Thèse Professionnelle 2005 - 2006

Les différentes natures du risque bancaire

Risques Risques Risques Autres

de crédit De marché opérationnels risques

Structure Politique Fraude

du bilan macroéconomique interne Liquidité

Structure/rentabilité Infrastructure Fraude

du compte financière externe Transformation
de résultat

Pratique en matière
Adéquation des Taux
d’emploi et
fonds propres Infrastructure d’intérêt
sécurité
légale du lieu de travail

Clients, produits
Crédit et services d’affaires Réputation
Responsabilité
civile

Dégradation des
Illiquidité Stratégique
actifs physiques
Respect
de la
réglementation
Interruption d’activité
et défaillance du Systémique
Marché
système (risque
Réputation technologique)
et risque fiduciaire

Devis
Exécution,
Livraison et
Risque gestion du processus
pays

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Thèse Professionnelle 2005 - 2006

2
Evaluation 3
/ Mesure Gestion

Maîtrise des
Risques

4
1
Contrôle
Identificatio
n

Les étapes Les moyens

Les risques spécifiques et les sources de ces risques auxquels une entreprise est
soumise doivent être identifiés et définis ;
1 la détermination du niveau de risque et de rendement qu' une entreprise est prête à
L'identification prendre doit être fondée sur ses objectifs et décrite en termes mesurables ;
des risques le catalogue d'ensemble des risques d' une entreprise peut être étendu et diminué en
fonction des changements de stratégie, d' un ajustement au marché, d' évolution
technologique ou d' autres événements liés.

Les mesures doivent être suffisamment globales pour couvrir toutes les sources
importantes de risque ;
les processus de mesures doivent répondre et évoluer en fonction des besoins des
2 utilisateurs de ce type d'information ;
La mesure des les positions ouvertes peuvent être décomposées en sous-limites en fonction des
risques contreparties, activités, produits ou toutes autres mesures utiles à la direction de
l'
entreprise ;
les normes utilisées pour mesurer chaque type de risque doivent reposer sur des
principes similaires pour tous les produits et les activités mesurés.

La détermination et l'initiation de réponses adéquates au risque doivent être fondées

sur l'évaluation permanente du risque et du rendement ;
3 la direction doit s'
assurer que l'activité opérationnelle n'
expose pas l'entreprise à des
La gestion du pertes qui pourraient menacer sa viabilité ;
risque des procédures doivent être mises en place pour identifier et évaluer les alternatives
ouvertes à la gestion d'une situation de risque afin de sélectionner et entreprendre
des actions appropriées en appliquant la politique de l' entreprise.

Les groupes responsables du contrôle du risque et de la détermination de limites au

risque appropriées doivent être indépendants des groupes générant le risque ;
4
les limites de risque et la politique d'
une entreprise doivent être cohérentes ;
Le contrôle du
les rapports doivent procurer de façon adéquate aux membres de la direction et du
risque
groupe une information facile à exploiter, complète et à temps sur l' exposition au
risque.

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36
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Responsabilité de la Direction Responsabilité du Conseil

Générale d’Administration

Surveillance des risques

- fixation et réexamen annuel Examen de l’activité et

des limites globales par nature de des résultats du contrôle interne
risque
- et suivi trimestriel du respect de ces - à partir d’états de synthèse
limites adaptés (reporting adéquat)

Suivi de la rentabilité des opérations

de crédit
- selon l’organisation
Doit obtenir communication
des résultats
- des programmes de scénarios de crise
(stress test)
- des missions de contrôle
Supervision de la rédaction
- du rapport annuel sur le contrôle
interne
- rapport annuel sur la mesure et la
surveillance
Doit être informé des résultats des
Responsabilité programmes de scénarios de crise
conjointe
Fixation des
objectifs
annuels de Doit obtenir communication
contrôle
- du rapport annuel sur le contrôle interne
interne
- du rapport annuel sur la mesure de la
surveillance des risques
Création d’un comité d’audit

Désignation d’une personne

en charge
du contrôle interne

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Thèse Professionnelle 2005 - 2006

CHAPITRE 7 : LE DISPOSITIF DE MAITRISE DES RISQUES « DMR »

Le Dispositif de Maîtrise des Risques peut se définir comme un moyen de détection, de

prévention et de maîtrise des risques existants et/ou potentiels qui peuvent nuire de façon
directe ou indirecte à l’organisation du Groupe CFF. Il repose sur :

1. le contrôle permanent, qui permet la détection des dysfonctionnements et vérifie la

qualité des opérations avec une dimension de prévention ;

2. le reporting, aide à mesurer l’exposition au risque ;

3. le bilan périodique, permet de dresser semestriellement ou annuellement, un état

d’avancement du niveau de maîtrise des risques ;

4. les décisions, ont pour rôle de coordonner les contrôles permanents par des plans
d’actions, faire réviser et adapter les DMR.

7.1 Les objectifs

Le DMR a pour objectifs de :

• Recenser, sur un support normalisé et par unité, les activités et les risques auxquels
sont exposées les directions opérationnelles, les structures centrales et les filiales ;

• Définir le rôle de ces unités dans la maîtrise des risques ;

• Décrire les caractéristiques des contrôles permanents mis en place et des reportings
produits ;

• Fournir une évaluation du niveau de maîtrise des risques ;

• Associer la démarche à des préoccupations (et objectifs) de qualité interne

(fiabilité des traitements, exhaustivité) et externe (services clients), de productivité
(efficacité des moyens ou des traitements – réduction des coûts ou des pertes) ;

• Organiser et adapter le dispositif de contrôle permanent aux caractéristiques de

l'
établissement (objectifs de développement - financiers et coûts - maîtrise des
risques) ;

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