ESTIMATION

Philippe Nanopoulos

2021
 AUDIT ET INFERENCE STATISTIQUE

o « L’échantillonnage en audit consiste à appliquer une procédure d’audit à moins de 100%

des éléments d’une population concernée par une mission, afin d’en tirer une conclusion
pour l’ensemble de la population » (Manuel d’audit interne, Reding and al., Eyrolles, 2013)
 PRINCIPES GENERAUX

Estimer un paramètre caractéristique d’une population , c’est

chercher une valeur approchée de ce paramètre en se basant

sur les résultats obtenus à partir d’un échantillon tiré au

hasard dans cette population

Estimation ponctuelle

Estimation par intervalle

 ESTIMATION PONCTUELLE

 L’estimation ponctuelle se fait à l’aide d’un estimateur

 Cet estimateur est une fonction des observations de

l’échantillon.

 L’estimation est la valeur numérique que prend l’estimateur

selon les données de l’échantillon.

 Propriétés d’un bon estimateur: non biaisé, efficace et

convergent
 ESTIMATION PONCTUELLE

PARAMETRE DE LA
POPULATION ESTIMATEUR
(inconnu)

Moyenne µ

Proportion p

Variance σ
Variance empirique s2

Problème: quand l’échantillon change, l’estimation ponctuelle

change.
 ESTIMATION PAR INTERVALLE

L’estimation par intervalle d’un paramètre inconnu consiste à

calculer, à partir d’un estimateur choisi, un intervalle dans

lequel il est vraisemblable que la valeur correspondante du

paramètre s’y trouve.

L’intervalle de confiance est défini par 2 limites auxquelles

est associée une certaine probabilité, fixée à l’avance et aussi

élevée qu’on le désire, de contenir la vraie valeur (inconnue) de

ce paramètre.
 ESTIMATION PAR INTERVALLE D’UNE MOYENNE

L’intervalle de confiance pour une moyenne se définit d’après

l’équation suivante:

P(X − k ≤ µ ≤ X + k) =1−α
k sera déterminé à partir de la distribution d’échantillonnage

de X et du niveau de confiance choisi à priori (1-α)

ESTIMATION PAR INTERVALLE D’UNE MOYENNE

 2 cas de figure possibles:

-Population normale/quelconque de variance

connue/inconnue mais n grand (n≥30)

- Population normale de variance inconnue et n petit (n≤30)

ESTIMATION PAR INTERVALLE D’UNE MOYENNE

Cas A: Population normale de variance connue/inconnue (n>30)

X −µ
→ N ( 0 ,1)
σ
n
σ σ
IC(1−α )% = ( X − zα . ; X + zα . )
2 n 2 n
ESTIMATION PAR INTERVALLE D’UNE MOYENNE

Cas B: Population normale de variance inconnue et n petit

(n≤30)
X −µ
→ Student ( n −1 ) ddl
S
n
S S
IC(1−α )% = ( X − tα . ; X + tα . )
2 n 2 n
ESTIMATION PAR INTERVALLE D’UNE PROPORTION

L’intervalle de confiance pour une proportion se définit

d’après l’équation suivante:

P( pˆ − k ≤ p ≤ pˆ + k) =1−α
k sera déterminé à partir de la distribution d’échantillonnage

de p̂ et du niveau de confiance choisi à priori (1-α)

ESTIMATION PAR INTERVALLE D’UNE PROPORTION

Si npˆ ≥ 5 et n(1− pˆ ) ≥ 5 alors:

pˆ − p
→ N ( 0 ,1)
pˆ (1 − pˆ )
n