Etats Financiers 2022 Avec Rapports Des Cac

ETATS
FINANCIERS
AU 31/12/2022
SOMMAIRE
Intitulé Page
Bilan …………………………………………………………………….. 1&2
Etat de résultat………...………………………………………………… 3
Etat de flux de trésorerie………………………………………………… 4
Solde intermédiaire de gestion ………...………………………………… 5
Tableau de passage par nature…………………………………………… 6
Tableau de passage par destination……………………………………… 7à9
Notes aux états financiers (Présentation des états financiers)…………… 10 à 13
Notes aux états financiers (Bilan)……………………………………….. 14 à 39
Notes aux états financiers (Etat de résultat)…………………………….. 40 à 49
Notes aux états financiers (Flux de trésorerie)….……………………….. 50
Etat des reports déficitaires et des amortissements réputés différés...….. 51
Engagements financiers….…………………………………………..….. 52
ETATS FINANCIERS
BILAN AU 31 DECEMBRE 2022
(Exprimés en dinars)
ACTIFS Notes 31/12/2022 31/12/2021
ACTIFS NON COURANTS

Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles 1 347 980 1 297 294

Moins : Amortissements -1 209 684 -1 148 068
1 138 296 149 227
Immobilisations corporelles 462 115 200 460 489 951

Moins : Amortissements -255 515 637 -240 486 197
Moins : Provisions -41 888 -111 206
1 206 557 675 219 892 548
Immobilisations financières 3 854 239 3 860 400

2 3 123 283 3 130 663
Total des Actifs Immobilisés 209 819 254 223 172 437
Autres Actifs non courants 3 8 374 130 8 681 297
Total des Actifs non courants 218 193 384 231 853 734
ACTIFS COURANTS
Stocks 54 368 108 53 379 208
Moins : Provisions -8 852 886 -8 907 450
4 45 515 222 44 471 758
Clients et comptes rattachés 5 7 815 054 7 951 424

Moins : Provisions -4 527 089 -5 758 724
3 287 966 2 192 700
Autres actifs courants 6 13 466 083 5 359 464

12 939 306 4 832 687
Placements et autres actifs financiers 7 269 541 266 920

Liquidités et équivalents de liquidités 8 2 346 703 4 041 593
Total des Actifs courants 64 358 738 55 805 658
Total des Actifs 282 552 122 287 659 393
Les Ciments de Bizerte -1- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

BILAN AU 30 DECEMBRE 2022
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Notes 31/12/2022 31/12/2021
Capitaux propres
Capital social 44 047 290 44 047 290
Réserves et primes liées au capital 9 101 043 888 101 145 254
Autres capitaux propres 9 62 730 193 62 843 462
Résultats reportés 9 -122 116 693 -115 315 200
Total des capitaux propres avant Résultat de l'exercice 85 704 678 92 720 806
Résultat de l'exercice -28 950 468 -6 801 493
Total des capitaux propres avant affectation 56 754 210 85 919 313
PASSIFS
Passifs non courants
Provisions 10 4 754 961 4 619 406
Emprunts bancaires 11 57 733 796 77 091 628
Total des passifs non courants 62 488 757 81 711 034
Passifs courants
Fournisseurs et comptes rattachés 12 40 131 087 29 847 305
Autres passifs courants 13 34 291 619 31 583 683
Concours bancaires et autres passifs financiers 14 88 886 449 58 598 058
Total des passifs courants 163 309 155 120 029 046
Total des passifs 225 797 912 201 740 080
Total des capitaux propres et des passifs 282 552 122 287 659 393

ETAT DE RESULTAT
DU 01/01/2022 AU 31/12/2022
Notes 31/12/2022 31/12/2021
Revenus 15 120 080 846 125 207 539

Coût des ventes 16 -123 112 834 -112 813 176
Marge Brute -3 031 988 12 394 363
Autres produits d'exploitation 17 8 563 722 9 063 270
Frais de distribution 18 -693 976 -735 373

Frais d'administration 19 -9 153 488 -8 465 985
Autres charges d'exploitation 20 -12 903 887 -10 142 036
Résultat d'exploitation -17 219 618 2 114 238
Charges financières 21 -12 043 058 -9 977 392

Produits financiers 22 197 215 717 232
Autres gains ordinaires 23 425 936 627 942
Résultats des activités ordinaires avant impôts -28 639 525 -6 517 980
Impôt sur les bénéfices 24 -310 543 -283 513
Résultat des activités ordinaires après impôts -28 950 068 -6 801 493
Eléments extraordinaires
Gains
Pertes -400 0
Résultat net de l'exercice -28 950 468 -6 801 493
Effets des modifications comptables (net d'impôt) 648 231

*
Résultat après modification comptable -28 950 468 -6 153 262
* En application des dispositions de l’article 19 de la loi des finances pour l’année 2019, la cimenterie a
procédé à la réévaluation de ses immobilisations corporelles telles quelles figurent dans le bilan clôturé
au 31/12/2019 à l’exception des immeubles. L’opération s’est traduite dans les états financiers de 2021
et les amortissement relatifs à 2020 ont été corrigés dans les résultats reportés en modifications
comptables pour 648 231 DT.

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE
DU 01/01/2022 AU 31/12/2022
Notes 31/12/2022 31/12/2021

Flux de trésorerie liés à l'exploitation
Encaissements reçus des clients 145 116 381 157 780 828
Sommes perçus des produits ordinaires 236 596 125 921
Sommes versées aux fournisseurs -126 259 747 -108 560 031
Sommes versées aux personnel et organismes sociaux -14 001 605 -14 485 295
Intérêts payés -833 171 -765 523
Sommes versées à l'Etat -893 529 -7 436 793
Redevances -1 332 575 -1 714 287
Produits financiers des placements 36 879 99 463
Impôt sur les sociétés -310 117 -283 513
Flux de trésorerie affectés à l'exploitation 1 759 111 24 760 770
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissements affectés à l'acquisition d'immobilisations corporelles -798 426 -711 310
Décaissements affectés aux investissements gros entretiens -3 130 739 -2 568 898
Décaissements affectés à l'acquisition d'immobilisations incorporelles -58 514 -162 131
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles 45 829 85 970
Encaissements provenant des remboursements des prêts (Obligations Etat Tunisien) 21 227
Décaissements affectés à l'octroi des prêts au personnel -346 558 -272 856
Encaissements provenant des remboursements des prêts 752 346 671 554
Flux liés aux réserves du fonds social -97 902 -113 258
Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissements -3 633 964 -3 049 703
Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Encaissements des crédits à court terme 25 47 362 763 15 581 703
Remboursements des crédits à court terme 25 -27 914 818 -15 615 305
Encaissements des crédits à moyen terme 25 18 900 000 0
Remboursements des crédits à moyen terme 25 -29 835 616 -17 449 450
Intérêts sur emprunts -9 274 510 -6 966 844
Dividendes et autres distributions reçues 99 874 89 974
Flux de trésorerie provenant des activités de financement -662 308 -24 359 922
Incidence variation taux de change -807 226 -157 351
Variation de la trésorerie -3 344 388 -2 806 205
Trésorerie du début d'exercice 1 586 015 4 392 221
Trésorerie à la clôture de l'exercice -1 758 372 1 586 015

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
AU 31/12/2022
Produits 31/12/2022 31/12/2021 Charges 31/12/2022 31/12/2021 Soldes 31/12/2022 31/12/2021
Revenus 120 080 846 125 207 539

Production stockée 0 Déstockage de production 3 818 102 4 511 208
Production immobilisée 168 498 342 924
Autres produits d'exploitations 8 395 223 8 720 346
Total 128 644 567 134 270 809 Total 3 818 102 4 511 208 Production 124 826 465 129 759 601
Production 124 826 465 129 759 601 Achats consommés 99 237 664 83 719 577 Marge sur coût matières 25 588 801 46 040 024
Marge sur coût matières 25 588 801 46 040 024 Services extérieurs et autres 7 263 764 8 988 219
Total 25 588 801 46 040 024 Total 7 263 764 8 988 219 Valeur ajoutée brute 18 325 037 37 051 805
Valeur ajoutée brute 18 325 037 37 051 805 Impôts et taxes 343 649 377 691
Frais du personnel 16 245 952 15 532 069
Total 18 325 037 37 051 805 Total 16 589 602 15 909 760 Excédent brut d'exploitation 1 735 436 21 142 045
Excédent brut d'exploitation 1 735 436 21 142 045 Insuffisance brute d'exploitation
Autres gains ordinaires 425 936 627 942 Dotations aux amortissements
Produits financiers 197 215 717 232 et provisions ordinaires 18 446 823 18 360 993
Autres charges ordinaires 508 230 666 813
Charges financières 12 043 058 9 977 392
Subventions Impôt sur les sociétés 310 543 283 513
Total 2 358 587 22 487 219 Total 31 308 654 29 288 712 Résultat des activités ordinaires -28 950 068 -6 801 493
Résultat des activités ordinaires Résultat des activités ordinaires 28 950 068 6 801 493
Pertes extraordinaires 400 0

Effet négatif des modifications
Effet positif des modifications comptables 648 231 comptables
Résultat net après
Total 0 648 231 Total 28 950 468 6 801 493 -28 950 468 -6 153 262
modifications comptables
* En application des dispositions de l’article 19 de la loi des finances pour l’année 2019, la cimenterie a procédé à la réévaluation de ses immobilisations corporelles telles quelles figurent
dans le bilan clôturé au 31/12/2019 à l’exception des immeubles. L’opération s’est traduite dans les états financiers de 2021 et les amortissement relatifs à 2020 ont été corrigés dans les
résultats reportés en modifications comptables pour 648 231 DT.

TABLEAU DE PASSAGE DES CHARGES PAR DESTINATION
AUX CHARGES PAR NATURE
AU 31/12/2022
Charges Ventilation
par Montant Achats Charges de Amortissements Autres
Destination consommés personnel et provisions Charges
31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021
Coût des ventes 123 112 834 112 813 176 93 307 483 81 636 570 7 167 699 7 419 444 17 982 221 17 715 341 4 655 431 6 041 822
Frais de distribution 693 976 735 373 472 673 289 421 28 592 28 592 192 711 417 360
Frais d'administration 9 153 488 8 465 985 148 053 96 346 8 437 082 7 823 204 228 129 167 015 340 224 379 421
Autres charges 12 903 887 10 142 036 3 143 542 3 012 564 168 498 0 207 881 450 046 9 383 965 6 679 426
TOTAL 145 864 185 132 156 571 96 599 078 84 745 480 16 245 952 15 532 069 18 446 823 18 360 993 14 572 331 13 518 028

TABLEAU DE PASSAGE DES CHARGES PAR NATURE
AUX CHARGES PAR DESTINATION AU 31/12/2022
Liste des comptes de Ventilation
charges par nature Montant (1) Coût des (2) Frais de (3) Frais (4) Autres
Ventes distribution d'administration charges
60 - Achats consommés 99 237 664 95 946 069 0 148 053 3 143 542
6001 - Matières premières 1 630 437 1 630 437

6003 - Variation des stocks de matières premières -274 007 -274 007
6002 - Matières consommables 75 347 473 72 107 660 96 396 3 143 416
6003 - Variation des stocks de matières consommables -4 532 994 -4 532 994
6004 - Forage de troues de mines à la carrière 186 653 186 653
6006 - Matières et fournitures non stockés 27 317 912 27 266 129 51 656 126
6008 - Achats liés à des M.C. -437 809 -437 809
61 - Services Extérieurs 3 887 772 2 517 286 139 593 221 563 1 009 329
6102 - Redevances 253 269 119 855 133 414

6103 - Loyers et charges locatives 389 007 279 550 109 457
6105 - Entretiens et réparations 2 187 507 2 117 880 6 180 63 447
6106 - Primes d'assurances 994 689 994 689
6107 - Etudes, recherches et divers services extérieurs 48 659 48 659
6108 - Services extérieurs L. M. C. 14 640 14 640
62 - Autres Services Extérieurs 3 375 992 2 138 145 53 118 118 662 1 066 068
6202 - Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 547 905 147 008 47 338 353 559
6203 - Publicité, publications, relations publiques 337 372 45 131 13 807 278 434
6204 - Transports de biens & transports collectifs du personnel 1 939 764 1 980 516 -45 276 4 524
6205 - Déplacements missions et réceptions 50 190 10 621 2 061 37 508
6206 - Frais postaux et de télécommunications 58 710 58 710
6207 - Services bancaires et assimilés 448 468 448 468
6208 - Autres services extérieurs L. M. C. -6 417 3 863 4 113 -14 394
A reporter 106 501 428 100 601 500 192 711 488 277 5 218 939

Reports 106 501 428 100 601 500 192 711 488 277 5 218 939
63 - Charges diverses ordinaires 508 230 0 0 0 508 230
6302 - Charges diverses pour personnel 21 321 21 321

6303 - Jetons de présence 18 000 18 000
6306 - Charges nettes sur cession d'immobilisations 115 491 115 491
6307 - Autres charges ordinaires (Immeuble Ezzahra, manutention Coke pour autrui) 353 418 353 418
64 - Charges de personnel 16 245 952 7 167 699 472 673 8 437 082 168 498
6400-6401-6402-6410 - Salaires et charges sociales 15 047 298 6 771 109 472 673 7 635 017 168 498
6406 - Charges connexes 580 641 580 641
6408 - Charges de personnel L. M. C. 618 014 396 590 221 424
66 - Impôts, Taxes et versements assimilés 343 649 0 0 0 343 649
6601 - Impôts taxes et versements assimilés 239 853 239 853

6605 - Autres Impôts taxes et vers. assimilés 93 229 93 229
6608 - Impôts et taxes L. M. C. 10 568 10 568
68 - Dotations aux amortissements et aux provisions 18 446 823 17 982 221 28 592 228 129 207 881
6801 - Dot. aux amortissements (exploitation) 17 982 221 17 982 221

6802 - Dot. aux amortissements (distribution) 28 592 28 592
6803 - Dot. aux amortissements (administratif) 228 129 228 129
6804 - Dot. aux amortissements (autres) 207 881 207 881
A reporter 142 046 083 125 751 420 693 976 9 153 488 6 447 199

Reports 142 046 083 125 751 420 693 976 9 153 488 6 447 199
71 - Production (stockée ou déstockée) 3 818 102 3 818 102 0 0 0
7103 - Variations des stocks de produits 3 818 102 3 818 102
Sous-activité 0 -6 456 688 6 456 688
TOTAL 145 864 185 123 112 834 693 976 9 153 488 12 903 887

PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
I - PRESENTATION DE LA SOCIETE
Création
La Société les Ciments de Bizerte «SCB» est une société anonyme de droit tunisien constituée en 1952.
Elle est placée sous la tutelle du Ministère de l'Industrie et de l’Energie et des Mines.
La Société les Ciments de Bizerte «SCB» a été introduite en Bourse de Tunis en 2009. A cette occasion
son capital a été ouvert à l’épargne publique et a été augmenté en conséquence.
Objet
La SCB a pour objet la fabrication et la vente des ciments et de la chaux et du clinker.
Organisation
La SCB est administrée par un Conseil d'Administration présidé par un Président Directeur Général.
Elle est contrôlée par deux commissaires aux comptes (co-commissariat).
II- PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
Conventions et méthodes comptables
Référentiel de l’élaboration des états financiers :

Les états financiers de la société « Les Ciments de Bizerte » ont été élaborés conformément aux
dispositions de la loi N° 96-112 du 30 Décembre 1996 relative au système comptable des entreprises et le
cadre conceptuel de la comptabilité approuvée par le décret n° 96-2459 du 30 Décembre 1996 ainsi
que les normes comptables approuvées par des arrêtés du ministre des finances.
Les états financiers comprennent le bilan, l’état de résultat, l’état des flux de trésorerie et les notes aux
états financiers. Le bilan est composé des actifs, des capitaux propres et des passifs. L’état de résultat est
présenté selon le modèle de référence.
Les états financiers présentent une image fidèle de la situation financière, des résultats et des flux de
trésorerie de la société. Ils sont établis sur une base de continuité de l’exploitation. La présentation et la
classification des postes dans ces états financiers sont conservées d’une période à l’autre et chaque
catégorie significative d’éléments similaires fait l’objet d’une présentation séparée.
Les états financiers ont été élaborés par référence aux conventions comptables de base qui sont prévues par
le cadre conceptuel de la comptabilité financière.
En plus de ces états financiers, la société présente un rapport de gestion décrivant et expliquant les
performances de la situation financière de la société.
Les Ciments de Bizerte 10 Etats financiers au 31/12/2022

Faits marquants de l’exercice :
a) Sous- activité : L’année 2022 a enregistré une sous activité, par rapport à la capacité normale. Le coût de
la sous-activité a été d’une valeur de 6 456 688 DT pour la production vendue et de 698 504 DT pour les
stocks.
b) Marge brute : La marge brute réalisée en 2022 est de -3 031 988 DT contre une marge de 12 394 363
DT en 2021, soit une dégradation de -15 426 351 DT.
Cette dégradation s’explique par :
 L’augmentation du coût de production de 10 299 658 DT, il est passé de 112 813 176 DT au
31/12/2021 pour atteindre 123 112 834 DT à la fin de 2022 ;
 La régression de la production de clinker de -170723 tonne, atteignant 539675 tonnes à la fin de
l’année 2022, contre 710398 tonnes à la fin de l’année 2021 ;
 Les arrêts multiples liés au problème foncier relatif aux deux parcelles 56 et 57 de la carrière, et
surtout celui de la période la plus longue de 32 jours du 07/11/2022 au 09/12/2022, qui a eu un
impact sur le stock de clinker d’environ 10 350 974 DT ;
 La récession de la demande locale ;
 Le déficit à l’export : étant donné que les prix à l’exportation (fixés par le cours du marché
international) sont inférieurs aux prix de revient, un déficit sur les opérations d’exportation est
assumé d’une part pour obligation de création de ressources nécessaires à la continuité de
l’exploitation et d’autre part pour éviter le coût de détérioration des stocks, les coûts de manutentions
et les frais financiers nécessaires pour le financement du cycle d’exploitation, d’ailleurs la société a
suspendue toute opération d’exportation durant le deuxième semestre de 2022 ;
 L’augmentation des prix des matières consommables, du prix de l’énergie qui constitue +50% du
coût de revient et principalement :
• le prix moyen pondéré du coke de pétrole qui a augmenté de presque 43%, il est passé de
683.925 DT au 31/12/2021 pour atteindre 981.159 DT à la fin de 2022, soit + 297.234 DT ;
• le prix moyen pondéré du fuel qui a augmenté de presque 33%, il est passé de 718.679 DT au
31/12/2021 pour atteindre 955.410 DT à la fin de 2022, soit +236.731 DT ;
La flambée des prix des matières consommables ainsi que le manque de production ont été à
l’origine de la constatation du déficit même sur les ventes locales jusqu’à la deuxième décade du
mois de mai 2022, la troisième décade a connu une augmentation des prix de vente, et étant donné
que les prix des matières consommables ne cessaient pas d’augmenter, la société a été obligée
encore une fois d’augmenter les prix de vente à partir de la fin du mois de septembre 2022.
c) Revenus du quai : Les revenus du quai ont connu une régression de -1 993 114 DT durant l’exercice
2022, enregistrant 3 749 065 DT contre 5 742 179 DT durant la même période de l’année précédente.
Les principes et méthodes comptables :
a) Unité monétaire : Les états financiers de la société « Les Ciments de Bizerte » sont libellés en Dinar
Tunisien.
b) Les opérations libellées en monnaies étrangères : sont converties en dinar, à la date de l’opération,
sur la base des cours de change moyens du mois précédent.
A la clôture de l’exercice, les éléments monétaires libellés en monnaies étrangères sont convertis en
dinar tunisien en utilisant les cours de change du marché interbancaire au 31 Décembre de l’année tels
que publiés par la Banque Centrale de Tunisie. Les pertes et les gains de change sont traités
conformément à la norme comptable tunisienne NCT15.

c) Immobilisations corporelles et incorporelles : Les immobilisations corporelles et incorporelles sont
comptabilisées à leur coût d’acquisition comprenant le prix d’achat, les taxes non récupérables et les
frais directs tels que les frais d’actes, les honoraires et les frais de livraison et d’installation et ce,
conformément aux normes comptables NCT 5 et NCT 6.
Les immobilisations de la société sont amorties selon le mode linéaire aux taux suivants :
Logiciels informatiques 3 ans
Terrains de gisements 50 ans
Terrains expropriés 20 ans
Constructions 10 ou 20 ans
Installations générales et aménagements des constructions 10 ans
Installations techniques, Matériel et outillages industriels 10 à 20 ans
Installations, agencements et aménagements divers 10 ans
Mobiliers et matériel de Bureau 10 ans
Matériel informatique 7 ans
Voies ferrées 20 ans
Palettes 1 an
Conformément à la norme comptable NCT 13, les charges d’emprunt relatives au financement des
immobilisations corporelles nécessitant une longue période de préparation sont capitalisées dans le coût
d’acquisition de ces actifs pour la partie encourue pendant la période de construction.
d) Charges reportées:
Les charges à répartir représentent des dépenses engagées pour des grosses réparations. Suivant les
services techniques, ces charges se rapportent à des opérations spécifiques identifiées et dont la
rentabilité globale et leur impact sur des exercices ultérieurs sont démontrés. Leur résorption est faite
suivant la méthode linéaire aux taux de 20% à 33,33% déterminés suivant la spécificité technique de ces
charges. La résorption commence à courir dès le moment à partir duquel les services techniques
prévoient de réaliser les avantages que procurent ces charges reportées à la société.
e) Immobilisations financières:
Elles sont comptabilisées au coût d’origine d’acquisition. A la clôture de l’exercice, elles sont évaluées à
leur juste valeur. Les plus-values ne sont pas constatées alors que les moins-values potentielles font
l’objet de provisions pour dépréciation.
f) Les stocks:
Les stocks sont composés de produits finis, de produits en cours, de matières premières, de pièces de
rechange et d’autres matières consommables.
La société adopte la méthode de l’inventaire intermittent pour la comptabilisation des stocks. Les stocks
de marchandises sont valorisés à leur coût d’achat hors taxes récupérables.
Les stocks de matières premières, pièces de rechange et consommables sont valorisés au coût d’achat
moyen pondéré hors taxes récupérables.
Les stocks de produits finis et des produits en cours sont valorisés à leur coût de production hors taxes
récupérables.
Le coût de production comprend le coût d’acquisition des matières consommées dans la production et
une juste part des coûts directs et indirects de production devant être raisonnablement rattachée à la
production. Le coût de la sous-activité est déduit du coût de production.
En effet, il y a sous-activité lorsque le niveau réel de production est inférieur à la capacité normale de
production.
Le coût de la sous-activité correspond aux frais généraux fixes de production, tels que les charges
d’amortissement et les frais de gestion et d’administration de la production, non imputés au coût de
production.

g) Clients et comptes rattachés:
Sont présentées dans ce compte les créances ordinaires, les créances contentieuses, les créances
matérialisées par des effets non échus et effets échus et impayés et des chèques impayés.
h) Les emprunts bancaires:

Les intérêts des emprunts bancaires sont comptabilisés en charges dans l’exercice comptable au cours
duquel ils sont encourus.
Pour la présentation de l’encours de la dette, les échéances à plus d’un an sont présentées parmi les
passifs non courants alors que les échéances à moins d’un an figurent parmi les passifs courants.
i) Prise en compte des revenus:

Les revenus provenant de la vente des produits finis sont pris en compte dès leur livraison aux clients.

NOTES AUX ETATS FINANCIERS
NOTE N° 1.0
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS AU 31/12/2022

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Exprimés au millimes)
IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS Valeurs

Nature des Immobilisations Valeurs Brutes Acquisitions Réévaluation Régularisation Valeurs Brutes Amortissements Dotations de Réévaluation Régularisation Amortissements Comptables
au 31/12/2021 de l'exercice de l'exercice Cessions/Sortie au 31/12/2022 au 31/12/2021 de l'exercice de l'exercice Cessions/Sortie au 31/12/2022 Nettes
Logiciels 1 297 294.362 50 685.580 1 347 979.942 1 148 067.746 61 615.802 1 209 683.548 138 296.394
Totaux 1 297 294.362 50 685.580 0.000 0.000 1 347 979.942 1 148 067.746 61 615.802 0.000 0.000 1 209 683.548 138 296.394
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS Valeurs
Nature des Immobilisations Valeurs Brutes Acquisitions Réévaluation Régularisation Valeurs Brutes Amortissements Dotations de Réévaluation Régularisation Amortissements Comptables
Terrain de gisements expropriés 6 145 423.946 233 538.340 6 378 962.286 4 258 742.094 437 344.970 4 696 087.064 1 682 875.222
Terrain de gisements 1 513 066.536 1 513 066.536 707 355.851 30 110.203 737 466.054 775 600.482
Terrains bâtis 1 187 451.544 1 187 451.544 0.000 1 187 451.544
Constructions (à statut juridique particulier) 3 209 541.621 3 209 541.621 548 296.693 160 477.081 708 773.774 2 500 767.847
Constructions 34 767 617.156 34 767 617.156 25 072 589.664 940 366.721 26 012 956.385 8 754 660.771
Matériels et Outillages 385 554 234.478 1 625 372.745 387 179 607.223 185 103 284.107 13 092 942.301 198 196 226.408 188 983 380.815
Matériels de Transport 19 051 210.661 3 856.600 -249 153.028 18 805 914.233 17 035 653.857 408 135.236 17 217 119.458 1 588 794.775
-226 669.635
Mobilier et Matériels de Bureau 2 771 932.506 183 235.505 2 955 168.011 2 449 717.932 65 656.995 2 515 374.927 439 793.084
Agencements Aménagements et Installations 5 785 831.981 112 682.619 5 898 514.600 5 310 556.740 121 075.784 5 431 632.524 466 882.076
Immobilisations en cours 503 640.320 1 419 170.217 -1 703 453.343 219 357.194 219 357.194
Totaux 460 489 950.749 3 577 856.026 0.000 -1 952 606.371 462 115 200.404 240 486 196.938 15 256 109.291 0.000 -226 669.635 255 515 636.594 206 599 563.810
PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

IMMOBILISATIONS PROVISIONS Valeurs
Nature des Immobilisations Valeurs Brutes Acquisitions Réévaluation Régularisation Valeurs Brutes Provisions Dotations de Réévaluation Reprises Provisions Comptables
Immobilisations temporairement inutilisées 111 197.955 -69 310.206 41 887.749 -41 887.749
Immobilisations inexistantes 8.275 -7.547 0.728 -0.728
Totaux 0.000 0.000 0.000 0.000 111 206.230 0.000 0.000 -69 317.753 41 888.477 -41 888.477
Total général 460 489 950.749 3 577 856.026 0.000 -1 952 606.371 462 115 200.404 240 597 403.168 15 256 109.291 0.000 -295 987.388 255 557 525.071 206 557 675.333
(a) Voir détails pages 16.

NOTE N° 1.1
IMMOBILISATIONS CORPORELLES ENTIEREMENT AMORTIES EN BON ETAT ET QUI SONT ENCORE EN USAGE
AU 31/12/2022
(Exprimés au millimes)
Nature des Immobilisations Valeurs Brutes Amortissements V. C. N.

Logiciels 872 237.766 872 237.766 0.000
Terrain de gisements 7 556.525 7 556.525 0.000
Constructions 15 927 404.027 15 927 404.027 0.000
Matériels et Outillages 33 414 523.139 33 414 523.139 0.000
Mobilier et Matériels de Bureau 29 098.101 29 098.101 0.000
Agencements Aménagements et Installations 4 545 683.103 4 545 683.103 0.000
Totaux 54 796 502.661 54 796 502.661 0.000
IMMOBILISATIONS CORPORELLES INUTILISEES (A REFORMER) AU 31/12/2022

Nature des Immobilisations Valeurs Brutes Amortissements V. C. N.
Logiciels 257 085.893 257 085.893 0.000
Constructions 32 878.666 32 878.666 0.000
Matériels et Outillages 14 999 842.555 14 967 044.110 32 798.445
Matériels de Transport 5 863 171.732 5 855 168.344 8 003.388
Mobilier et Matériels de Bureau 617 143.859 616 906.928 236.931
Agencements Aménagements et Installations 113 086.415 112 237.430 848.985
Totaux 21 883 209.120 21 841 321.371 41 887.749

NOTE N° 1.2
IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS AU 31/12/2022
Solde au Sorties pour

DESIGNATIONS Investis. 2022 Main d'œuvre Total Investis. TOTAL Restes en cours
31/12/2021 immobilisation
Nouvel atelier de stockage d'ensachage et d'expédition 173 527.149 0.000 173 527.149 173 527.149
Etude support pour transformateur de courant au poste 90
KVA 4 248.046 0.000 4 248.046 4 248.046
Mise en place gaine d'exhaure entre refroidisseur et four 325 865.125 1 116 114.120 150 382.079 1 266 496.199 1 592 361.324 1 592 361.324
Aménagement bloc sanitaire (douches) 77 509.900 10 443.466 87 953.366 87 953.366 87 953.366
Aménagement de la sacherie 32 156.600 4 319.081 36 475.681 36 475.681 36 475.681
Ouverture d'une deuxième porte au poste 90 kva 5 640.600 759.999 6 400.599 6 400.599 6 400.599
Travaux de protection du cable MT pour alim de la grue
12 950.600 1 744.927 14 695.527 14 695.527 14 695.527
LIEBHERR
Travaux des abris sortie couloirs chargement camion 1 800.000 242.527 2 042.527 2 042.527 2 042.527
Aménagement du hall de stockage du clinker à l'usine 4 500.000 606.318 5 106.318 5 106.318 5 106.318
TOTAUX 503 640.320 1 250 671.820 168 498.397 1 419 170.217 1 922 810.537 1 703 453.343 219 357.194

NOTE N° 2.0
IMMOBILISATIONS FINANCIERES :
La valeur brute des immobilisations financières s'élève au 31/12/2022 à 3 854 239 DT et se détaille comme suit :
Désignations Note Montant Brut Provision NETS
Titres de participation 2.1 899 545.000 528 689.378 370 855.622
Autres participations 2.1 300 000.000 202 241.000 97 759.000
Dépôts et cautionnements 2.2 2 266 268.411 26.534 2 266 241.877
Prêts à plus d'un an 2.3 388 426.050 388 426.050
Total 3 854 239.461 730 956.912 3 123 282.549

NOTE N° 2.1
TITRES DE PARTICIPATIONS AU 31/12/2022
Nombre Valeur
Valeur brute Provision
d'action nette
LE MARBRE NOIR 6 000.000 6 000.000 0.000
COOPERATION DU NORD 770.000 770.000 0.000
LE CONFORT 35 000.000 35 000.000 0.000
LES CARRELAGES TUNISIENS 55 050.000 55 050.000 0.000
LES CARRIERES TUNISIENNES 30 100.000 30 100.000 0.000
STEM 30 000.000 30 000.000 0.000
LES CARRELAGES THALA 1 500.000 1 500.000 0.000
FRACTUCIM 500.000 500.000 0.000
SODIS SICAR (EX. SOMNIVAS) 4286 42 860.000 29 004.378 13 855.622
CIMENTS AMIANTE 31 600.000 31 600.000 0.000
CERAMIQUE TUNISIENNE 14096 140 960.000 140 960.000 0.000
STE TUNISIENNE DE CHAUX 7500 75 000.000 75 000.000 0.000
SODEPRI (EX. SOTEB) 16641 83 205.000 83 205.000 0.000
SOTUCIB 10 000.000 10 000.000 0.000
FOIRE INTERNATIONAL DE TUNISIE 1000 32 000.000 32 000.000
PARC D'ACTIVITES ECONOMIQUE DE
60000 300 000.000
BIZERTE(EX. ZONE FRANCHE) 300 000.000
STE STEG ENERGIES RENOUVELABLES 10000 25 000.000 25 000.000
Totaux 899 545.000 528 689.378 370 855.622
AUTRES PARTICIPATIONS AU 31/12/2022
Nombre Valeur
Valeur brute Provision
d'action nette
ESSAIMAGE FCPR - CB 300 300 000.000 202 241.000 97 759.000
Totaux 300 000.000 202 241.000 97 759.000
Total des titres de 1 199 545.000 730 930.378 468 614.622

participations
(*) Suivant décision de l'Assemblée Générale Extraordinaire du 23 juin 2011 de la Société de

Développement et d'Exploitation du Parc d'Activité Economique de Bizerte, et suite à l'augmentation du
capital par incorporation des réserves, la SCB a reçu 30000 actions gratuites à raison d'une action nouvelle
pour chaque action ancienne.
Les Ciments de Bizerte -18 Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

NOTE N° 2.2
DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS AU 31/12/2022
Date Désignation Montant Provision Taux Net

31/12/2022 STEG AVANCE S/CONSOMMATION 2 266 188.811 2 266 188.811
9984/92 SONEDE INSTALLATION COMPTEUR D'EAU BIZERTE 13.000 4.333 1/3 8.667
13245/93 SONEDE INSTALLATION COMPTEUR D'EAU BURG TALEB 52.000 17.333 1/3 34.667
9063//93 SONEDE INSTALLATION COMPTEUR D'EAU BURG TALEB 14.600 4.867 1/3 9.733
TOTAL 2 266 268.411 26.534 2 266 241.878

NOTE N° 2.2
PRÊT A PLUS D'UN AN AU 31/12/2022
Désignations Montant
Prêts Fonds Social 388 426.050
Total 388 426.050

NOTE N° 3
TABLEAU DE RESORPTION DES CHARGES A REPARTIR AU 31/12/2022
GROSSES REPARATIONS (Exprimés au millimes)
Montants des Résorptions

Année Reste à Résorber
charges à Antérieures de l'exercice Total Résorbé
répartir
2017 2 614 708.751 2 542 065.727 72 643.024 2 614 708.751 0.000
2018 2 105 622.356 1 974 263.860 101 305.418 2 075 569.278 30 053.078
2019 2 582 359.646 1 973 367.090 409 765.811 2 383 132.901 199 226.745
2020 3 044 020.838 1 345 108.106 974 587.730 2 319 695.836 724 325.002
2021 2 568 898.309 418 068.744 826 459.248 1 244 527.992 1 324 370.317
2022 3 130 739.287 536 455.645 536 455.645 2 594 283.642
Totaux 16 046 349.187 8 252 873.527 2 921 216.876 11 174 090.403 4 872 258.784
ECART DE CONVERSION ACTIF AU 31/12/2022
Actualisation emprunts en euros 3 501 871.391
Total 3 501 871.391
Autres actifs non courants = 8 374 130.175

NOTE N° 4
STOCKS :
Les stocks au 31/12/2022 se récapitulent comme suit :
Désignations Montant Brut Provision NETS
Stock de matières premières 543 935.572 543 935.572
Stock de matières consommables 6 906 604.938 6 906 604.938
Stock de matières semi-œuvrées 7 786 160.550 7 786 160.550
Stock de produits finis 4 120 025.262 4 120 025.262
Stock magasin 34 991 321.769 8 832 826.038 26 158 495.731
Stock négoce 20 059.511 20 059.511 0.000
Total 54 368 107.602 8 852 885.549 45 515 222.053

NOTE N° 5
CLIENTS AU 31/12/2022
Désignations Siège Agence Total
Clients Ordinaires 1 251 218.277 1 251 218.277
Clients Etat et Collectivités Publiques et autres 37 996.234 37 996.234
Clients Douteux 222 696.832 1 802 858.013 2 025 554.845
Clients Chèques Impayés 240 326.541 778 505.190 1 018 831.731
Clients Effets à Recevoir 2 273 882.894 2 273 882.894
Clients Effets à Recevoir Impayés 89 975.905 1 113 106.729 1 203 082.634
Clients Etrangers 4 487.871 4 487.871
Totaux 4 120 584.554 3 694 469.932 7 815 054.486

NOTE N° 5.1
CLIENTS AU 31/12/2022
Désignations 31/12/2022 31/12/2021 Ecart
Clients Ordinaires 1 251 218.277 701 804.618 549 413.659
Clients Etat et Collectivités Publiques et autres 37 996.234 63 143.545 -25 147.311
Clients Douteux 2 025 554.845 2 080 906.045 -55 351.200
Clients Chèques Impayés 1 018 831.731 2 463 630.478 -1 444 798.747
Clients Effets à Recevoir 2 273 882.894 1 007 289.232 1 266 593.662
Clients Effets à Recevoir Impayés 1 203 082.634 1 630 488.072 -427 405.438
Clients Etrangers 4 487.871 4 161.691 326.180
Totaux 7 815 054.486 7 951 423.681 -136 369.195

NOTE N° 5.2
PROVISONS CLIENTS & COMPTES RATTACHES
AU 31/12/2022
Désignations Fin 2021 Dotations 2022 Reprise 2022 31/12/2022
Provisions pour Clients 2 360 525.272 -55 351.200 2 305 174.072
Provisions Effets Impayés 1 203 083.205 1 203 083.205
Provisions Chèques Impayés 2 195 115.665 -1 176 284.047 1 018 831.618
Totaux 5 758 724.142 0.000 -1 231 635.247 4 527 088.895
PROVISONS CLIENTS & COMPTES RATTACHES
SIEGE AU 31/12/2022
Provisions pour Clients 557 667.259 -55 351.200 502 316.059
Provisions Effets Impayés 89 976.476 89 976.476
Provisions Chèques Impayés 1 416 610.475 -1 176 284.047 240 326.428
Totaux 2 064 254.210 0.000 -1 231 635.247 832 618.963
PROVISONS POUR CREANCES DOUTEUSES DES CLIENTS

DES AGENCES ARRETEES LE 31/12/2022
Provisions pour Clients 1 802 858.013 1 802 858.013
Provisions Effets Impayés 1 113 106.729 1 113 106.729
Provisions Chèques Impayés 778 505.190 778 505.190
Totaux 3 694 469.932 0.000 0.000 3 694 469.932

NOTE N° 6
AUTRES ACTIFS COURANTS AU 31/12/2022
Désignations Montant Total
40. FOURNISSEURS DEBITEURS 730 726.875

Fournisseurs Ordinaires usine 354 644.332
Fournisseurs Ordinaires négoce 32 837.264
Fournisseurs Etrangers 281 788.605
Fournisseurs Avance sur Commande 6 015.000
Fournisseurs Emballages & Matériels à Rendre 55 441.674
42. PERSONNEL & COMPTES RATTACHES 247 383.867

Avance et acomptes (prêt aïd) 202 632.888
Avances pour le compte du personnel (UGTT) 14 433.510
Salaires négatifs 30 208.420
Saisies et Arrêts 109.049
43. ETAT & COLLECTIVITES PUBLIQUES 2 001 533.804

Retenues à la source sur paiements à des tiers 13 662.777
Article constaté (retenues à la source + TVA sans justificatifs) 116 885.901
Retenues à la source opérées par des tiers 1 305 391.069
Impôts à liquider 314 215.055
Minimum d'impôt 2013 113 832.127
T. V. A. À payer 15 224.203
Taxes de douanes 122 322.672
45. DEBITEURS DIVERS 101 595.197

Divers 13 609.479
ASTREE 3 005.562
C. J. O. 346.495
C. I. O. K. 172.863
S. C. E. 1 720.870
S. C. G. 5 786.455
S. N. D. P. 14 312.493
DIRECTION GENERALE DES PARTICIPATIONS DU MINISTERE DES FINANCES 23 289.672
SORECOM 206.900
C. R. D. P. A. 6 307.541
MINISTERE DU DEVELOP. DE L'INVESTIS. ET DE LA COOP. INTERNATIONALE 17 034.341
CNSS (REMBOURSEMENT CONGES DE NAISSANCE) 15 299.847
Produits à recevoir 502.679
46. COMPTES D'ATTENTE A REGULARISER 8 295 634.193

Blocage provisions pour ouverture lettres de crédits 8 197 823.900
Consignation à la paierie générale 97 810.293
47. COMPTES DE REGULARISATION 2 089 209.451

Charges constatées d'avance 2 089 209.451
TOTAL 13 466 083.387 13 466 083.387
PROVISIONS AUTRES ACTIFS COURANTS AU 31/12/2022
Provisions autres débiteurs siège 526 777.490
526 777.490
Les Ciments de Bizerte Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

-26-
NOTE N° 7
PRETS A MOINS D'UN AN AU 31/12/2022

Désignations
Prêt à moins d'un an sur fonds social 269 541.265
269 541.265
Placements et Autres Actifs Financiers = 269 541.265

NOTE N° 8
LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES AU 31/12/2022
Banques Montants Total

COMPTES COURANTS BANCAIRES SIEGE 2 346 568.009
B. N. A. BIZERTE 137 899.960
B. T. BIZERTE 7 977.080
A. T. B. BIZERTE 421 584.332
U. B. C. I. TUNIS 4 055.783
BANQUE ZITOUNA 466 246.999
A. T. B. COMPTE PROFESSIONEL EN EUROS 66 232.004
B. I. A. T. COMPTE PROFESSIONNEL EN EUROS 92 150.010
S. T. B. BIZERTE COMPTE EN EUROS 323 255.131
S. T. B. BIZERTE COMPTE EN DOLLARS 142 568.819
B. N. A. AG.B. (NEGOCE) 843.861
CCP 1 157.116
T G T TUNIS 110.120
CHEQUES A ENCAISSER 682 486.794
CAISSES 134.796 134.796
TOTAUX 2 346 702.805 2 346 702.805

NOTE N° 9.0
CAPITAUX PROPRES AVANT AFFECTATION
Les capitaux propres avant affectation du résultat de l'exercice, s'élève à la clôture de l'exercice 2021 à 85 919 313 DT contre
56 754 210 DT au 31/12/2022 soit une variation de (-29 165 103 DT) qui se détaille comme suit :
Désignations 31/12/2022 31/12/2021 Variation

Capital social 44 047 290 44 047 290 0
Réserves 101 043 888 101 145 254 -101 366
Autres capitaux propres 62 730 193 62 843 462 -113 269
Modification comptables (indemnité de départ à la retraite) -2 010 541 -2 010 541 0(*)
Résultats reportés -120 106 152 -113 304 659 -6 801 493
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice 85 704 678 92 720 806 -7 016 128
Résultat de l'exercice -28 950 468 -6 801 493 -22 148 975
Total des capitaux propres avant affectation 56 754 210 85 919 313 -29 165 103
La variation des capitaux propres avant affectation s'explique par :

- La constatation des intérêts sur prêts fonds social accordés en 2022 10 804
- La constatation des dons sur fonds social accordés en 2022 -112 170
- La résorption de la subvention d'investissements inscrite au résultat de l'exercice -113 269
- La constatation de l'affectation du résultat de l'exercice 2021 -6 801 493
- Le résultat de la période du 01/01/2022 au 31/12/2022 -28 950 468
L'assemblée générale ordinaire du 29/06/2022 a décidé l'affectation du résultat de l'exercice 2021 comme suit :
- Résultat de l'exercice -6 801 493
- Résultat reportés 2021 -115 315 200
Résultats reportés au 31/12/2022 -122 116 693
(*) L'indemnité de départ à la retraite a été constatée pour la première fois en 2016.
Les Ciments de -29- Etats Financiers arrêtés au

Bizerte 31/12/2022
NOTE N° 9.1
RESERVES ET PRIMES LIEES AU CAPITAL AU 31/12/2022
Réserves légales 4 404 729.000
Réserves statutaires 1 623 416.830
Réserves non statutaires 1 265 000.000
Réserves pour fonds social 1 251 412.365
Primes d'émission 92 499 330.000
Total 101 043 888.195
AUTRES CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2022
Réserves soumises à un régime fiscal particulier 233 546.390
Réserve spéciale de réévaluation (dispositions de l’article 19 de la loi

61 731 074.431
des finances pour l’année 2019)
Subvention d'investissements 2 256 504.822
Subventions d'investissement inscrites aux comptes de résultat -1 490 932.882
Total 62 730 192.761

NOTE N° 10
PROVISIONS POUR LITIGES

AU 31/12/2022
Provisions pour litiges 269 852.736
Total 269 852.736
PROVISIONS POUR AMANDES ET PENALITES

AU 31/12/2022
Provision pour pénalités sur manque déclarations fiscales mensuelles 1 813 486.548
Total 1 813 486.548
PROVISIONS POUR RETRAITES ET OBLIGATIONS SIMILAIRES

AU 31/12/2022
Provisions pour départ à la retraite 2 071 621.848
Total 2 071 621.848
Une provision pour avantages du personnel est comptabilisée pour faire face aux engagements
correspondants à la valeur actuelle des droits acquis par les salariés relatifs aux indemnités statutaires
(SMIG multiplié par le nombre d’année d’activité) auxquelles ils seront en mesure de prétendre lors
de leur départ en retraite. Elle résulte d’un calcul effectué selon la méthode rétrospective des unités de
crédit projetées (prévue par la Norme Comptable Internationale IAS 19, Avantages du personnel,
n’ayant pas d’équivalente en Tunisie) qui prend en considération notamment le risque de
mortalité, l’évolution prévisionnelle des salaires, la rotation des effectifs et un taux d’actualisation
financière. Les hypothèses actuarielles utilisées se présentent comme suit :
- Taux d’augmentation salariale : 5 %
- Taux de mortalité et de départ anticipé : 5%
- Taux d’actualisation : 8%
PROVISIONS POUR CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICES

AU 31/12/2022
Provision pour reboisement et remise en état des carrières exploités 600 000.000
Total 600 000.000
TOTAL DES PROVISIONS 4 754 961.132
Une provision de 600 000.000 DT est constituée pour charges de reboisement et de remise en état des
carrières à raison de 50 000.000 DT par an à partir de 2014. Cette provision sera utilisée après
l'exploitation totale de ces carrières.

NOTE N° 11
DETTES A LONG ET MOYEN TERME AU 31/12/2022

EMPRUNTS BANCAIRES
Reste à amortir après

Echéances Principal
chaque année
Solde au 31/12/2022 57 733 795.784
2024 15 117 784.232 42 616 011.552
2025 9 414 882.184 33 201 129.369
2026 5 377 028.808 27 824 100.560
2027 5 289 673.334 22 534 427.226
2028 5 017 290.879 17 517 136.348
2029 5 044 778.084 12 472 358.263
2030 5 072 586.108 7 399 772.156
2031 2 438 018.871 4 961 753.284
2032 2 466 479.971 2 495 273.314
2033 2 495 273.314 0.000
Totaux 57 733 795.784

NOTE N° 12.0
FOURNISSEURS AU 31/12/2022
Désignations Siège Agence Total
Fournisseurs d'exploitation locaux 17 343 741.255 26 260.428 17 370 001.683
Fournisseurs d'immobilisations locaux 1 586 905.826 1 586 905.826
Fournisseurs Etat et Collectivités Publiques 666 954.512 666 954.512
Fournisseurs Effets à Payer 7 001 572.776 7 001 572.776
Fournisseurs d'exploitation étrangers 8 825 192.006 8 825 192.006
Fournisseurs d'immobilisation étrangers 504 174.183 504 174.183
Fournisseurs retenues de garanties locaux 532 436.782 532 436.782
Fournisseurs retenues de garanties étrangers 281 788.605 281 788.605
Factures non Parvenues (Fournisseurs d'exploitation) 2 912 428.937 2 912 428.937
Factures non Parvenues (Fournisseurs d'immobilisations) 303 293.219 303 293.219
Fournisseurs Actualisation des comptes 145 938.718 145 938.718
Fournisseurs Dépôts et Cautionnements 400.000 400.000
Totaux 40 104 826.819 26 260.428 40 131 087.247

Bizerte 31/12/2022
NOTE N° 12.1
FOURNISSEURS AU 31/12/2022
Fournisseurs d'exploitation 17 370 001.683 11 591 084.983 5 778 916.700
Fournisseurs d'immobilisations 1 586 905.826 184 274.997 1 402 630.829
Fournisseurs Etat et Collectivités Publiques 666 954.512 692 984.134 -26 029.622
Fournisseurs Effets à Payer 7 001 572.776 5 275 075.768 1 726 497.008
Fournisseurs d'exploitation étrangers 8 825 192.006 9 553 977.459 -728 785.453
Fournisseurs d'immobilisation étrangers 504 174.183 593 828.630 -89 654.447
Fournisseurs Retenues de Garanties 532 436.782 533 125.705 -688.923
Fournisseurs retenues de garanties étrangers 281 788.605 0.000 281 788.605
Factures non Parvenues (Fournisseurs d'exploitation) 2 912 428.937 900 562.829 2 011 866.108
Factures non Parvenues (Fournisseurs d'immobilisations) 303 293.219 319 991.219 -16 698.000
Fournisseurs Actualisation des comptes 145 938.718 201 999.189 -56 060.471
Fournisseurs Dépôts et Cautionnements 400.000 400.000 0.000
Totaux 40 131 087.247 29 847 304.913 10 283 782.334

NOTE N° 13
AUTRES PASSIFS COURANTS AU 31/12/2022

Désignations Montant Total
41. CLIENTS CREDITEURS 1 414 497.295

Clients ordinaires usine 700 496.021
Clients avoir à établir 217 358.987
Clients ordinaires négoce 417 543.036
Clients ordinaires autres 19 034.946
Crédit commercial personnel C.B. 2 291.354
Clients étrangers 52 686.536
Clients ventes au comptant 5 086.415
42. PERSONNEL & COMPTES RATTACHES 7 600 350.351

Avance et acomptes (prêt aïd) 63.878
Retenues amical SCB 65 109.380
Œuvres sociales 5 806 878.789
Rémunérations dues 317 379.569
Saisies et Arrêts 19 115.936
Dettes provisionnées pour congés à payer 1 391 802.799
43. ETAT IMPOTS & COLLECTIVITES PUBLIQUES 18 674 058.536

Impôts sur les revenus (I. R.) 669 404.405
Retenues à la source sur paiements à des tiers 142 450.372
Redevances sur ventes produits 223 113.623
Redevances article constaté 5 028 564.177
Timbres fiscaux 27.600
Contribution sociale de solidarité 300.000
Obligations cautionnées 1 219 833.726
T. F. P. 31 107.477
FOPROLOS 23 818.189
TVA collectée impayée 11 335 438.967
44. SOCIETES DE GROUPES ET ASSOCIES 3 550 926.855

Actionnaires dividendes à payer 3 550 923.855
Actionnaires opérations sur le capital 3.000
45. CREDITEURS DIVERS 2 862 663.636

C.N.S.S., (C. N. S. S. COMPLEMENT CAVIS) et C.N.R.P.S. 2 672 558.573
Créditeurs divers charges à payer 178 826.255
M.D.N (REDEVANCE CARRIERE MILITAIRE) 9 097.112
C.N.A.M. 45.748
NOUVELLE CLINIQUE RAOUEBI 2 135.948
46. COMPTES D'ATTENTE A REGULARISER 189 122.199

Comptes d'attente à régulariser 189 122.199
TOTAUX 34 291 618.872 34 291 618.872

NOTE N° 14
CONCOURS BANCAIRES ET AUTRES PASSIFS FINANCIERS

AU 31/12/2022
Reste à amortir après
Echéances Principal chaque échéance
Solde au 31/12/2022 23 710 844.184
30/06/2022 133 863.120 23 576 981.064
05/07/2022 196 785.575 23 380 195.489
09/07/2022 265 194.488 23 115 001.001
12/07/2022 193 761.961 22 921 239.040
13/07/2022 119 614.605 22 801 624.435
14/07/2022 115 898.232 22 685 726.203
25/07/2022 103 253.884 22 582 472.319
31/07/2022 179 376.242 22 403 096.077
01/08/2022 230 182.013 22 172 914.064
05/08/2022 332 736.188 21 840 177.876
06/08/2022 594 757.582 21 245 420.294
09/08/2022 198 222.112 21 047 198.182
10/08/2022 265 194.488 20 782 003.694
14/08/2022 195 297.525 20 586 706.169
24/08/2022 120 462.871 20 466 243.298
25/08/2022 1 024 379.093 19 441 864.205
31/08/2022 85 372.972 19 356 491.233
05/09/2022 116 777.127 19 239 714.106
06/09/2022 206 865.463 19 032 848.643
09/09/2022 231 825.198 18 801 023.445
14/09/2022 930 518.299 17 870 505.146
24/09/2022 265 194.488 17 605 310.658
25/09/2022 99 125.854 17 506 184.804
30/09/2022 117 662.689 17 388 522.115
05/10/2022 196 845.258 17 191 676.857
06/10/2022 85 362.836 17 106 314.021
14/10/2022 208 391.095 16 897 922.926
16/10/2022 138 134.169 16 759 788.757
17/10/2022 885 876.228 15 873 912.529
25/10/2022 38 796.682 15 835 115.847
31/10/2022 265 194.488 15 569 921.359
04/11/2022 198 405.256 15 371 516.103

NOTE N° 14
05/11/2022 99 890.774 15 271 625.329

10/11/2022 99 130.491 15 172 494.838
14/11/2022 93 112.035 15 079 382.803
16/11/2022 595 840.855 14 483 541.948
17/11/2022 45 061.422 14 438 480.526
23/11/2022 265 194.488 14 173 286.038
28/11/2022 46 556.018 14 126 730.020
30/11/2022 1 024 379.093 13 102 350.927
04/12/2022 99 896.273 13 002 454.654
05/12/2022 131 908.717 12 870 545.937
09/12/2022 108 147.412 12 762 398.525
13/12/2022 595 601.734 12 166 796.791
14/12/2022 94 805.863 12 071 990.928
16/12/2022 265 194.488 11 806 796.440
17/12/2022 54 073.706 11 752 722.734
18/12/2022 1 107 696.629 10 645 026.105
23/12/2022 153 208.834 10 491 817.271
28/12/2022 108 983.753 10 382 833.518
31/12/2022 147 077.416 10 235 756.102
04/01/2023 893 606.991 9 342 149.111
05/01/2023 49 796.486 9 292 352.625
09/01/2023 265 194.488 9 027 158.137
13/01/2023 54 491.876 8 972 666.261
14/01/2023 154 393.649 8 818 272.612
19/01/2023 171 393.751 8 646 878.861
23/01/2023 596 030.439 8 050 848.422
28/01/2023 50 200.253 8 000 648.169
31/01/2023 265 194.488 7 735 453.681
04/02/2023 1 024 379.093 6 711 074.588
05/02/2023 172 747.763 6 538 326.825
09/02/2023 596 245.667 5 942 081.158
10/02/2023 50 607.294 5 891 473.864
13/02/2023 265 194.488 5 626 279.376
19/02/2023 901 046.659 4 725 232.717
23/02/2023 265 194.488 4 460 038.229
28/02/2023 596 685.132 3 863 353.097
05/03/2023 265 194.488 3 598 158.609
13/03/2023 1 024 379.093 2 573 779.516

NOTE N° 14
19/03/2023 597 309.680 1 976 469.836

31/03/2023 265 194.488 1 711 275.348
05/04/2023 1 114 143.408 597 131.940
30/04/2023 597 131.940 0.000
Total 23 710 844.184
EMPRUNTS BANCAIRES ECHUS ET IMPAYES AU 31/12/2022

STB 218 227.203
BT 1 492 874.925
ATTIJARI 182 812.500
ATB 443 783.334
BH 284 187.019
AB 4 097 516.373
BEI 7 975 134.586
Total 14 694 535.940
INTERETS COURUS SUR EMPRUNTS BANCAIRES AU 31/12/2022

Intérêts courus sur emprunts 504 703.199
BT -Intérêts échus et impayés au 31/12/2022- 217 847.150
ATTIJARI -Intérêts échus et impayés au 31/12/2022- 43 779.023
ATB -Intérêts échus et impayés au 31/12/2022- 37 922.484
AB -Intérêts échus et impayés au 31/12/2022- 286 748.657
B E I -Intérêts échus et impayés au 31/12/2022- 1 415 481.291
Total 2 506 481.804
EFFETS A PAYER POUR REGLEMENT FINANCEMENT STOCK AU 31/12/2022

Effet à payer pour emprunt financement stock 43 869 511.750
Total 43 869 511.750

NOTE N° 14
BANQUES SOLDES CREDITEURS AU 31/12/2022

S. T. B. BIZERTE 1 579 763.877
U. I. B. BIZERTE 2 164.961
ATTIJARI BANK (EX. B. S. BIZERTE) 789 746.935
B. I. A. T. BIZERTE 123 154.643
B. H. BIZERTE 1 601 281.795
WIFAK BANK 5 014.874
AMEN BANK BIZERTE (RIB 07 200 00 13 103 300065 73) 3 947.781
Total 4 105 074.866

NOTE N° 15
REVENUS AU 31/12/2022
Ventes ciments 115 498 603 112 129 208 3 369 395
Ventes chaux 1 429 236 2 858 712 -1 429 476
Ventes L. M. C. 615 615
Ristournes accordées par l'entreprise -8 257 256 -10 086 653 1 829 397
Ventes locales 108 671 198 104 901 267 3 769 931
Ventes export ciments 2 082 323 6 431 259 -4 348 937
Ventes export clinker 9 327 325 13 875 012 -4 547 687
Ventes export 11 409 648 20 306 272 -8 896 624
Total revenus 120 080 846 125 207 539 -5 126 693

NOTE N° 16
COUTS DES VENTES AU 31/12/2022

Matières Premières 1 356 430 1 898 328 -541 898
Matières Consommables 67 136 857 55 669 145 11 467 711
Matières et fournitures non stockées 27 266 129 22 832 489 4 433 640
Etudes et prestations 186 653 210 705 -24 052
Production stockée ou déstockées (Produits finis et semi-ouvrés) 3 818 102 4 511 208 -693 105
(1) Achats consommés 99 764 171 85 121 875 14 642 297
(2) Charges de personnel 7 167 699 7 419 444 -251 745
(3) Amortissements 17 982 221 17 715 341 266 880
Redevances 119 855 106 919 12 937
Loyers et charges locatives 279 550 638 366 -358 816
Entretiens et réparations 2 117 880 1 777 485 340 395
(4) Services extérieurs 2 517 286 2 522 770 -5 484
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 147 008 329 568 -182 560
Transport (Transport et manutention calcaire à la carrière) 1 980 516 3 199 313 -1 218 797
Déplacements, Missions et Réceptions 10 621 10 621
Autres services extérieurs L. M. C. -9 830 9 830
(5) Autres services extérieurs 2 138 145 3 519 051 -1 380 907
(6) Sous-activité -6 456 688 -3 485 304 -2 971 384
Coût des ventes (1 à 6) 123 112 834 112 813 176 10 299 658

NOTE N° 17
AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION AU 31/12/2022
Production d'Immobilisations 168 498 342 924 -174 426
Subventions d'exploitation 70 801 70 279 522
Revenus du quai usine 3 749 065 5 742 179 -1 993 114
Reprise provisions clients 55 351 55 351
Reprise provisions chèques impayés 1 176 284 12 775 1 163 509
Reprise provisions stocks magasin 54 564 9 150 45 414
Reprise Provision des immobilisations (amortissement matériel à 69 318 117 551 -48 233
réformer)
Reprise provisions pour risques et charges 76 424 98 771 -22 347
Transfert de Charges (Grosses réparations) 3 130 739 2 568 898 561 841
Transfert de Charges (Immobilisations) 12 677 100 742 -88 064
Total 8 563 722 9 063 270 -499 548
Les Ciments de -42- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

Bizerte
NOTE N° 18
FRAIS DE DISTRIBUTION AU 31/12/2022
Matières Consommables (Fournitures de Bureaux) 0 0 0
Matières et fournitures non stockées (Electricité, Eau) 0 0 0
(1) Achats consommés 0 0 0
(2) Charges de personnel 472 673 289 421 183 252
(3) Amortissements 28 592 28 592 0
Redevances 133 414 141 208 -7 794
Entretiens et réparations 6 180 6 783 -603
(4) Services extérieurs 139 593 147 991 -8 398
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 47 338 68 026 -20 688
Publicités, Publications et relations publiques 45 131 52 316 -7 185
Transport de biens et transport collectif du personnel -45 276 132 447 -177 723
Déplacements, Missions et Réceptions 2 061 2 253 -191
Autres services extérieurs L. M. C. 3 863 14 327 -10 464
(5) Autres services extérieurs 53 118 269 369 -216 251
(1 à 5) Frais de distribution 693 976 735 373 -41 397

NOTE N° 19
FRAIS D'ADMINISTRATION AU 31/12/2022
Matières Consommables (Fournitures de Bureaux) 96 396 48 667 47 729
Matières et fournitures non stockées (Electricité, Eau) 51 656 47 679 3 977
(1) Achats consommés 148 053 96 346 51 706
(2) Charges de personnel 8 437 082 7 823 204 613 878
(3) Amortissements 228 129 167 015 61 115
Loyers et charges locatives 109 457 100 901 8 555
Entretiens et réparations 63 447 55 331 8 115
Etudes, Recherches et divers services extérieurs 48 659 27 105 21 555
(4) Services extérieurs 221 563 183 337 38 225
Publicités, Publications et relations publiques 13 807 2 766 11 041
Transport de biens et transport collectif du personnel 4 524 4 252 272
Déplacements, Missions et Réceptions 37 508 28 796 8 712
Frais postaux et de télécommunications 58 710 72 817 -14 107
Autres services extérieurs L. M. C. 4 113 87 452 -83 339
(5)Autres services extérieurs 118 662 196 084 -77 422
Frais d'administration (1 à 5) 9 153 488 8 465 985 687 503

NOTE N° 20
AUTRES CHARGES AU 31/12/2022
Matières Consommables (destinées pour immob. et gros entretiens) 3 143 416 3 012 564 130 852
Matières et fournitures non stockées (Electricité, Eau) 126 126
(1) Achats consommés 3 143 542 3 012 564 130 978
(2) Charges de personnel (M.O. Immobilisation) 168 498 0 168 498
(3) Amortissements et Provisions 207 881 450 046 -242 165
Entretiens et réparations 361 -361
Primes d'assurances 994 689 1 206 968 -212 279
Services extérieurs L. M. C. 14 640 14 640
(4) Services extérieurs 1 009 329 1 207 329 -198 000
Rémunération d'intermédiaires et honoraires 353 559 301 628 51 932
Publicités, Publications et relations publiques 278 434 344 592 -66 159
Services bancaires et assimilés 448 468 485 537 -37 068
Autres services extérieurs L. M. C. -14 394 -189 468 175 075
(5) Autres services extérieurs 1 066 068 942 288 123 780
(6) Charges diverses ordinaires (jetons de présence et autres) 508 230 666 813 -158 583
(7) Impôts taxes et versements assimilés 343 649 377 691 -34 042
(8) Sous-activité 6 456 688 3 485 304 2 971 384
Autres Charges (1 à 8) 12 903 887 10 142 036 2 761 851

NOTE N° 21
CHARGES FINANCIERES AU 31/12/2022
Intérêts des emprunts et dettes assimilées 9 364 203 7 479 666 1 884 537
Intérêts des comptes courants et dépôts créditeurs 781 730 680 584 101 146
Charges financières sur garantie de l'Etat sur emprunts bancaires 97 500 97 500
Intérêts autres dettes 302 1 242 -940
Intérêts des obligations cautionnées 92 407 87 461 4 946
Pertes de change 1 678 850 1 520 013 158 837
Pertes de change latentes 14 618 208 426 -193 809
Charges financières L. M. C. 13 449 13 449
TOTAUX 12 043 058 9 977 392 2 065 666

NOTE N° 22
PRODUITS FINANCIERS AU 31/12/2022
Produits de participations (dividendes) 95 000 85 100 9 900
Intérêts des comptes courants 36 367 56 539 -20 172
Intérêts des comptes bloqués 26 565 -26 565
Intérêts sur crédits accordés aux clients 5 978 291 098 -285 120
Intérêts sur emprunt obligataire Etat Tunisien 1 227 -1 227
Intérêts en devises 2 192 2 192
Gains de change réalisés 64 101 30 721 33 380
Gains de change latents -2 868 202 822 -205 690
Produits financiers L. M. C. -3 554 23 161 -26 715
Totaux 197 215 717 232 -520 017

NOTE N° 23
AUTRES GAINS ORDINAIRES AU 31/12/2022
Produits divers ordinaires 676 120 556
Subventions d'investissement inscrites au résultat 113 269 113 986 -717
Jetons de présences reçus 4 874 4 874
Remboursement assurances 548 -548
Dommages reçus (pénalité de retard) 146 519 109 900 36 619
Produits d'éléments non récurrents ou exceptionnels 115 030 152 216 -37 185
Profits sur cession d'immobilisations (imposable) 63 462 -63 462
Profits sur cession d'immobilisations exonérés (provenants de la réévaluation) 25 046 6 925 18 121
Facturation masse salariale personnel détaché 26 099 175 911 -149 812
Produits divers ordinaires L.M.C. -5 577 -5 577
Totaux 425 936 627 942 -202 006

Bizerte 31/12/2022
NOTE N° 24
TABLEAU DE DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE 31/12/2022
RESULTAT COMPTABLE APRES IMPÔTS -28 950 467.538

A REINTEGRER 1 628 322.804
- Cadeaux et frais de réceptions excédentaires 12 306.232
- Pénalités et amendes fiscales 111 064.179
- Amortissements non déductibles - Terrains de carrière 467 455.173
- Provisions pour risque et charges 247 623.392
- Provisions pour dépréciation des Immobilisations Financières 1 220.000
- Services extérieurs liées à une modification comptable 15 081.012
- Autres Services extérieurs liées à une modification comptable 8 784.176
- Charges financières liées à une modification comptable 13 448.604
- Impôts et taxes liées à une modification comptable 10 567.662
- Charges de personnel liées à une modification comptable 618 013.905
- Taxes de voyage 420.000
- Gains de change latents 2021 -202 821.761
- Pertes de change latentes 2022 14 617.573
- Impôt sur les sociétés 310 542.657
A DEDUIRE -1 408 884.325

- Dividendes -95 000.000
- Intérêt en devises -2 191.893
- Profits sur cessions d'immobilisations (provenants de la réévaluation exonérés) -25 045.607
- Perte de change latente 2021 208 426.224
- Gain de change latent 2022 2 868.150
- Amortissement de la pénalité de non atteinte de performance (1 320 000/20) de 2014 à 2034 -66 000.000
- Reprise sur provisions pour risque et charges -76 423.952
- Reprise Provision pour risque suite à l'inventaire des immobilisations -69 317.753
- Reprise sur provisions des stocks -54 564.247
- Reprise sur provisions pour clients -1 231 635.247
RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE AVANT IMPUTATION DES DEFICITS ANTERIEURS -28 731 029.059
+ Dotations aux amortissements de l'exercice 2022 (En cas de déficit) 18 238 941.969
RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE AVANT AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE -10 492 087.090
- Déduction des déficits reportés au 31/12/2021 24 694 041.582

- Déduction des amortissements de l'exercice 2022 18 238 941.969
- Amortissement réputé différé sur exercice antérieurs 110 997 154.451
RESULTAT FISCAL DE L'EXERCICE APRES IMPUTATION DES AMORTISSEMENTS DIFFERES -164 422 225.092
IS EXIGIBLE (MINIMUM D'IMPOT) 290 236.385

• Minimum d'impôt (0.2% C.A. T.T.C.) = 145 118 192.514 x 0.2% *
290 236.385
(+) Impôts sur les sociétés au 31/12/2022 dû 290 236.385

(-) Report Impôts sur les sociétés exercice 2021 -604 451.440
(-) Acomptes provisionnels payés au cours de 2022 0.000
(-) Retenues à la source opérées par des tiers 2022 (imputées sur les acomptes provisionnels) 0.000
(-) Retenues à la source opérées par des tiers 2022 (non imputées sur les acomptes provisionnels) -1 619 606.124
= IMPOT SUR LES SOCIETES EXERCICE AU 31/12/2022 -1 933 821.179
CONTRIBUTION SOCIALE DE SOLIDARITE 400.000

• Minimum contribution sociale de solidarité 400.000
Amortissements réputés
Dotations aux Déficit d'exploitation de
Année Résultat fiscal différés en période Déficit reportable
amortissements l'exercice
déficitaire
2012 -3 698 451.321 7 216 900.910 0.000 3 698 451.321 3 698 451.321
2013 -16 406 771.173 11 901 930.636 0.000 11 901 930.636 11 901 930.636
2014 -22 822 329.779 11 763 430.110 0.000 11 763 430.110 11 763 430.110
2015 -27 175 099.582 16 906 245.853 0.000 16 906 245.853 16 906 245.853
2016 -40 221 326.330 16 605 243.482 0.000 16 605 243.482 16 605 243.482
2017 -28 363 453.580 16 332 799.731 12 030 653.849 16 332 799.731 28 363 453.580
2018 -34 083 861.741 17 515 974.029 16 567 887.712 17 515 974.029 34 083 861.741
2019 -11 206 343.311 18 360 453.470 0.000 11 206 343.311 11 206 343.311
2020 3 904 499.979 18 269 900.887 -3 904 499.979 0.000 -3 904 499.979
2021 -5 066 735.978 17 910 947.170 5 066 735.978 5 066 735.978
2022 -28 731 029.059 18 238 941.969 10 492 087.090 18 238 941.969 28 731 029.059
35 186 128.672 129 236 096.420 164 422 225.092
* L'impôt sur les bénéfices au 31/12/2022 est égal à 290 236 DT. Ce montant a été majoré par la correction de l'impôt sur les bénéfices du 31/12/2021 pour
un montant de 20 306 DT pour atteindre 310 543 DT. En effet, il s'agit de la correction du minimum d'impôt sur le chiffre d'affaire à l'export de l'exercice
2021 comptabilisé au taux de 0.1% au lieu de 0.2%.
Les Ciments de Bizerte 49 Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

NOTE N° 25
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT
DU 01/01/2022 AU 31/12/2022
Encaissements
ENCAISSEMENT
FLUX AU REPORT
ECHEANCES NOUVEAU CREDITS
31/12/2022 D'ECHEANCES
REECHELONNEES
Encaissements des crédits à court terme 47 362 763 47 362 763
Encaissements des crédits à moyen terme 18 900 000
66 262 763 0 0 47 362 763
Remboursements
REMBOURSEMENT
FLUX AU REMBOURSEMENTS
POUR
31/12/2022 ECHEANCES
REECHELONNEMENT
Remboursements des crédits à court terme -27 914 818 -27 914 818
Remboursements des crédits à moyen terme -29 835 616 -29 835 616
-57 750 435 0 -57 750 435 0

ETAT DES REPORTS DEFICITAIRES ET DES AMORTISSEMENTS REPUTES DIFFERES
AU 31/12/2022
Amortissements
Dotations aux Déficit d'exploitation
Année Résultat fiscal réputés différés Déficit reportable
amortissements de l'exercice
en période
déficitaire
2012 -3 698 451.321 7 216 900.910 0.000 3 698 451.321 3 698 451.321
2013 -16 406 771.173 11 901 930.636 0.000 11 901 930.636 11 901 930.636
2014 -22 822 329.779 11 763 430.110 0.000 11 763 430.110 11 763 430.110
2015 -27 175 099.582 16 906 245.853 0.000 16 906 245.853 16 906 245.853
2016 -40 221 326.330 16 605 243.482 0.000 16 605 243.482 16 605 243.482
2017 -28 363 453.580 16 332 799.731 12 030 653.849 16 332 799.731 28 363 453.580
2018 -34 083 861.741 17 515 974.029 16 567 887.712 17 515 974.029 34 083 861.741
2019 -11 206 343.311 18 360 453.470 0.000 11 206 343.311 11 206 343.311
2020 3 904 499.979 18 269 900.887 -3 904 499.979 0.000 -3 904 499.979
2021 -5 066 735.978 17 910 947.170 0.000 5 066 735.978 5 066 735.978
2022 -28 731 029.059 18 238 941.969 10 492 087.090 18 238 941.969 28 731 029.059
35 186 128.672 129 236 096.420 164 422 225.092

Engagements financiers au 31/12/2022
Types d'engagements Valeur Totale Tiers Dirigeants Entreprises liées Associés Provisions
1/Engagement données
2/Engagement Reçus
a) Garanties personnelles
13 117 115.372 DT 13 117 115.372 DT
cautionnements 440 582.93 $ 440 582.93 $
1 203 599.04 € 1 203 599.04 €
13 117 115.372 DT 13 117 115.372 DT
Total Engagement Reçus 440 582.93 $ 440 582.93 $
1 203 599.04 € 1 203 599.04 €
3/Engagements réciproques
Emprunt en dinars obtenu non encore encaissé 6 250 000.000 DT 6 250 000.000 DT
Emprunt en euros obtenu non encore encaissé 3 301 679.07 € 3 301 679.07 €
Crédit consenti non encore versé
Total Engagements réciproques en dinars 6 250 000.000 DT 6 250 000.000 DT
Total Engagements réciproques en euros 3 301 679.07 € 3 301 679.07 €
DETTES GARANTIES PAR DES SURETES
Postes concernés Montant Garanti Biens données en garanties valeurs comptable des biens provisions
80 500 000.000 DT Terrain
Emprunts d'investissement fonds de commerce
35 697 259.00 € l'outillage et matériel

Etats Financiers 2022 Avec Rapports Des Cac

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ETATS

Bilan …………………………………………………………………….. 1&2

Etat de flux de trésorerie………………………………………………… 4

Solde intermédiaire de gestion ………...………………………………… 5

Tableau de passage par nature…………………………………………… 6

Tableau de passage par destination……………………………………… 7à9

Notes aux états financiers (Présentation des états financiers)…………… 10 à 13

Notes aux états financiers (Bilan)……………………………………….. 14 à 39

Notes aux états financiers (Etat de résultat)…………………………….. 40 à 49

Notes aux états financiers (Flux de trésorerie)….……………………….. 50

Etat des reports déficitaires et des amortissements réputés différés...….. 51

ACTIFS Notes 31/12/2022 31/12/2021

ACTIFS NON COURANTS

Immobilisations incorporelles 1 347 980 1 297 294

Immobilisations corporelles 462 115 200 460 489 951

Immobilisations financières 3 854 239 3 860 400

Autres Actifs non courants 3 8 374 130 8 681 297

Clients et comptes rattachés 5 7 815 054 7 951 424

Autres actifs courants 6 13 466 083 5 359 464

Placements et autres actifs financiers 7 269 541 266 920

Total des Actifs courants 64 358 738 55 805 658

Total des Actifs 282 552 122 287 659 393

Les Ciments de Bizerte -1- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Notes 31/12/2022 31/12/2021

Capital social 44 047 290 44 047 290

Autres capitaux propres 9 62 730 193 62 843 462

Résultats reportés 9 -122 116 693 -115 315 200

Résultat de l'exercice -28 950 468 -6 801 493

Passifs non courants

Provisions 10 4 754 961 4 619 406

Emprunts bancaires 11 57 733 796 77 091 628

Total des passifs non courants 62 488 757 81 711 034

Fournisseurs et comptes rattachés 12 40 131 087 29 847 305

Autres passifs courants 13 34 291 619 31 583 683

Concours bancaires et autres passifs financiers 14 88 886 449 58 598 058

Total des passifs 225 797 912 201 740 080

Les Ciments de Bizerte -2- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

Notes 31/12/2022 31/12/2021

Revenus 15 120 080 846 125 207 539

Marge Brute -3 031 988 12 394 363

Autres produits d'exploitation 17 8 563 722 9 063 270

Frais de distribution 18 -693 976 -735 373

Résultat d'exploitation -17 219 618 2 114 238

Charges financières 21 -12 043 058 -9 977 392

Impôt sur les bénéfices 24 -310 543 -283 513

Résultat net de l'exercice -28 950 468 -6 801 493

Effets des modifications comptables (net d'impôt) 648 231

Les Ciments de Bizerte -3- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

Notes 31/12/2022 31/12/2021

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Incidence variation taux de change -807 226 -157 351

Variation de la trésorerie -3 344 388 -2 806 205

Trésorerie du début d'exercice 1 586 015 4 392 221

Trésorerie à la clôture de l'exercice -1 758 372 1 586 015

Les Ciments de Bizerte -4- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

Revenus 120 080 846 125 207 539

Pertes extraordinaires 400 0

Les Ciments de Bizerte -5- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

Les Ciments de Bizerte -6- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

6001 - Matières premières 1 630 437 1 630 437

6102 - Redevances 253 269 119 855 133 414

Les Ciments de Bizerte -7- Etats Financiers arrêtés au 31/12/2022

63 - Charges diverses ordinaires 508 230 0 0 0 508 230