est payable
anticipativement au plus tard le 31/01/2010

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 LINDO SYSTEMS INC.
1415 NORTH DAYTON STREET
CHICAGO (ILLINOIS) 60622
UNITED STATES OF AMERICA
PHONE : +1 607 277 8000
EMAIL : sales@ palisade.com

BUSH APPROVED

MANET, Le fifre

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

New York, January 2nd, 2010

Dear Associate,

We have the pleasure to announce that our corporation decided to give up you the
following restricted rights :
The present contract gives you the right to adapt for commercial purposes only all the
three products issued by our company : LINGO, LINDOAPI and WHAT'S BEST.
This right is valid for a maximal duration of 10 years and concerns
exclusively the French adaptation of the products and the original manual
"OPTIMIZATION MODELING WITH LINGO", Sixth Edition.
This contract concerns Industrial and Professional versions of the optimization softwares.
This right is besides valid only for the following tree countries : Belgium, France and
Switzerland. Any adaptation of the related program has to contain explicitly a reference
to LINDO SYSTEMS INC. as author of the adapted program.

The right of adaptation is given up for a 50.000-dollar amount.

The payment for the given up right is waited by January 12th at the latest

Kind regards

GREGORY HOUSE, Financial Manager

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 WEB ACCESS PROVIDER
AVENUE DES TISSERANDS, N° 10
13000-MARSEILLE (France)
TVA : FR-73-425-840-852
Banque : FR-12345678901-16

MANET, Portrait de ZOLA ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 2800
Date facture : 6/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

NOMS DE DOMAINE (COM, ORG, EU & BE) 1 50,00 € 0,00 € 50,00 €
HEBERGEMENT 10 GIGA (1 AN) 1 100,00 € 0,00 € 100,00 €

Sub-total : 150,00 €
A payer avant le : 16/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA : 0,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 150,00 €

En Belgique, taux de TVA de 21 %

compta-excellant.be
 OPLOSSING NV
TWEEMONTSTRAAT, 24
2000-ANTWERPEN (BELGÏE)
Tel. : 03 2345 785
BTW : BE-0437-548-192
BANK : 679-00000013-14

NATURE MORTE AUX IRIS

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FAKTUUR
Faktuur Nr : 3300
Datum : 8/01/2010

OMSCHRIJVING AANTAL EENH. PR. KORTING BEDRAG

MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 500 40,00 € 0,00 € 20.000,00 €
MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 600 50,00 € 0,00 € 30.000,00 €

TOTAAL : 50.000,00 €
VERVALDATUM : 18/01/2010 PORTO KOSTEN : 500,00 €
BTW 6 % : 2.954,25 €
DISCONTO (2,5 %) : 1.262,50 €
TE BETALEN : 52.191,75 €

compta-excellant.be
 OPLOSSING NV
TWEEMONTSTRAAT, 24
2000-ANTWERPEN (BELGÏE)
Tel. : 03 2345 785
BTW : BE-0437-548-192
BANK : 679-00000013-14

MANET, La lecture

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

AANTEKENING VAN KREDIET

Aantekening Nr : 1400
Datum : 6/01/2010

OMSCHRIJVING AANTAL EENH. PR. KORTING BEDRAG

MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 2 40,00 € 0,00 € 80,00 €

TOTAAL : 80,00 €
PORTO KOSTEN : 0,00 €
BTW 6 % : 4,80 €
DISCONTO : 0,00 €
OM AF TE LEIDEN : 84,80 €

compta-excellant.be
 LE GARAGE DU COIN SPRL
CHAUSSEE DES NIDS DE POULE, N° 48
5000-NAMUR
Tél. : 081 78 45 33
TVA : BE-0427-615-986
Banque KBC :733-1234567-78

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132
MANET, LE FIFRE

FACTURE
N° facture : 9600
Date facture : 5/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Entretien voiture de société 1 300,00 € 0,00 € 300,00 €

Sub-total : 300,00 €
A payer avant le : 15/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 63,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 363,00 €

compta-excellant.be
 BOOKS IN ACCOUNTING RESEARCH INC
THE FUZZY HANDBOOK AVENUE, Nr 100
02163-BOSTON
MASSACHUSETTS
UNITED STATES OF AMERICA
PHONE : 1-617-495-6000
BANK NUMBER : US-718-754-834

MANET,
Chez le père LATHUILLE

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

INVOICE
Invoice Number : 16420
Invoice Date : 2/01/2010

Description Quantity Unit Price Rebate Amount

OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNTING 660 $50,00 $0,00 $33.000,00

COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 650 $80,00 $0,00 $52.000,00

En Belgique, le taux de TVA applicable est de 6 %

Sub-Total : $85.000,00
Sales Tax : $0,00
To pay before : 12/01/2010 Freight : $1.000,00
Discount : $0,00
Total due : $86.000,00

compta-excellant.be
 L'EPONGE CARREE SPRL
RUE PICONETTE, N° 80
5590-CINEY (Belgique)
Tél. : 083 12 34 67
TVA : BE-0456254-247
Banque FORTIS : 210-2345678-76

MANET, Œillets et clématite dans un vase de cristal

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 1200
Date facture : 10/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

ENTRETIEN (PRESTATIONS HEURES) 30 40,00 € 0,00 € 1.200,00 €

Sub-total : 1.200,00 €
A payer avant le : 20/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 252,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 1.452,00 €

compta-excellant.be
 G. FEZ-LEPLEIN SA
RUE DE LUXEMBOURG, N° 50
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 083 98 56 74
TVA : BE-0429-515-406
Banque FORTIS : 250-0510035-94

MANET, Portrait de Mr et Mme Auguste MANET

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 5200
Date facture : 12/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Essence voiture de société 1200 1,50 € 0,00 € 1.800,00 €
Diesel véhicule utilitaire 500 1,10 € 0,00 € 550,00 €

Sub-total : 2.350,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 493,50 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 2.843,50 €

Pour acquit,

Jean BONNEAU, POMPISTE AGREE

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 A LA BONNE TABLE SPRL
PLACE DE L'ETANG, N° 120
6900-MARCHE EN FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 99 75 44
TVA : BE-0411-111-140
Banque DEXIA : 091-1234567-77

MANET, Le déjeuner sur l'herbe

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 1400
Date facture : 12/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

MENUS GOURMANDS 6 60,00 € 0,00 € 360,00 €
CHABLIS 1er CRU 2002 4 50,00 € 0,00 € 200,00 €

Sub-total : 560,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 12 % : 43,20 €
TVA 21 % : 42,00 €
A payer : 645,20 €

Pour acquit,

Jean KAISSE, chef de salle

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 LEPRESSE-PAPIER SPRL
BOULEVARD DE LA CELLULOSE, N° 60
5000-NAMUR
Belgique
Tél. : 081 45 66 88
TVA : BE-0420-497-572
Banque ETHIAS : 827-1234567-44

MANET, Le port de Bordeaux

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 12100
Date facture : 12/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

RAMES DE PAPIER A4 (500 feuilles) 40 3,50 € 0,00 € 140,00 €

Sub-total : 140,00 €
A payer avant le : 22/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 29,40 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 169,40 €

compta-excellant.be
 LA POSTE
Rue de la Dépêche, N° 56
6900-HUMAIN
Tél. : 084 78 56 45
TVA : BE-0453-284-265
Banque : 000-0001949-09

"Verba volant scripta manent"

MANET, Le buveur d'absinthe

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8400
Date facture : 15/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Timbres postes 200 0,75 € 0,00 € 150,00 €
Enveloppes spéciales 150 0,60 € 0,00 € 90,00 €

Sub-total : 240,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA : 18,90 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 258,90 €

Paiement en espèces ce jour,

Gérard MANVUSSA, RECEVEUR DES POSTES

compta-excellant.be
 ELECTRABEL SA
Rue des Débranchés, n° 20
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4563 541
TVA : BE-0889-873-050
Banque : 732-0099625-57

MONET peignant dans son bâteau

atelier

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 14600
Date facture : 16/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Consommation 1800 0,075 € 0,00 € 135,00 €
Frais de distribution (ELIA) 1 90,00 € 0,00 € 90,00 €
Rétribution des tiers 1 75,00 € 0,00 € 75,00 €

Sub-total : 300,00 €
A payer avant le : 26/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 63,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 363,00 €

compta-excellant.be
BELGACOM SA
Rue des Abonnés Absents, N° 12
1000-BRUXELLES (Belgique)
Tél. : pas de téléphone
TVA : BE-0402-641-663
Banque FORTIS : 250-0510035-94 MANET, Portrait de Stéphane MALLARME

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 4800
Date facture : 16/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Communications 1 440,00 € 0,00 € 440,00 €
Redevances diverses 1 60,00 € 0,00 € 60,00 €

Sub-total : 500,00 €
A payer avant le : 26/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 105,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 605,00 €

compta-excellant.be
 SOCIETE WALLONNE DE DISTRIBUTION D'EAU

Rue EMILE CUVELIER, N° 14

5000-NAMUR
Belgique
Tél. : 081 42 23 66
TVA : BE-0432-195-772
Banque : 091-2110033-21

MANET, La musique aux Tuileries

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 7200
Date facture : 17/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Eau de distribution (provision) 1 400,00 € 0,00 € 400,00 €

Sub-total : 400,00 €
A payer avant le : 1/02/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 6 % : 24,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 424,00 €

compta-excellant.be
 LES JOLIS MAÇONS REUNIS SA
RUE DES IDEES PROVIDENTIELLES, N° 33
5590-CINEY
Belgique
Tél. : 083 23 45 78
TVA : BE-0473-592-404
Banque : 250-0510632-12

MANET, la rue Mosnier aux paveurs

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 7200
Date facture : 16/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Acompte sur travaux en cours 1 3.000,00 € 0,00 € 3.000,00 €

Sub-total : 3.000,00 €
A payer avant le : 26/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 630,00 €
La TVA est à acquitter par le cocontractant Escompte : 0,00 €
A payer : 3.000,00 €

compta-excellant.be
 AXA ASSURANCES SA
RUE St PIERRE, N° 45
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 1256 874
TVA : BE-0880-866-601
Banque : 245-4049255-83

MANET, Une botte d'asperges

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8400
Date facture : 18/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Prime annuelle assurance incendie 1 3.200,00 € 0,00 € 3.200,00 €
Assurance-loi 1 1.800,00 € 0,00 € 1.800,00 €

Sub-total : 5.000,00 €
A payer avant le : 28/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA : 0,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 5.000,00 €

compta-excellant.be
 MAZOUT ATOUTEUR SPRL
PLACE AUX FOIRES, N° 44
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 45 56 12
TVA : BE-0430-258-346
Banque : 679-2002667-05

MANET, NANA

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 7460
Date facture : 18/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Fuel de chauffage 2000 0,60 € 0,00 € 1.200,00 €

Sub-total : 1.200,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 231,00 €
Escompte : 100,00 €
Conditions de ventes : A payer : 1.331,00 €

Escompte ferme de 100,00 € déduit automatiquement du total à payer

Pour acquit,

Laura TATOUILLE, chauffeur-livreur

compta-excellant.be
PARTENA ASBL
RUE DES CHARTREUX, N° 45
1000-BRUXELLES
TVA : BE-0409-536-968
Banque : 194-0144101-56
MANET, Sur la plage

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 5630
Date facture : 31/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Frais de gestion personnel (salaires) 1 800,00 € 0,00 € 800,00 €

Sub-total : 800,00 €
A payer avant le : 10/02/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 168,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 968,00 €

compta-excellant.be
 LEPRESSE-PAPIER SPRL
BOULEVARD DE LA CELLULOSE, N° 60
5000-NAMUR
Belgique
Tél. : 081 45 66 88
TVA : BE-0420-497-572
Banque ETHIAS : 827-1234567-44

MANET, le déjeuner dans l'atelier

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

NOTE DE CREDIT
N° NC : 4200
Date facture : 18/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

RAMES DE PAPIER A4 (500 feuilles) 2 3,50 € 0,00 € 7,00 €

Sub-total : 7,00 €
A déduire lors du paiement de la facture Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 1,47 €
Escompte : 0,00 €
A déduire : 8,47 €

compta-excellant.be
 NEW HARDWARE SPRL
RUE DU COMMERCE, N° 22
5590-CINEY
Belgique
Tél. : 083 123 456
TVA : BE-0876-186-449
Banque : 953-0277774-32

MANET, Portrait de ZOLA

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 4200
Date facture : 20/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Ordinateur full options 1 2.800,00 € 0,00 € 2.800,00 €
Suite MS OFFICE 2010 PRO PLUS 2 600,00 € 0,00 € 1.200,00 €

Sub-total : 4.000,00 €
A payer avant le : 30/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 840,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 4.840,00 €

compta-excellant.be
 LINDO SYSTEMS BELGIUM SA
AVENUE DE L'OPTIMUM, N° 20
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 1234 567
TVA : BE-0458-541-269
Banque FORTIS : 250-7487079-25

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 8200
MANET, La serveuse de bocks Date facture : 5/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

LINGO INDUSTRIAL 12.0 100 3.000,00 € 0,00 € 300.000,00 €
LINDOAPI 3.0 100 2.000,00 € 0,00 € 200.000,00 €
WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 100 2.000,00 € 0,00 € 200.000,00 €

Sub-total : 700.000,00 €
A payer avant le : 20/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 147.000,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 847.000,00 €

compta-excellant.be
 BOOKS IN ACCOUNTING RESEARCH INC
THE FUZZY HANDBOOK AVENUE, Nr 100
02163-BOSTON
MASSACHUSETTS
UNITED STATES OF AMERICA
PHONE : 1-617-495-6000
BANK NUMBER : US-718-754-834

MANET, Le repos

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

INVOICE
Invoice Number : 18320
Invoice Date : 12/01/2010

Description Quantity Unit Price Rebate Amount

OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNTING 1160 $50,00 $0,00 $58.000,00

COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 1000 $80,00 $0,00 $80.000,00

En Belgique, le taux de TVA applicable est de 6 %

Sub-Total : $138.000,00
Sales Tax : $0,00
To pay before : 22/01/2010 Freight : $2.000,00
Discount : $0,00
Total due : $140.000,00

compta-excellant.be
 LE CONSOMMABLE SPRL
AVENUE DE LA CARTOUCHE, N° 18
4000-LIEGE
Belgique
Tél. : 04 4876 254
TVA : BE-0474-358-803
Banque ING : 310-1256984-47

MANET, Les bulles de savon

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16200
Date facture : 21/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

TONERS LASER PRINTER 8 75,00 € 0,00 € 600,00 €

Sub-total : 600,00 €
A payer avant le : 31/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 126,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 726,00 €

compta-excellant.be
 LE SOUK SPRL
UNDERGROUND CORNER, N° 44
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 9542 354
TVA : BE-0457-687-174
Deutsche Bank : 826-1234568-66

MANET, La lecture

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 9000
Date facture : 21/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Costume de ville 2 200,00 € 0,00 € 400,00 €

Sub-total : 400,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 84,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 484,00 €

Pour acquit,

Valérie DEVEAU, VENDEUSE EN CHEF

compta-excellant.be
 MEUBLES HAGOGO SPRL
AVENUE DU SIEGE EJECTABLE, N° 6
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 45 22 66
TVA : BE-0411-111-140
Deutsche Bank : 826-7894561-39

MANET par FANTIN-LATOUR

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 4200
Date facture : 22/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Mobilier de bureau (ensemble) 1 6.000,00 € 0,00 € 6.000,00 €

Sub-total : 6.000,00 €
A payer avant le : 1/02/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 1.260,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 7.260,00 €

compta-excellant.be
 LES JOLIS MAÇONS REUNIS SA

RUE DES IDEES PROVIDENTIELLES, N° 33

5590-CINEY
Belgique
Tél. : 083 23 45 78
TVA : BE-0473-592-404
Banque : 250-0510632-12

MANET, La rue Mosnier aux paveurs

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8900
Date facture : 20/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Matériaux de construction 1 10.000,00 € 0,00 € 10.000,00 €
Main d'œuvre (# heures) 40 50,00 € 0,00 € 2.000,00 €

Sub-total : 12.000,00 €
A payer avant le : 30/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 1.890,00 €
La TVA est à acquitter par le cocontractant Acompte versé : -3.000,00 €
A payer : 15.000,00 €

compta-excellant.be
 LE CONSOMMABLE SPRL
AVENUE DE LA CARTOUCHE, N° 18
4000-LIEGE
Belgique
Tél. : 04 4876 254
TVA : BE-0474-358-803
Banque ING : 310-1256984-47

MANET, Argenteuil

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

AVOIRS
N° NC : 1320
Date facture : 23/01/2010

Description 60 PU HTVA Remises Total

TONERS LASER PRINTER 2 75,00 € 0,00 € 150,00 €

Sub-total : 150,00 €
A déduire du montant total de la facture Frais de port (5 %) : 0,00 €
TVA : 31,50 €
Escompte : 0,00 €
A déduire : 181,50 €

compta-excellant.be
 ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32

MANET, L'exécution de Maximilien

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16800
Date facture : 25/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Remboursement du principal 1 1.932,79 € 0,00 € 1.932,79 €
Intérêts dus 1 425,00 € 0,00 € 425,00 €
Frais de dossier 1 60,00 € 0,00 € 60,00 €

Sub-total : 2.417,79 €
A payer avant le : 5/02/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 507,74 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 2.925,52 €

compta-excellant.be
 CHEZ DOBBY SA
AVENUE DES ELFES, N° 10
6900-HUMAIN
Belgique
Tél. : 084 45 66 88
TVA : BE-0432-849-137
Banque KBC : 733-9634826-40

L'INTERIM DANS TOUS SES ETATS

MANET, La femme au perroquet

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16200
Date facture : 25/01/2010

Description Quantité PU HTVA Remises Total

Prestations (# heures) 20 40,00 € 0,00 € 800,00 €

Sub-total : 800,00 €
A payer avant le : 4/02/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 168,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 968,00 €

compta-excellant.be
 BOOKS IN ACCOUNTING RESEARCH INC
THE FUZZY HANDBOOK AVENUE, Nr 100
02163-BOSTON
MASSACHUSETTS
UNITED STATES OF AMERICA
PHONE : 1-617-495-6000
BANK NUMBER : US-718-754-834

MANET, Chez le père LATHUILLE

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

CREDIT NOTE
Credit Note Number : 5200
Invoice Date : 5/01/2010

Description Quantity Unit Price Rebate Amount

OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNTING 6 $50,00 $0,00 $300,00

En Belgique, le taux de TVA applicable est de 6 %

Sub-Total : $300,00
Sales Tax : $0,00
Freight : $0,00
Discount : $0,00
To Deduct : $300,00

compta-excellant.be
 LINDO SYSTEMS BELGIUM SA
AVENUE DE L'OPTIMUM, N° 20
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 1234 567
TVA : BE-0458-541-269
Banque FORTIS : 250-7487079-25

ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 10400
Date facture : 15/01/2010

EDOUARD MANET

Description Quantité PU HTVA Remises Total

LINGO INDUSTRIAL 12.0 100 3.000,00 € 0,00 € 300.000,00 €
LINDOAPI 3.0 150 2.000,00 € 0,00 € 300.000,00 €
WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 150 2.000,00 € 0,00 € 300.000,00 €

Sub-total : 900.000,00 €
A payer avant le : 20/01/2010 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 185.220,00 €
CONDITIONS DE VENTE : Escompte 2 % : 18.000,00 €
A payer : 1.085.220,00 €
Escompte conditionnel à déduire en cas de paiement
dans les délais.

compta-excellant.be
 ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
FACTURE
LE COMPTABLE AVISE
AVENUE DES BONS AMIS, N° 62
CH-1920 MARTIGNY (VALAIS-SUISSE)

MADE BY GANDALF
Facture n° 1
Date 06/01/2010 Ref. client CL1001

Date d'échéance 16/01/2010 N° TVA CH-539 539

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 20 60,00 1.200,00 0

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 40 80,00 3.200,00 0
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 50 100,00 5.000,00 0
LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 40 150,00 6.000,00 0
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 4 5.000,00 20.000,00 0
LOG002 LINDOAPI 3.0 5 4.000,00 20.000,00 0
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 10 4.000,00 40.000,00 0

Taux TVA 0
Montant HTVA 95.400,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% 2 Escompte 1.908,00
Frais de port 1.000 Base TVA 94.492,00
Montant TVA 0,00
Total 94.492,00

A PAYER EUR 96.400,00

compta-excellant.be
 ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
FACTURE
FIDUCIAIRE G RHAMASS-LEBLEZ SPRL
AVENUE DE LA MOISSONNEUSE, N° 40
BE-1000 BRUXELLES

MADE BY GANDALF
Facture n° 2
Date 06/01/2010 Ref. client CL1002

Date d'échéance 16/01/2010 N° TVA BE-0429.515.406

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 50 60,00 3.000,00 6

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 60 80,00 4.800,00 6
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 60 100,00 6.000,00 6
LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 60 150,00 9.000,00 6
LINGO INDUSTRIAL 12.0 8 5.000,00 40.000,00 21
LOG002 LINDOAPI 3.0 10 4.000,00 40.000,00 21
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 10 4.000,00 40.000,00 21

Taux TVA 6 21
Montant HTVA 22.800,00 120.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 1.000 Base TVA 23.800,00 120.000,00
Montant TVA 1.428,00 25.200,00
Total 25.228,00 145.200,00

A PAYER EUR 170.428,00

compta-excellant.be
 ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
FACTURE
JEAN THASSE-LEBENEFHIC...
AVENUE DE LA DIVE BOUTEILLE, N° 10
FR-21190 MEURSAULT (FRANCE)

MADE BY GANDALF
Facture n° 3
Date 06/01/2010 Ref. client CL1003

Date d'échéance 16/01/2010 N° TVA FR-73 438845836

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 50 60,00 3.000,00 0

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 50 80,00 4.000,00 0
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 60 100,00 6.000,00 0
LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 60 150,00 9.000,00 0
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 10 5.000,00 50.000,00 0
LOG002 LINDOAPI 3.0 15 4.000,00 60.000,00 0
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 10 4.000,00 40.000,00 0
EMB001 EMBALLAGES CONSIGNES 10 50,00 500,00 0

Taux TVA 0 0
Montant HTVA 172.000,00 500,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 1.000 Base TVA 172.000,00 500,00
Montant TVA 0,00 0,00
Total 172.000,00 500,00

A PAYER EUR 173.500,00

compta-excellant.be
 ACCOUNTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
FACTURE
LE COMPTABLE AVISE
AVENUE DES BONS AMIS, N° 62
CH-1920 MARTIGNY (VALAIS-SUISSE)

MADE BY GANDALF
Facture n° 4
Date 16/01/2010 Ref. client CL1001

Date d'échéance 26/01/2010 N° TVA CH-539 539

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 60 60,00 3.600,00 0

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 50 80,00 4.000,00 0
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 60 100,00 6.000,00 0
LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 80 150,00 12.000,00 0
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 10 5.000,00 50.000,00 0
LOG002 LINDOAPI 3.0 15 4.000,00 60.000,00 0
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 10 4.000,00 40.000,00 0
EMB001 EMBALLAGES CONSIGNES 20 50,00 1.000,00 0

Taux TVA 0 0
Montant HTVA 175.600,00 1.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 1.400 Base TVA 177.000,00 1.000,00
Montant TVA 0,00 0,00
Total 177.000,00 1.000,00

A PAYER EUR 178.000,00

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RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
FACTURE
FIDUCIAIRE G RHAMASS-LEBLEZ SPRL
AVENUE DE LA MOISSONNEUSE, N° 40
BE-1000 BRUXELLES

MADE BY GANDALF
Facture n° 5
Date 16/01/2010 Ref. client CL1002

Date d'échéance 26/01/2010 N° TVA BE-0429.515.406

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 80 60,00 4.800,00 6

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 60 80,00 4.800,00 6
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 60 100,00 6.000,00 6
LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 80 150,00 12.000,00 6
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 10 5.000,00 50.000,00 21
LOG002 LINDOAPI 3.0 15 4.000,00 60.000,00 21
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 20 4.000,00 80.000,00 21

Taux TVA 6 21
Montant HTVA 27.600,00 190.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% 2 Escompte 552,00 3.800,00
Frais de port 2.000 Base TVA 29.048,00 186.200,00
Montant TVA 1.742,88 39.102,00
Total 30.790,88 225.302,00

A PAYER EUR 256.092,88

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JEAN THASSE-LEBENEFHIC...
AVENUE DE LA DIVE BOUTEILLE, N° 10
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Facture n° 6
Date 16/01/2010 Ref. client CL1003

Date d'échéance 26/01/2010 N° TVA FR-73 438845836

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 50 60,00 3.000,00 0

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 60 80,00 4.800,00 0
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 100 100,00 10.000,00 0
LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 80 150,00 12.000,00 0
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 20 5.000,00 100.000,00 0
LOG002 LINDOAPI 3.0 25 4.000,00 100.000,00 0
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 25 4.000,00 100.000,00 0

Taux TVA 0 0
Montant HTVA 329.800,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 2.000 Base TVA 329.800,00 2.000,00
Montant TVA 0,00 0,00
Total 329.800,00 2.000,00

A PAYER EUR 331.800,00

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Facture n° 7
Date 18/01/2010 Ref. client CL1001

Date d'échéance 28/01/2010 N° TVA CH-539 539

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 50 60,00 3.000,00 0

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 100 80,00 8.000,00 0
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 80 100,00 8.000,00 0
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 20 5.000,00 100.000,00 0
LOG002 LINDOAPI 3.0 30 4.000,00 120.000,00 0
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 25 4.000,00 100.000,00 0

Taux TVA 0
Montant HTVA 339.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 2.000 Base TVA 341.000,00
Montant TVA 0,00
Total 341.000,00

A PAYER EUR 341.000,00

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Facture n° 8
Date 18/01/2010 Ref. client CL1002

Date d'échéance 28/01/2010 N° TVA BE-0429.515.406

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 100 60,00 6.000,00 6

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 75 80,00 6.000,00 6
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 80 100,00 8.000,00 6
LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 100 150,00 15.000,00 6
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 40 5.000,00 200.000,00 21
LOG002 LINDOAPI 3.0 50 4.000,00 200.000,00 21
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 25 4.000,00 100.000,00 21

Taux TVA 6 21
Montant HTVA 35.000,00 500.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 3.000 Base TVA 38.000,00 500.000,00
Montant TVA 2.280,00 105.000,00
Total 40.280,00 605.000,00

A PAYER EUR 645.280,00

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Facture n° 9
Date 20/01/2010 Ref. client CL1002

Date d'échéance 30/01/2010 N° TVA BE-0429.515.406

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 30 60,00 1.800,00 6

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 50 80,00 4.000,00 6
LIV003 OPTIMIZATION IN FINANCE & ACCOUNT. 80 100,00 8.000,00 6
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 20 5.000,00 100.000,00 21
LOG002 LINDOAPI 3.0 25 4.000,00 100.000,00 21

Taux TVA 6 21
Montant HTVA 13.800,00 200.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% 2 Escompte 276,00 4.000,00
Frais de port 2.000 Base TVA 15.524,00 196.000,00
Montant TVA 931,44 41.160,00
Total 16.455,44 237.160,00

A PAYER EUR 253.615,44

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TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
FACTURE
JEAN THASSE-LEBENEFHIC...
AVENUE DE LA DIVE BOUTEILLE, N° 10
FR-21190 MEURSAULT (FRANCE)

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Facture n° 10
Date 20/01/2010 Ref. client CL1003

Date d'échéance 30/01/2010 N° TVA FR-73 438845836

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 40 60,00 2.400,00 0

LIV002 MANUEL UTILISATION LINDOAPI 3.0 50 80,00 4.000,00 0
LOG001 LINGO INDUSTRIAL 12.0 20 5.000,00 100.000,00 0
LOG002 LINDOAPI 3.0 25 4.000,00 100.000,00 0
LOG003 WHAT'S BEST FOR MS EXCEL 2010 35 4.000,00 140.000,00 0

Taux TVA 0 0
Montant HTVA 346.400,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 2.000 Base TVA 346.400,00 2.000,00
Montant TVA 0,00 0,00
Total 346.400,00 2.000,00

A PAYER EUR 348.400,00

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6900-MARCHE-EN-FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
AVOIRS
LE COMPTABLE AVISE
AVENUE DES BONS AMIS, N° 62
CH-1920 MARTIGNY (VALAIS-SUISSE)

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Note de crédit n° 1

Date 18/01/2010 Ref. client CL1001

Date d'échéance 18/01/2010 N° TVA CH-539 539

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV001 MANUEL UTILISATION LINGO 12.0 5 60,00 300,00 0

Taux TVA 0
Montant HTVA 300,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port Base TVA 300,00
Montant TVA 0,00
Total 300,00

A DEDUIRE EUR 300,00

Montant à déduire du total à payer de la facture

correspondante. Veuillez nous excuser pour cette
erreur de facturation.

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RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE (BELGIQUE)
TEL : 084 23 45 28
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
AVOIRS
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AVENUE DE LA MOISSONNEUSE, N° 40
BE-1000 BRUXELLES

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Note de crédit n° 2

Date 18/01/2010 Ref. client CL1002

Date d'échéance 18/01/2010 N° TVA BE-0429.515.406

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

LIV004 COST ACCOUNTING OPTIMIZATION 4 150,00 600,00 6

Taux TVA 6
Montant HTVA 600,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port Base TVA 600,00
Montant TVA 36,00
Total 636,00

A DEDUIRE EUR 636,00

Montant à déduire du total à payer de la facture

correspondante. Veuillez nous excuser pour cette
erreur de facturation.

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PARTENA ASBL RUE DU COMMERCE, N° 100
RUE DES CHARTREUX, N° 45 6900-MARCHE-EN-FAMENNE
1000-BRUXELLES Belgique
TVA : BE-0409-536-968 TVA : BE-0880-941-132
Banque : 194-0144101-56

COMMISSION PARITAIRE N° 218

JOURNAL DE PAIE
JANVIER 2010

Salaire ONSS TRAVAILLEUR ONSS EMPLOYEUR

Cat. TOTAL Précompte Cotisation
Nom du travailleur mensuel Net à payer
ONSS Base Spéciales Base Spéciales ONSS professionnel spéciale
brut
2 JACQUELINE 2.100,00 € 274,47 € 0,00 € 679,14 € 0,00 € 953,61 € 380,62 € 18,60 € 1.426,31 €
2 SIMONE 1.900,00 € 248,33 € 0,00 € 614,48 € 0,00 € 862,81 € 382,56 € 0,00 € 1.269,11 €
2 MYRTILLE 1.800,00 € 235,26 € 0,00 € 582,12 € 0,00 € 817,38 € 69,03 € 9,30 € 1.486,41 €
2 VERONIQUE 2.000,00 € 261,40 € 0,00 € 646,80 € 0,00 € 908,20 € 0,00 € 9,30 € 1.729,30 €

RECAPITULATIF

Salaire ONSS TRAVAILLEUR ONSS EMPLOYEUR

Cat. Nombre de TOTAL Précompte Cotisation
mensuel Net à payer
ONSS travailleurs Base Spéciales Base Spéciales ONSS professionnel spéciale
brut
9 0 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2 4 7.800,00 € 1.019,46 € 0,00 € 2.522,54 € 0,00 € 3.542,00 € 832,21 € 37,20 € 5.911,13 €

Catégories ONSS :
2 Employé
9 Ouvrier

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 ACCOUTING OPTIMIZATION SA
RUE DU COMMERCE, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
TVA : BE-0880-941-132
BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0512234-62
Banque ETHIAS : 827-1234567-44
Banque POSTE : 000-1234567-48

JOURNAL DE CAISSE (EXTRAIT)

JANVIER 2010

DATE NATURE DU MOUVEMENT MONTANT

1/01/2010 Situation initiale au 01/01/2010 20.000,00 €

12/01/2010 Paiement G. FEZ-LEPLEIN SA : Fact. N° 5200 -2.843,50 €

12/01/2010 Paiement A LA BONNE TABLE SPRL : Fact. N° 1400 -645,20 €

15/01/2010 Paiement LA POSTE : Fact. N° 8400 -258,90 €

18/01/2010 Paiement MAZOUT ATOUTEUR SPRL : Fact. N° 7460 -1.331,00 €

21/01/2010 Paiement LE SOUK SPRL : Fact. N° 9000 -484,00 €

25/01/2010 Don en espèces : confrérie des mangeurs de choucroute -100,00 €

31/01/2010 Virement interne suite à retrait bancaire 20.000,00 €

31/01/2010 SOLDE AU 31/01/2009 34.337,40 €

compta-excellant.be
Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 1/1
Date : 5/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 669.000,00 €

2/01/2010 1 Virement du compte n° : Ch-16-7178346-01 2/01/2010 8.000,00 €

De : LE COMPTABLE AVISE
Communication :
Facture en souffrance décembre 2009
2/01/2010 2 Virement du compte n° : FR-12345678901-12 2/01/2010 8.000,00 €
De : JEAN THASSE-LEBENEFHIC…
Communication :
Facture en souffrance décembre 2009
2/01/2010 3 Virement au compte n° : US-718-720-834 2/01/2010 -34.528,00 €
De : LINDO SYSTEMS INC
Communication :
Selon contrat du 02/01/2010

Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 1/2
Date : 5/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

3/01/2010 4 Virement au compte n° : 310-7418529-55 3/01/2010 -10.000,00 €

De : SPF FINANCES
Communication :
Impôt dû au 31/12/2009
3/01/2010 5 Virement au compte n° : 310-7418529-55 3/01/2010 -5.000,00 €
De : SPF FINANCES
Communication :
Précomptes dus décembre 2009
3/01/2010 6 Virement au compte n° : 091-7534286-34 3/01/2010 -5.000,00 €
De : ONSS
Communication :
Cotisations sociales : solde 2009
NOUVEAU SOLDE : 630.472,00 €

compta-excellant.be
Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 2/1
Date : 12/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 630.472,00 €

10/01/2010 7 Virement au compte n° : 733-4895267-95 10/01/2010 -10.000,00 €

De : Administration TVA
Communication :
TVA due décembre 2009
10/01/2010 8 Virement au compte n° : 679-0000013-14 10/01/2010 -52.106,95 €
De : OPLOSSING NV
Communication :
Fact. N° 3300 & NC N° 1400
10/01/2010 9 Virement au compte n° : fr-12345678901-16 10/01/2010 -150,00 €
De : WEB ACCESS PROVIDER
Communication :
Fact. N° 2800

Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 2/2
Date : 12/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

10/01/2010 10 Virement au compte n° : 733-1234567-78 10/01/2010 -363,00 €

De : LE GARAGE DU COIN SPRL
Communication :
Fact. N° 9600
10/01/2010 11 Virement au compte n° : 250-7487079-25 10/01/2010 -1.067.220,00 €
De : LINDO SYSTEMS BELGIUM SA
Communication :
Fact. N° 10400
10/01/2010 12 Virement au compte n° : 210-2345678-76 10/01/2010 -1.452,00 €
De : L'EPONGE CARREE SPRL
Communication :
Fact. N° 1200
NOUVEAU SOLDE : -500.819,95 €

compta-excellant.be
Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 3/1
Date : 20/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : -500.819,95 €

10/01/2010 13 Virement du compte n° : CH16-7178346-01 10/01/2010 94.492,00 €

De : LE COMPTABLE AVISE
Communication :
Fact. N° 1
10/01/2010 14 Virement du compte n° : 310-0662721-06 10/01/2010 170.428,00 €
De : FIDUCIAIRE G RHAMASS-LEBLEZ SPRL
Communication :
Fact. N° 2
10/01/2010 15 Virement du compte n° : FR-12345678901-12 10/01/2010 173.500,00 €
De : JEAN THASSE-LEBENEFHIC…
Communication :
Fact. N° 3

Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 3/2
Date : 20/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

12/01/2010 16 Virement au compte n° : US-718-754-834 12/01/2010 -59.181,51 €

De : BOOKS IN ACCOUNTING RESEARCH INC
Communication :
Fact. N° 16420 & NC N° 5200
12/01/2010 17 Virement au compte n° : 250-7487079-25 12/01/2010 -847.000,00 €
De : LINDO SYSTEMS BELGIUM SA
Communication :
Fact. N° 8200
15/01/2010 18 Virement au compte n° : 827-1234567-44 15/01/2010 160,93 €
De : LE PRESSE-PAPIER SPRL
Communication :
Fact. N° 12100 & NC N° 4200

compta-excellant.be
Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 3/3
Date : 20/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

17/01/2010 19 Virement au compte n° : 250-0510632-12 17/01/2010 -3.000,00 €

De : LES JOLIS MACONS REUNIS SA
Communication :
Fact. N° 7200
18/01/2010 20 Virement au compte n° : 732-0099625-57 18/01/2010 -363,00 €
De : ELECTRABEL SA
Communication :
Fact. N° 14600
18/01/2010 21 Virement au compte n° : 250-0510035-94 18/01/2010 -605,00 €
De : BELGACOM SA
Communication :
Fact. N° 4800

Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 3/4
Date : 20/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

18/01/2010 22 Virement au compte n° : 091-2110033-21 18/01/2010 -424,00 €

De : SWDE
Communication :
Fact. N° 7200
19/01/2010 23 Virement au compte n° : 245-4049255-83 19/01/2010 -5.000,00 €
De : AXA ASSURANCES SA
Communication :
Fact. N° 8400
19/01/2010 24 Virement du compte n° : CH16-7178346-01 19/01/2010 177.700,00 €
De : LE COMPTABLE AVISE
Communication :
Fact. N° 4 & NC N° 1
NOUVEAU SOLDE : -800.112,53 €

compta-excellant.be
Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 4/1
Date : 22/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : -800.112,53 €

20/01/2010 25 Virement du compte n° : 310-0662721-06 20/01/2010 255.456,88 €

De : FIDUCIAIRE G RHAMASS-LEBLEZ SPRL
Communication :
Fact. N° 5
20/01/2010 26 Virement du compte n° : FR-12345678901-12 20/01/2010 331.800,00 €
De : JEAN THASSE-LEBENEFHIC…
Communication :
Fact. N° 6
20/01/2010 27 Virement du compte n° : CH16-7178346-01 20/01/2010 341.000,00 €
De : LE COMPTABLE AVISE
Communication :
Fact. N° 7

Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 4/2
Date : 22/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT :

20/01/2010 28 Virement du compte n° : 310-0662721-06 20/01/2010 645.280,00 €

De : FIDUCIAIRE G RHAMASS-LEBLEZ SPRL
Communication :
Fact. N° 8
22/01/2010 29 Virement au compte n° : 310-9872315-32 22/01/2010 -2.925,52 €
De : ING BANQUE SA
Communication :
Fact. N° 16800
22/01/2010 30 Virement au compte n° : US-718-754-834 22/01/2010 -99.044,93 €
De : BOOKS IN ACCOUNTING RESEARCH INC
Communication :
Fact. N° 18320
NOUVEAU SOLDE : 671.453,90 €

compta-excellant.be
Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 5/1
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 671.453,90 €

23/01/2010 31 Virement au compte n° : 250-0510632-12 23/01/2010 -15.000,00 €

De : LES JOLIS MACONS REUNIS SA
Communication :
Fact. N° 8900
23/01/2010 32 Virement au compte n° : 733-9634826-40 23/01/2010 -968,00 €
De : CHEZ DOBBY SA
Communication :
Fact. N° 16200
23/01/2010 33 Virement au compte n° : 953-0277774-32 23/01/2010 -4.840,00 €
De : NEW HARDWARE SPRL
Communication :
Fact. N° 4200

Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 5/2
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

23/01/2010 34 Virement au compte n° : 826-7894561-39 23/01/2010 -7.260,00 €

De : MEUBLES HAGOGO SPRL
Communication :
Fact. N° 4200
23/01/2010 35 Virement au compte n° : 310-1256984-47 23/01/2010 -544,50 €
De : LE CONSOMMABLE SPRL
Communication :
Fact. N° 16200 & NC N° 1320
25/01/2010 36 Virement au compte n° : 826-7538642-13 25/01/2010 -100,00 €
De : HANDICAP INTERNATIONAL
Communication :
Don de soutien (libéralité)

compta-excellant.be
Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 5/3
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

25/01/2010 37 Virement du compte n° : 310-0662721-06 25/01/2010 253.615,44 €

De : FIDUCIAIRE G RHAMASS-LEBLEZ SPRL
Communication :
Fact. N° 9
25/01/2010 38 Virement du compte n° : FR-12345678901-12 25/01/2010 348.400,00 €
De : JEAN THASSE-LEBENEFHIC…
Communication :
Fact. N° 10
30/01/2010 39 Virement au compte n° : 194-0144101-56 30/01/2010 -968,00 €
De : PARTENA ASBL
Communication :
Fact. N° 5630

Compte n° : 250-0512234-62
Au nom de : ACCOUNTING OPTIMIZATION SA

Extrait N° : 5/4
Date : 31/01/2010

Date N° Communications Date valeur Montant

30/01/2010 40 Virement au compte n° : 000-8529631-33 30/01/2010 -5.911,13 €

De : LA CONFRERIE DES TRAVAILLEURS
Communication :
Rémunérations janvier 2010
30/01/2010 41 Virement au compte n° : XXX 30/01/2010 -20.000,00 €
De : ACCOUNTING OPTIMISATION SA
Communication :
Retrait bancaire du 30/01/2010

NOUVEAU SOLDE : 1.217.877,71 €

compta-excellant.be