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auto-entrepreneurs
2020
www.portail-autoentrepreneur.fr
SOMMAIRE
LE
Sommaire 2
GUIDE
Découvrir le statut auto-entrepreneur 4
AUTO
L’imposition sur le revenu 9-11
La couverture sociale 15
17
PRENEUR
Lexique 19 - 20
J’ai choisi ce statut par simplicité et par sécurité, il n’y avait pas
de prise de risque, donc pas de prise de tête. En gros pour moi c’est la liberté !
Ça me permet de vivre de ma passion et de pouvoir la partager,
en étant ma propre « patronne ».
Ancien ouvrier du BTP, j’ai transformé ma maison pour louer des studios. Le faire
en auto-entreprise permet de ne payer des charges que lorsque c’est loué, et
surtout de garder ma pension retraite tous les mois.
Se lancer seul vous fait peur ? Pas de panique ! Les conseillers du portail auto-entrepreneur sont là pour vous
accompagner ! N’hésitez pas à vous rendre sur notre site Portail Auto-Entrepreneur pour poser vos questions et
vous faire accompagner dans la création de votre auto-entreprise.
Le cumul d’activité
lightbulb Vous êtes polyvalent et/ou débordant d’idées ?
Bonne nouvelle ! Il est tout à fait possible d’exercer plusieurs activités au sein d’une
même auto-entreprise, que celles-ci soient liées ou de nature totalement différentes.
LES PLAFONDS DE
euro-sign
CHIFFRE D’AFFAIRES
TVA
LA FRANCHISE EN
BASE DE TVA
Les auto-entrepreneurs sont assujettis mais non redevables de la TVA tant qu’ils bénéficient de la franchise
en base de TVA. Elle n’est donc pas à facturer et ils ne peuvent pas la récupérer sur leurs achats.
Leurs factures devront alors comporter la mention « TVA non applicable - article 293B du CGI » ainsi que les
montants hors taxe (HT) à payer.
Achat-Revente
85 800 € 94 300 €
de marchandises
Prestations de services
34 400 € 36 500 €
artisanales ou commerciales
12,8 % 22 % 22 %
ACTIVITÉS PRESTATIONS DE ACTIVITÉS
D’ACHAT-REVENTE SERVICES COMMERCIALES LIBÉRALES
OU ARTISANALES
exclamation-triangle En cas de retard ou d’erreur, vous vous exposez à une pénalité forfaitaire de 52 €.
Rendez-vous sur notre article de blog : Quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires ?
Afin de définir votre revenu imposable, et quel que soit votre type d’imposition, les services fiscaux
appliquent un abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires que vous déclarez.
Cet abattement forfaitaire correspond aux taux suivants :
Revenu imposable
Comment calculer votre revenu imposable ? Utilisez la formule suivante !
Revenu imposable = Chiffre d’affaires - (Chiffre d’affaires * votre niveau d’abattement en pourcentage)
La déclaration annuelle des revenus des professions non salariées se fait par le biais du Cerfa 2042 C PRO.
Elle doit être réalisée en même temps que la déclaration personnelle des revenus sur l’espace particulier
impots.gouv.fr. Cette formalité annuelle permet de calculer les acomptes de l’année suivante.
Si vous créez votre auto-entreprise en 2020, l’administration fiscale ne peut pas calculer le montant de vos
acomptes. Vous avez alors 3 solutions :
- Attendre la liquidation de votre impôt en septembre 2021 puis régler vos premiers acomptes.
- Appliquer le prélèvement à la source en communiquant aux impôts une estimation de vos revenus prévi-
sionnels de l’année en cours.
- Opter pour le versement libératoire (sous conditions) et payer l’impôt en même temps que vos cotisations
sociales, chaque mois ou trimestre.
percent
LE VERSEMENT LIBÉRATOIRE
(IMPOSITION SUR OPTION)
Le versement libératoire n’est pas mis en place automatiquement. C’est à vous d’en faire la demande en
cochant une case précise lors de votre déclaration d’activité. Pour en bénéficier, vous devez également avoir
un revenu fiscal 2018 inférieur à 27 519 € pour une personne seule.
En optant pour le versement libératoire, vous payez chaque mois ou trimestre (selon la périodicité choisie)
un pourcentage fixe du CA que vous avez généré ce même mois ou trimestre.
1% 1,7% 2,2%
ACTIVITÉS ACTIVITÉS DE SERVICES ACTIVITÉS
D’ACHAT-REVENTE COMMERCIALES OU LIBÉRALES
ARTISANALES
Vous réglez donc vos cotisations fiscales en fonction de ce que vous avez vraiment gagné. Vous devez
toutefois réaliser une déclaration annuelle de vos revenus de l’année précédente via le formulaire 2042 C Pro.
LA CONTRIBUTION
money-bill-alt À LA FORMATION PROFESSIONNELLE (CFP)
Vous réglez la contribution à la formation professionnelle en même temps que vos cotisations sociales.
Celle-ci est calculée selon un pourcentage fixe appliqué sur votre chiffre d’affaires.
Artisans 0,30 %
percent
LA TAXE POUR
FRAIS DE CHAMBRE CONSULAIRE (TFCC)
Cette taxe ne concerne que les activités commerciales et artisanales. Vous la réglez en même temps que vos
cotisations sociales. Elle est calculée selon un taux fixe appliqué sur votre chiffre d’affaires :
Artisans 0,48 %
L’ACRE
L’ACRE (Aide pour les Créateurs ou Repreneurs d’Entreprise) permet de bénéficier d’une exonération partielle
des cotisations sociales pendant la première période d’activité. Les créateurs d’entreprise qui souhaitent en
bénéficier doivent en faire la demande et justifier leurs droits à cette aide.
Prestations de
Activités Activités
Trimestres services artisanales
d’achat-revente libérales
ou commerciales
Réfléchissez bien à votre date de début d’activité. En effet, il est préférable de commencer
lightbulb en début de trimestre civil pour profiter de 3 mois d’exonération pleine au titre de votre
première période
Dans ce cas, vous devrez déclarer mensuellement à Pôle Emploi le revenu généré par votre auto-entreprise.
Après déduction et abattement, Pôle Emploi calcule le montant du complément que vous pourrez toucher
mensuellement. Si votre chiffre d’affaires est nul, vous touchez l’intégralité de l’ARE le mois concerné.
Votre ARE vous est versée mensuellement : le mois de création, Pôle Emploi vous verse 80 % de votre ARE,
vous touchez les 20 % supplémentaires au moment de votre première déclaration de CA. Le principe reste
le même pour les mois suivants.
50% 50%
à la création de votre auto-entreprise 6 mois après la création de votre auto-entreprise
En optant pour l’ARCE vous ne pourrez pas cumuler cette aide avec les ARE. Réfléchissez donc
exclamation-triangle bien avant d’opter pour une Allocation mensuelle (ARE) ou pour un capital de démarrage pour
votre auto-entreprise.
LA PRIME D’ACTIVITÉ
La prime d’activité est une aide de la CAF destinée à
Le cumul du RSA et de
encourager la reprise d’activité. Cette prime calculée l’auto-entreprise
tous les trois mois se base sur le CA réalisé et dé-
claré (après abattement). Pendant les 3 premiers mois de création,
le montant du RSA reste le même, ce qui
Ces aides peuvent être cumulées. Seules l’ARCE et l’ARE ne sont pas cumulables, vous
lightbulb devrez faire un choix entre ces deux aides proposées par Pôle Emploi.
LE CONGÉ MATERNITÉ
Les prestations de maternité sont ouvertes après une période d’affiliation en tant qu’indépendant de 10 mois
à la date présumée de l’accouchement, avec prise en compte des périodes d’affiliation précédentes, sous
conditions. Depuis l’adoption du « congé maternité unique », les jeunes mamans bénéficient d’un congé
maternité de 112 jours comme les salariées.
Pour en savoir plus : Rendez-vous sur notre article pour tout savoir sur le congé maternité en auto-entreprise.
L’ASSURANCE VIEILLESSE
Vous êtes artisan ou commerçant ?
Votre interlocuteur pour votre retraite devient la caisse d’Assurance retraite de votre lieu de résidence.
Vous êtes en activité libérale réglementée ?
Votre interlocuteur reste la CIPAV.
Vous êtes en activité libérale non réglementée ?
Votre interlocuteur pour votre retraite devient la caisse d’Assurance retraite de votre lieu de résidence.
1 SALARIÉ
Vous restez affilié au régime salarié pour votre assurance maladie-maternité. Après un an de cotisation en
indépendant, vous pourrez bénéficier des indemnités journalières maladie pour votre activité indépendante
(artisan, commerçant ou activité libérale non réglementée), sous conditions de revenus.
Pour en savoir plus : Peut-on être auto-entrepreneur et salarié ?
2 ÉTUDIANT
Vous restez affilié à votre régime de protection sociale et à votre mutuelle (que vous soyez rattaché ou non à
vos parents). Vous n’avez pas de démarches particulières à effectuer.
Pour en savoir plus : Peut-on être auto-entrepreneur et étudiant ?
3 ÉTRANGER
Si vous êtes résident européen et que vous créez une auto-entreprise en France, vous bénéficierez de la
même couverture sociale que les ressortissants français.
Si vous ne l’êtes pas, mais que votre auto-entreprise est votre activité principale, vous verserez des cotisa-
tions sociales comme les ressortissants français. Vous pourrez donc ouvrir vos droits à la protection sociale
(remboursements des frais médicaux).
Pour en savoir plus : Peut-on créer une auto-entreprise quand on est de nationalité étrangère ?
4 RETRAITÉ
Pour cumuler votre pension et une activité professionnelle, vous devez avoir liquidé l’ensemble de vos pen-
sions de retraite, avoir atteint l’âge légal de la retraite et justifier d’une carrière complète.
Pour en savoir plus : Peut-on être auto-entrepreneur et retraité ?
LA MODIFICATION / CESSATION
Pour aller plus loin, rendez-vous sur DE L’AUTO-ENTREPRISE
lightbulb notre article : Quelles assurances en
auto-entreprise ? Pour modifier (adjonction d’activité, changement de domi-
ciliation, etc…) ou fermer votre auto-entreprise, rendez-vous
sur guichet-entreprises.fr ou sur autoentrepreneur.urssaf.fr
17
17 Le guide
Le guide 2019
2020 du
du Portail
Portail Auto-Entrepreneur
Auto-Entrepreneur (uniquement pour les activités libérales).
PRIVILÉGIEZ VOTRE PROJET,
CONFIEZ-NOUS LE RESTE.
Alors même qu’ils devraient consacrer leur énergie au développement de leur projet, les
auto-entrepreneurs se heurtent quotidiennement à la jungle administrative. Dès lors, les
tâches qui s’accumulent et la démotivation se profilent à l’horizon, risquant de faire virer la
belle aventure au cauchemar.
Au Portail Auto-Entrepreneur, nous avons une conviction : les gens passionnés peuvent
réaliser tout ce qu’ils entreprennent s’ils y consacrent toute leur énergie.
C’est pour cela que notre mission consiste à vous libérer l’esprit de ces questions admin-
istratives. Notre service d’accompagnement facilite toutes démarches de création d’au-
to-entreprise. Nous vous donnons l’envie, la capacité et les outils pour lancer rapidement
et sereinement votre activité d’auto-entrepreneur et la gérer avec succès.
ACRE CFE
L’Aide pour les Créateurs ou Repreneurs d’Entre- La Cotisation Foncière des Entreprises est un impôt
prise permet aux créateurs d’entreprise de bénéfi- local à régler uniquement à partir de la 2ème année
cier d’une exonération partielle de leurs cotisations d’activité. Bien qu’ils en soient exonérés la 1ère an-
sociales pendant un an. Elle est attribuée sous née, les auto-entrepreneurs doivent remplir et ren-
conditions et aprés dépôt de la demande auprès de voyer la déclaration initiale de CFE à leur Service
votre CFE compétent. des Impôts des Entreprises (SIE) avant la fin de l’an-
née de création.
ARE
L’allocation chômage d’Aide au Retour à l’Emploi est CFE
une aide mensuelle versée aux personnes inscrites À ne pas confondre avec ce qui précède, le Centre
à Pôle Emploi. Elle est soumise à conditions et cal- de Formalités des Entreprises est l’organisme qui
culée selon les salaires perçus avant la période de reçoit vos formalités administratives (création,
chômage. modification ou cessation d’activité). Votre CFE
dépend de votre catégorie d’activité : la Chambre
CCI CMA
Les Chambres de Commerce et d’Industrie sont des
Les Chambres de Métiers et de l’Artisanat sont
organismes publics régionaux qui ont pour mission
chargées de veiller sur les intérêts des artisans de
de veiller sur les intérêts des entreprises commer-
leur région.
ciales locales.
Extrait K SIRET
Il s’agit d’un document officiel permettant d’attester Le SIRET est un numéro de 14 chiffres transmis par
de l’existence juridique d’une entreprise commer- l’INSEE à chaque entreprise. Il doit obligatoirement
ciale immatriculée au Registre du Commerce et figurer sur toutes les factures des auto-entrepre-
des Sociétés (RCS). Attention à ne pas le confondre neurs. Il peut être amené à changer en cas de mod-
avec l’extrait Kbis qui ne concerne pas les auto-en- ification du lieu d’exercice.
trepreneurs.
URSSAF
Extrait D1 L‘Union de Recouvrement des Cotisations de Sécu-
Ce document officiel est là pour prouver l’existence rité Sociale est un organisme privé chargé de col-
juridique d’une entreprise artisanale inscrite au Reg- lecter les cotisations sociales des indépendants.
istre des Métiers (RM).
SPI
Le Stage de Préparation à l’Installation est un stage
facultatif qui dure entre 3 et 5 jours. Cette formation
à la gestion d’entreprise peut être effectuée sur in-
ternet ou dans les CMA.
« Très bonne prestation. Informations claires et précises. Les papiers demandés ne sont pas redemandés
plus tard. Les dossiers sont vérifiés une fois dans leur service et une autre fois avec vous par téléphone.
Prestation de très bonne qualité. Je les recommande sans hésiter. »
« Que dire de plus, une équipe de conseillers et conseillères avec de l’expérience et très appliquée pour
nous diriger dans la bonne direction concernant nos demandes et nos interrogations, merci et encore bravo
Portail Auto-Entrepreneur »
« Excellent ! Très satisfait des différentes personnes que j’ai eu au téléphone. Très réactifs, à l’écoute, de
très bons conseils. Merci à toute l’équipe ! Je recommande à 200%. »
« Un accompagnement idéal pour ceux qui s’installent en micro entreprise. Des infos régulières, des réca-
pitulatifs, des tutos, des interventions toujours pertinentes, le souci de toujours être clair et de donner des
réponses justes. À chaque question que je me suis posée, j’ai toujours trouvé une réponse sur ce portail.
Merci infiniment pour votre travail. »
Ou rendez-vous sur :
www.portail-autoentrepreneur.fr