EKIUM - Bilan Financier

Bilan financier
EKIUM
Edité le 15/05/2023
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Informations légales de l'entreprise
Raison sociale Ekium
Forme juridique SASU Société par actions simplifiée à associé unique
Capital social 334 560 €
Date de création 05/03/1993
RCS RCS Lyon 390596039
N° SIREN 390 596 039
Siret 390 596 039 00342
Code APE 7112B
Activité Ingénierie, études techniques

Bilan Actif
Exercice clos le 31 décembre 2021
31 décembre
€ Notes 31 décembre 2021
2020
Amortiss. et
Brut Net Net
dépréciat.
Immobilisations incorporelles 3 3 315 741 2 395 949 919 792 930 396
Immobilisations corporelles 4 3 869 341 2 995 310 874 031 687 281
Immobilisations financières 5 168 433 - 168 433 191 602
Total actif immobilisé 7 353 515 5 391 260 1 962 255 1 809 281
Stocks matières premières 2 530 - 2 530 2 530
En-cours de production 6 70 196 077 2 444 367 67 751 710 56 846 634
Avances et acomptes versés 64 973 - 64 973 36 478
Clients et comptes rattachés 7 23 875 602 1 048 528 22 827 074 17 910 819
Créances diverses 7 26 004 541 - 26 004 541 13 354 054
Disponibilités 14 305 267 - 14 305 267 13 086 310
Total actif circulant 134 448 992 3 492 895 130 956 096 101 236 828
Charges constatées d'avance 8 572 284 - 572 284 423 780
Total actif 142 374 792 8 884 156 133 490 636 103 469 889
Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 2

Bilan Passif
31 décembre 31 décembre
€ Notes
2021 2020
Capital 334 560 334 560

Réserves 8 135 574 8 135 574
Report à nouveau 3 877 531 6 262 144
Résultat de l'exercice 2 411 232 (2 384 612)
Provisions réglementées 210 779 141 363
Total capitaux propres 9 14 969 678 12 489 029
Provisions pour risques 1 284 000 1 736 705
Total provisions 10 1 284 000 1 736 705
Autres emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit 11 6 259 1 078
Emprunts et dettes financières diverses 11 172 389 241 970
Avances et acomptes reçus sur commandes 12 81 733 470 63 790 450
Fournisseurs et comptes rattachés 12 9 380 193 6 239 647
Dettes fiscales et sociales 12 21 183 610 15 958 446
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 12 175 349 12 448
Dettes diverses 12 2 956 083 1 772 851
Total des dettes 115 607 355 88 016 893
Produits constatés d'avance 13 1 629 603 1 227 262
Total passif 133 490 636 103 469 889

Compte de Résultat
€ Notes
2021 2020
Chiffre d'affaires 14 104 531 500 77 629 736

Production stockée 12 511 633 21 779 447
Subventions d'exploitation 295 810 3 466
Reprises sur provisions et transferts de charges 7,10,15 2 038 622 833 717
Autres produits 19 982 13 845
Total produits d'exploitation 119 397 550 100 260 212
Achats de matières premières (3 034 837) (5 337 944)
Autres achats et charges externes (36 890 337) (31 883 269)
Impôts, taxes et versements assimilés (2 302 587) (2 254 611)
Charges de personnel (69 763 890) (59 077 885)
Dotations aux amortissements et aux provisions (3 115 355) (2 458 473)
Autres charges (93 381) (1 550 189)
Total charges d'exploitation (115 200 391) (102 562 375)
Résultat d'exploitation 4 197 158 (2 302 163)
Résultat financier 16 208 555 57 141
Résultat courant avant impôt 4 405 714 (2 245 021)
Résultat exceptionnel 17 (16 326) (150 870)
Résultat avant impôt et participation 4 389 387 (2 395 891)
Participation des salariés au résultat de l'entreprise (787 064) 1
Impôt sur les bénéfices (1 191 091) 11 277

Table des matières Pages
Bilan Actif ............................................................................................................................................. 2

Bilan Passif ............................................................................................................. 3
Compte de Résultat ............................................................................................ 4
1. Faits caractéristiques de l’exercice ......................................................................... 6
2. Règles et méthodes comptables.............................................................................. 6
3. Immobilisations incorporelles ....................................................................................... 6
4. Immobilisations corporelles........................................................................................... 7
5. Immobilisations financières ........................................................................................... 9
6. En-cours de production .................................................................................................. 9
7. Créances clients et autres créances .................................................................... 10
8. Charges constatées d’avance................................................................................ 11
9. Capitaux propres ............................................................................................................. 12
10. Provisions pour risques et charges .......................................................................... 12
11. Autres emprunts et dettes auprès d’établissement de crédit................. 13
12. Dettes liées à l’exploitation ........................................................................................ 14
13. Produits constatés d’avance .................................................................................... 15
14. Chiffres d’Affaires ............................................................................................................. 16
15. Transferts de charges d’exploitation ..................................................................... 16
16. Résultat financier ............................................................................................................. 16
17. Résultat exceptionnel .................................................................................................... 17
18. Engagements hors bilan .............................................................................................. 17
19. Honoraires des commissaires aux comptes....................................................... 18
20. Effectifs moyens ................................................................................................................ 18
21. Rémunérations des dirigeants................................................................................... 18
22. Informations concernant les parties liées ........................................................... 18
23. Consolidation et intégration fiscale ....................................................................... 19
24. Evènements postérieurs à la clôture ..................................................................... 19

1. Faits caractéristiques de l’exercice
La covid-19 a été déclarée pandémie par l’Organisation Mondiale de la Santé depuis le 11

mars 2020. La priorité du Groupe a été de tout mettre en œuvre pour préserver la santé de ses
collaborateurs, répondre aux besoins de ses clients et assurer une continuité de ses opérations.
La pandémie a impacté l’activité opérationnelle du Groupe dans une moindre mesure cette
année.
Le Groupe a connu une reprise d’activité importante à compter du printemps. Les recours aux
dispositifs d’activité ont été limités et pris fin avant l’été 2021.
2. Règles et méthodes comptables
Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du règlement 2014-03 de
l’Autorité des Normes Comptables homologué par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 relatif
au Plan Comptable Général mis à jour par le règlement de l’ANC 2016-07 du 4 novembre 2016.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux règles d’établissement et de présentation des comptes annuels
et aux hypothèses de base suivantes :
- Continuité de l’exploitation ;
- Permanence des méthodes ;
- Indépendance.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la
méthode des coûts historiques.
Les montants mentionnés dans la présente annexe figurent en euros, sauf indication contraire.
3. Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont composées principalement de brevets, droits au bail et

logiciels informatiques d'exploitation dont la valeur brute au bilan représente le coût
d'acquisition et de fonds commerciaux. Les logiciels sont amortis selon la méthode linéaire sur
leur durée d’utilisation prévisionnelle :
- Logiciels d’exploitation : 3 ans
- Autres logiciels : 1 an
Le fonds de commerce « EURILOGIC » acquis en 2011 auprès de la société Nexeya pour 150
000 € est exploité à Lyon.
Le fonds apporté lors de la fusion par ATECAS INGENIERIE du 29 janvier 2004 a été valorisé pour
63 791 €.
Le fonds de commerce exploité à PARIS et NEUILLY PLAISANCE est constitué pour une valeur
d’apport de 30 490 €.
Le fonds de commerce exploité à MARTIGUES (13) est constitué du mali technique CIRA
MEDITERRANEE pour 150 614 €.
Le fonds de commerce « SOFRAST » acquis en juillet 2015 d’une valeur de 224 000 €.

Le fonds de commerce acquis en juillet 2018 à GLI pour une valeur de 100 000 € est exploité à
Marseille et à Bron.
Le fonds de commerce exploité à Dunkerque (59) est constitué pour une valeur de 30 000 €
acquis lors de la fusion avec ATEIM INGENIERIE le 1/01/2020 mais date de 2016.
Le fonds de commerce exploité à Marly (59) est constitué pour une valeur de 15 245 € acquis
lors de la fusion le 1/01/2020 avec DI INGENIERIE. Son origine date de 1994 lors du rachat d’une
partie de la société DECOBECQ.
Le fonds de commerce exploité à Paris (75) est constitué pour une valeur de 50 000 € acquis
lors de la fusion le 1/01/2020 avec CF INGENIERIE. Elle provient du rachat du fonds de
commerce de la société AF CHLEQ FROTE en 2007.
La valeur des fonds de commerce détenus est appréciée en appliquant un ratio de 6 mois de
chiffre d’affaires (soit la valorisation de la dernière acquisition pratiquée en France au sein du
groupe, en 2007).
Les fonds de commerce ne sont pas amortis et sont dépréciés, le cas échéant, en fonction de
leur valeur d’utilité déterminée sur la base des avantages futurs qu’ils génèrent.
Variation des valeurs brutes
€ 2020
Acquisitions Cessions
2021
Fonds commercial 814 140 - - 814 140

Logiciels 2 453 864 47 737 - 2 501 601
Total valeurs brutes des
3 268 004 47 737 - 3 315 741
immobilisations incorporelles
Variation des amortissements et dépréciations cumulés
€ 2020
Dotations Reprises
2021
Logiciels 2 337 607 58 341 - 2 395 949

Total amortissements et dépréciations
2 337 607 58 341 - 2 395 949
des immobilisations incorporelles
4. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires) ou à leur coût de production, à l'exception des immobilisations acquises avant le
31 décembre 1976 qui auraient pu faire l'objet d'une réévaluation.
Conformément au nouvel article 321-10 du PCG en application du règlement CRC 2004-06 au
1er janvier 2005, la société a fait le choix d'incorporer les frais d'acquisition d'immobilisation
(droits de mutation et d'enregistrement, frais d'insertion, frais d'adjudication honoraires de
notaires et commissions) aux charges immédiatement déductibles. En application du
règlement CRC 2002-10, lorsque des éléments constitutifs d'un actif sont exploités de façon
indissociable un plan d'amortissement unique est retenu pour l'ensemble de ces éléments.
Cependant, si dès l'origine, un ou plusieurs de ces éléments ont chacun des utilisations
différentes, la méthode des composants est appliquée : chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d'amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu.

Depuis 2005, les durées d’utilisation sont retenues sur le plan comptable et les durées d’usage
sont maintenues sur le plan fiscal.
Durée d'utilisation Durée d'usage

comptable fiscale
Constructions 30 ans 15 à 20 ans
Agencements 15 à 20 ans 15 à 20 ans
Matériels et Outillages 6 à 10 ans 3 à 10 ans
Matériels de transport 7 à 10 ans 4 à 5 ans
Matériels bureau, informatique 4 à 7 ans 3 à 5 ans
Mobiliers 10 ans 10 ans
La différence entre le montant des amortissements déterminés selon les durées d’usage et le
montant des amortissements déterminés selon les durées d’utilisation est enregistrée en
provisions réglementées (cf. § provisions réglementées).
€ 2020
2021
Installations techniques, matériels et

9 377 - - 9 377
outillages industriels
Installations générales, agencements et
1 050 817 48 819 - 1 099 637
aménagements divers
Matériels de transport 142 720 1 197 - 143 917
Matériels de bureau et informatique 2 205 455 393 697 - 2 599 152
Emballages récupérables et divers 16 500 - - 16 500
Avance et acomptes - 755 - -
3 424 871 444 469 - 3 869 340
immobilisations corporelles
31 décembre Reprises 31 décembre

€ 2020
Dotations
corrections 2021

3 200 919 - 4 120
791 091 53 157 - 844 249
Matériels de bureau et informatique 1 808 187 194 488 (4 291) 2 006 968
2 737 589 253 429 (4 291) 2 995 311
des immobilisations corporelles

5. Immobilisations financières
Les titres de participation sont inscrits au bilan pour leur prix d’acquisition à l’exclusion des frais
engagés pour leur acquisition.
Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à leur coût d’acquisition, une dépréciation est
enregistrée à hauteur de la différence.
La valeur d’inventaire des titres de participation est notamment déterminée au regard des
perspectives de résultat des entités concernées.
€ 2020
2021
Autres participations 40 000 - 40 000 -

Prêts et autres immobilisations
151 602 16 831 - 168 433
financières
Total valeur brute des
191 602 16 831 40 000 168 433
immobilisations financières
Échéances des créances et prêts de l’actif financier immobilisé
Échéance
31 décembre Échéance à Échéance plus
€ 2021 moins d'un an
entre 1 et 5
de 5 ans
ans
Autres immobilisations financières 168 433 - 168 433 -
Total des immobilisations

168 433 - 168 433 -
financières
6. En-cours de production et comptabilisation des produits
Les produits résultant des prestations sur contrats à long terme sont comptabilisés suivant la
méthode de « l'achèvement des travaux ». A ce titre, les résultats provenant des contrats ne
sont acquis que lors de la livraison des biens ou la réception des services par le client. Les
montants des prestations en-cours sont enregistrés au bilan au poste « en-cours de
production » et les factures émises en « avances et acomptes reçus ».
La valorisation des en-cours de production comporte le coût des matières premières et
fournitures mises en œuvre, les frais directs de main d'œuvre, les frais généraux de production
et les amortissements des biens concourants à la production. Le coût de production ainsi
obtenu ne comporte pas de frais administratifs, de frais de recherche et de développement,
ni de frais financiers.
Dans la mesure où l'ensemble des coûts directs et indirects à engager excède le prix de vente,
les pertes potentielles jusqu'à l'échéance, sur les contrats à long terme, sont comptabilisées
par voie de :
- Dépréciation des travaux en cours pour la quote-part correspondant à l'avancement des
chantiers à la fin de la période,
- Provisions pour risques sur travaux en cours pour le complément

Travaux en cours
€ 2021 2020
En-cours de production 67 751 710 56 846 634

Total encours de production 67 751 710 56 846 634
7. Créances clients et autres créances
Les créances sont comptabilisées pour leur valeur nominale. En fonction du risque encouru
estimé au cas par cas, une dépréciation est constituée pour chacune d'elles.
€ 2021 2020
Créances clients 20 000 965 15 930 271

Clients douteux 2 002 235 1 912 655
Clients-Factures à établir 1 872 402 1 037 920
Créances - Personnel 144 661 259 285
Créances - Organismes sociaux 914 82 979
Créances - Etat(CICE) 262 441 472 081
Créances de TVA 1 013 004 554 389
Autres Créances - Etat 55 062 68 316
Compte courant débiteur d'intégation fiscale 41 328 41 328
Comptes courants - Groupe Snef 11 906 068 6 770 489
Comptes courants - Tribord 8 199 809 4 502
Comptes courants - Ekium group 2 953 676 3 874 051
Comptes courants - Autres - 2 160
Fournisseurs avoirs à recevoir 34 728 15 268
Garanties cession de créances et rattachés 713 333 970 816
Produits à recevoir 832 832
Créances - Affaire Ollean 669 502 -
Créances DI - Redredrement judiciaire CFI - 226 599
Autres créances 9 182 79 275
Total créances brutes de l'actif circulant 49 880 142 32 303 216
Les créances clients sont nettes de 12 043 033 euros représentant celles cédées au factor et
exclusion faite des soldes créditeurs clients de 138 484 euros.
Les créances Ollean sont une saisie contestée, constatée en provision pour risques dans son
intégralité. Elle est jugée excessive d’où son maintien en créance.

Evolution des dépréciations des créances de l’actif circulant
€ 2020
Dotations Reprise
2021
Dépréciations créances clients 970 027 698 026 619 525 1 048 528
Total dépréciation des
970 027 698 026 619 525 1 048 528
créances de l'actif circulant
Echéances des créances de l’actif circulant
Les échéances des créances de l’actif circulant sont à moins d’un an.
Produits à recevoir
€ 2021 2020

Fournisseurs, avoirs à obtenir 34 728 15 268
Indemnités activité partielle à recevoir - 167 186
Indemnités de départ en retraite - Assurance - 62 842
Autres - 10 262
Total des produits à recevoir 2 169 571 1 765 559
8. Charges constatées d’avance
Analyse par nature
€ 2021 2020
Crédits baux - 2 968

Loyers immobiliers 165 791 84 645
Assurances - 2 000
Fournisseurs contrats annuels 397 535 312 482
Divers 8 958 21 685
Total charges constatées d'avance 572 284 423 780

9. Capitaux propres
Les provisions réglementées inscrites en capitaux propres correspondent aux amortissements

dérogatoires, définis comme l'excédent des amortissements déterminés selon la durée
d’usage fiscale des actifs par rapport à la dotation déterminée selon la durée d’utilisation
estimée des actifs, cette dernière traduisant l’amortissement économique des biens et figurant
à ce titre à l'actif du bilan en déduction des valeurs brutes. Ces provisions sont dotées et
reprises en résultat exceptionnel de manière à ce que la charge totale d’amortissement des
actifs, compte tenu de ces mouvements, corresponde à la charge déterminée selon la durée
d’usage des actifs.
Evolution des capitaux propres
31 décembre Affectation Autres 31 décembre

€ 2020 du résultat mouvements
Résultat
2021
Capital 334 560 - - - 334 560

Réserve légale 33 456 - - - 33 456
Autres réserves 8 102 118 - - - 8 102 118
Report à nouveau 6 262 144 (2 384 612) - - 3 877 531
Résultat exercice N-1 (2 384 612) 2 384 612 - - -
Résultat exercice N - - - 2 411 232 2 411 232
Provisions réglementées 141 363 - 69 416 - 210 779
Total capitaux propres 12 489 029 - 69 416 2 411 232 14 969 678
Les mouvements de cette année en report à nouveau proviennent des valeurs nettes des
apports des sociétés absorbées.
Composition du capital social
Le capital social est fixé à la somme de 334 560 euros, divisé en 41 820 actions d’une valeur
nominale de 8 euros entièrement libérées au 31 décembre 2021.
10. Provisions pour risques et charges
Elles ont principalement pour objet de couvrir les risques liés aux litiges en cours et les
éventuelles pertes à terminaison. Les provisions pour risques et charges sont constituées
conformément au règlement ANC 2014-03.

Evolution des provisions pour risques et charges
Reprises
€ 2020
Dotations
utilisées
non
2021
utilisées
Litige Ollean 400 000 270 000 - - 670 000
Litige Crapon 320 000 - - 320 000 -
Autres litiges 20 000 25 000 - 20 000 25 000
Provisions pour pertes sur
996 705 204 000 - 611 705 589 000
marchés à terme
Total provisions pour
1 736 705 499 000 - 951 705 1 284 000
risques et charges
Les reprises de provisions pour risques correspondent à l’affaire CRAPON-BONNAIRE et aux

risques sur marché devenus sans objet.
11. Autres emprunts et dettes auprès d’établissement de crédit
Analyse par nature
€ Augmentation Diminution
2020 2021
Intérêts courus 1 078 6 259 1 078 6 259

Participation bloquée 241 970 - 69 581 172 389
Total emprunts et dettes auprès
243 048 6 259 70 659 178 648
des établissements de crédit
Analyse par échéance
Échéance
31 décembre Échéance à Échéance
entre 1 et 5
plus de 5 ans
ans
Intérêts courus 6 259 6 259 - -
Cautionnements 6 276 - 6 276 -
Participation bloquée 166 113 67 932 98 181 -
178 648 74 191 104 457 -

12. Dettes liées à l’exploitation
Analyse par nature
Les dettes liées à l’exploitation comprennent les éléments suivants :
€
2021 2020
Clients Encaissements en attente 485 110 424 528

Acomptes reçus sur travaux en cours 81 248 360 63 365 922
Avances et acomptes reçus 81 733 470 63 790 450
Dettes fournisseurs 8 408 717 4 636 821
Fournisseurs, factures non parvenues 971 476 1 602 826
Congés payés et CET 4 218 517 4 328 570
Participation et intéressement 885 063 -
Autres dettes - Personnel 2 389 515 914 056
Charges sociales sur congés payés et CET 1 792 870 1 833 939
Dettes - Organismes sociaux 3 845 937 2 665 826
Etat - IS - 20 586
Etat - TVA 7 062 705 5 506 098
Etat - Autres impôts et taxes 989 002 689 371
Dettes sur immobilisations 175 349 12 448
Compte courant créditeur d'intégration fiscale 1 117 537 -
Autres comptes courants créditeurs 369 120
Clients - Rabais - Remises - Ristournes 689 481 556 553
Dettes - Redressement judiciaire CFI 980 416 1 212 381
Clients - soldes créditeurs 138 484 -
Dettes diverses 29 796 3 797
Total dettes liées à l'exploitation 115 428 704 87 773 842

Echéances des dettes liées à l’exploitation
Les dettes liées à l’exploitation présentent une échéance à moins d’un an.
Charges à payer
€
2021 2020

Clients, avoirs à établir 689 481 556 553
Dettes provisionnées pour congés payés 3 787 822 3 752 885
Dettes provisionnées pour intéressement des salariés 97 999 -
Dettes provisionnées pour participation des salariés 787 064 -
Charges de personnel 2 491 956 1 411 357
Organismes sociaux 2 740 970 2 009 942
Etat 786 959 514 236
Frais et commissions bancaires 6 259 1 078
Total charges à payer 12 359 986 9 848 878
13. Produits constatés d’avance
Analyse par nature
€ 2021 2020
Contrats en cours 1 629 603 1 227 262

Total produits constatées d'avance 1 629 603 1 227 262
Echéances de comptabilisation en charges
Ces éléments seront rapportés au compte de résultat au cours de l’exercice prochain.

14. Chiffres d’Affaires
Ventilation par zone géographique
€ 2021 2020
France 97 158 218 67 219 466

Etranger 7 373 281 10 410 269
Total chiffres d'affaires 104 531 500 77 629 736
La dynamique du chiffre d’affaires se trouve en France avec plus de 44% de hausse qui
compense la contreperformance de la part dédiée à l’étranger.
15. Transferts de charges d’exploitation
Analyse par nature
€ 2021 2020
Remboursement d'assurances 77 495 94 817

Remboursement de charges sociales 218 325 210 222
Avantages en nature 170 931 169 700
Autres 641 -
Total transfert de charges d'exploitation 467 392 474 739
16. Résultat financier
€ 2021 2020
Autres intérêts et produits assimilés 247 473 144 638

Différences nettes de change 18 817 (17 868)
Autres charges financières (57 734) (69 629)
Total résultat financier 208 555 57 141
Les charges financières correspondent en majorité aux intérêts versés sur la cession des
créances.
Les produits financiers représentent en priorité des intérêts des comptes courants

17. Résultat exceptionnel
€ 2021 2020
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 78 11 702

Produits exceptionnels sur opérations en capital 93 458 4 232
Reprises sur provisions et transferts de charges 25 907 1 692
Produits exceptionnelles 119 444 17 627
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 448 50 567
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 40 000 246
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 95 323 117 683
Charges exceptionnelles 135 772 168 497
Total Résultat exceptionnel (16 326) (150 870)
Les dotations exceptionnelles correspondent aux amortissements dérogatoires (différence

entre le montant des amortissements déterminés selon les durées d’usage et le montant des
amortissements déterminés selon les durées d’utilisation).
Les charges et produits exceptionnels sur opération en capital sont liées à la sortie de la
participation Ingenesys.
Les charges exceptionnelles sur opérations de gestions sont des amendes.
18. Engagements hors bilan
Des indemnités de fin de carrière sont versées par la société à ses salariés lors de leur départ à
la retraite. L’indemnité n’est versée à la condition que le salarié soit présent au moment du
départ à la retraite.
Les engagements de retraite ne font pas l'objet de provisions pour charges et sont mentionnés
en engagements hors bilan.
Engagements donnés
€ 2021 2020
Indemnités de fin de carrière 6 388 313 7 100 294

Cautions bancaires 2 804 272 1 207 809
Total engagements donnés 9 192 585 8 308 103

Le groupe SNEF fait appel à un cabinet d’actuaires depuis le 1er janvier 2019 pour procéder à
l’évaluation de ses engagements sociaux à prestations définies.
Les principales hypothèses retenues pour la détermination des engagements en matière

d’indemnités de fin de carrière sont les suivantes :
-- Taux d’actualisation : C’est un taux d’actualisation différent pour chaque maturité,
comme par exemple la courbe Refinitiv « AA RATING EUR REPS CREDIT CURVE »
conformément aux dispositions de la norme IAS19 et aux pratiques de marché.
(Utilisation du même mode de calcul au 31 décembre 2020).
- Age et modalité de départ à la retraite : Les engagements sont évalués sous l’hypothèse
d’un départ volontaire dès l’attente du taux plein de la sécurité sociale (Loi 2014-40 du 20
janvier 2014, publiée au JO du 21 janvier 2014). Age minimum (60 – 62 ans) – Age taux plein
(65 -67 ans)
- Taux moyen de croissance des salaires : 3.60 % au 31 décembre 2021 (taux était de 2.17 %
au 31 décembre 2020).
- Taux moyen de sortie est 9.64 % sur 7 années (2014-2021) complètes (contre 7.04 % l’an
passé)
- Taux de charges sociales : 42.18 % au 31 décembre 2021 (taux 42.18% au 31 décembre
2020).
19. Honoraires des commissaires aux comptes
Les honoraires des commissaires aux comptes s’élèvent à 55 869.00 hors taxe euros au titre de
la mission du contrôle légal de 2021.
20. Effectifs moyens
Statut
2021 2020
Cadres 683 674

Agents de maîtrise/ Employés 497 427
Total effectif moyen 1 180 1 101
21. Rémunérations des dirigeants
Les rémunérations allouées au titre de l’exercice aux organes de direction ne sont pas
communiquées dans la mesure où ceci conduirait indirectement à fournir une information sur
la rémunération individuelle.
22. Informations concernant les parties liées
La société n’a réalisé au cours de l’exercice aucune transaction significative et non conclue
à des conditions normales de marché.

23. Consolidation et intégration fiscale
Intégration fiscale
La société groupe SNEF SAS est la société tête du groupe d’intégration fiscale.
La convention d'intégration fiscale a pris effet au 1er janvier 2021 et stipule que les filiales
membres du groupe comptabilisent leur impôt comme si elles étaient imposées séparément.
Les économies d'impôt réalisées par le groupe et liées aux déficits et aux moins-values sont
comptabilisées en produits chez la société mère.
Consolidation
La société groupe SNEF SA – 2 bis boulevard Euroméditerrannée 13002 MARSEILLE publie des
comptes consolidés dont elle est la société mère.
24. Evènements postérieurs à la clôture
La durée de la pandémie n’étant pas connue à la date d’établissement de ce document,

l’activité opérationnelle continue d’être influencée de façon moins importante sur l’exercice
2021. Il n’est pas possible à ce stade d’évaluer avec précision les impacts pour la société.
A la date du 24 février 2022, une guerre a éclaté en Ukraine. Ses effets sont difficilement
perceptibles pour le moment sur notre activité.

EKIUM
Société par actions simplifiée

au capital de 334.560 euros
Siège Social : 5 rue Abraham Bloch

69007 Lyon
390 596 039 RCS Lyon
PROJET DES DECISIONS DE L’ASSOCIE UNIQUE DU 17 JUIN 2022
PREMIERE DECISION : APPROBATION DES COMPTES
Connaissance prise du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels de
l’exercice clos le 31 décembre 2021,
l’associé unique,
(i) approuve les comptes dudit exercice, tels qu’ils lui ont été présentés, à savoir le bilan, le
compte de résultat et l’annexe, se soldant par un résultat net comptable de
2.411.232 euros ;
(ii) approuve, conformément aux dispositions de l’article 223 quater du Code général des
impôts, le montant de 52.756 euros au titre des dépenses non déductibles de l’impôt sur
les sociétés visées à l'article 39-4 du même code et le montant de 13.980 euros au titre
de l’impôt supporté en raison desdites dépenses et charges ; et
(iii) donne au Président et aux Directeurs Généraux quitus de l'exécution de leur mandat au
cours dudit exercice.
DEUXIEME DECISION : AFFECTATION DES RESULTATS
Connaissance prise du rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels de
l’exercice clos le 31 décembre 2021,
l’associé unique,
(i) décide, sur proposition du Président, d'affecter le résultat net comptable de l’exercice
clos le 31 décembre 2021, se soldant par un bénéfice de 2.411.232 euros, comme suit :
Origine
Résultat de l’exercice 2.411.232 euros
Report à Nouveau N-1 3.877.532 euros
Autres réserves 8.102.118 euros
Soit bénéfice distribuable 14.390.882 euros
Affectation
Au compte report à nouveau 2.411.232 euros

Solde du compte Report à Nouveau 6.288.764 euros
A la distribution de dividendes 3.000.000 euros
Solde du compte Autres réserves 5.102.118 euros
(ii) prend acte, conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du C.G.I., qu’aucun
dividende n’a été distribué au titre des trois exercices précédents.
TROISIEME DECISION : DELEGATION DE POUVOIRS
L’associé unique donne en tant que de besoin, tous pouvoirs au Président et au Directeur
Général, avec faculté de subdélégation, à l'effet d'accomplir toutes formalités de dépôt, de
publicité et autres formalités, comme conséquence de l’adoption des présentes décisions et,
plus généralement, de faire tout ce qui se révèlerait nécessaire et/ou utile à cette fin.
Ekium
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
ERNST & YOUNG et Autres
ERNST & YOUNG et Autres Tél. : +33 (0) 4 78 63 16 16
Tour Oxygène www.ey.com/fr
10-12, boulevard Marius Vivier Merle
69393 Lyon cedex 03
Ekium
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
A l’Associé Unique de la société Ekium,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué
l’audit des comptes annuels de la société Ekium relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels
qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
 Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous
estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
 Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code
de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la
période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
S.A.S. à capital variable
438 476 913 R.C.S. Nanterre
Société de Commissaires aux Comptes
Siège social : 1-2, place des Saisons - 92400 Courbevoie - Paris-La Défense 1
Justification des appréciations
La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la préparation
et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le
cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises,
particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs
perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail
à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les
modalités de mise en œuvre des audits.
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et
R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons
que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement
professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère
raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels
des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives
aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement

d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle
estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société
à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations
nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité
d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le président.
Ekium
Exercice clos le 31 décembre 2021 2
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies
significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois
garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou
résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
► il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures
d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour
fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude
est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut
impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le
contournement du contrôle interne ;
► il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures
d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du
contrôle interne ;
► il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable
des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant
fournies dans les comptes annuels ;
► il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de
continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude
significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la
capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments
collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou
événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à
l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les
informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations
ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un
refus de certifier ;
Ekium
► il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Lyon, le 31 mai 2022
Le Commissaire aux Comptes
ERNST & YOUNG et Autres
Lionel Denjean
Ekium
Bilan Actif
31 décembre
€ Notes 31 décembre 2021
2020
Amortiss. et
Brut Net Net
dépréciat.
Immobilisations incorporelles 3 3 315 741 2 395 949 919 792 930 396
Immobilisations corporelles 4 3 869 341 2 995 310 874 031 687 281
Immobilisations financières 5 168 433 - 168 433 191 602
Total actif immobilisé 7 353 515 5 391 260 1 962 255 1 809 281
Stocks matières premières 2 530 - 2 530 2 530
En-cours de production 6 70 196 077 2 444 367 67 751 710 56 846 634
Avances et acomptes versés 64 973 - 64 973 36 478
Clients et comptes rattachés 7 23 875 602 1 048 528 22 827 074 17 910 819
Créances diverses 7 26 004 541 - 26 004 541 13 354 054
Disponibilités 14 305 267 - 14 305 267 13 086 310
Total actif circulant 134 448 992 3 492 895 130 956 096 101 236 828
Charges constatées d'avance 8 572 284 - 572 284 423 780
Total actif 142 374 792 8 884 156 133 490 636 103 469 889

Bilan Passif
€ Notes
2021 2020
Capital 334 560 334 560

Réserves 8 135 574 8 135 574
Report à nouveau 3 877 531 6 262 144
Provisions réglementées 210 779 141 363
Total capitaux propres 9 14 969 678 12 489 029
Provisions pour risques 1 284 000 1 736 705
Total provisions 10 1 284 000 1 736 705
Autres emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit 11 6 259 1 078
Emprunts et dettes financières diverses 11 172 389 241 970
Avances et acomptes reçus sur commandes 12 81 733 470 63 790 450
Fournisseurs et comptes rattachés 12 9 380 193 6 239 647
Dettes fiscales et sociales 12 21 183 610 15 958 446
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 12 175 349 12 448
Dettes diverses 12 2 956 083 1 772 851
Total des dettes 115 607 355 88 016 893
Produits constatés d'avance 13 1 629 603 1 227 262
Total passif 133 490 636 103 469 889

Compte de Résultat
€ Notes
2021 2020
Chiffre d'affaires 14 104 531 500 77 629 736

Production stockée 12 511 633 21 779 447
Subventions d'exploitation 295 810 3 466
Reprises sur provisions et transferts de charges 7,10,15 2 038 622 833 717
Autres produits 19 982 13 845
Total produits d'exploitation 119 397 550 100 260 212
Achats de matières premières (3 034 837) (5 337 944)
Autres achats et charges externes (36 890 337) (31 883 269)
Impôts, taxes et versements assimilés (2 302 587) (2 254 611)
Charges de personnel (69 763 890) (59 077 885)
Dotations aux amortissements et aux provisions (3 115 355) (2 458 473)
Autres charges (93 381) (1 550 189)
Total charges d'exploitation (115 200 391) (102 562 375)
Résultat d'exploitation 4 197 158 (2 302 163)
Résultat financier 16 208 555 57 141
Résultat courant avant impôt 4 405 714 (2 245 021)
Résultat exceptionnel 17 (16 326) (150 870)
Résultat avant impôt et participation 4 389 387 (2 395 891)
Participation des salariés au résultat de l'entreprise (787 064) 1
Impôt sur les bénéfices (1 191 091) 11 277

Table des matières Pages
Bilan Actif ............................................................................................................................................. 2

Bilan Passif ............................................................................................................. 3
Compte de Résultat ............................................................................................ 4
1. Faits caractéristiques de l’exercice ......................................................................... 6
2. Règles et méthodes comptables.............................................................................. 6
3. Immobilisations incorporelles ....................................................................................... 6
4. Immobilisations corporelles........................................................................................... 7
5. Immobilisations financières ........................................................................................... 9
6. En-cours de production .................................................................................................. 9
7. Créances clients et autres créances .................................................................... 10
8. Charges constatées d’avance................................................................................ 11
9. Capitaux propres ............................................................................................................. 12
10. Provisions pour risques et charges .......................................................................... 12
11. Autres emprunts et dettes auprès d’établissement de crédit................. 13
12. Dettes liées à l’exploitation ........................................................................................ 14
13. Produits constatés d’avance .................................................................................... 15
14. Chiffres d’Affaires ............................................................................................................. 16
15. Transferts de charges d’exploitation ..................................................................... 16
16. Résultat financier ............................................................................................................. 16
17. Résultat exceptionnel .................................................................................................... 17
18. Engagements hors bilan .............................................................................................. 17
19. Honoraires des commissaires aux comptes....................................................... 18
20. Effectifs moyens ................................................................................................................ 18
21. Rémunérations des dirigeants................................................................................... 18
22. Informations concernant les parties liées ........................................................... 18
23. Consolidation et intégration fiscale ....................................................................... 19
24. Evènements postérieurs à la clôture ..................................................................... 19

1. Faits caractéristiques de l’exercice
La covid-19 a été déclarée pandémie par l’Organisation Mondiale de la Santé depuis le 11

mars 2020. La priorité du Groupe a été de tout mettre en œuvre pour préserver la santé de ses
collaborateurs, répondre aux besoins de ses clients et assurer une continuité de ses opérations.
La pandémie a impacté l’activité opérationnelle du Groupe dans une moindre mesure cette
année.
Le Groupe a connu une reprise d’activité importante à compter du printemps. Les recours aux
dispositifs d’activité ont été limités et pris fin avant l’été 2021.
2. Règles et méthodes comptables
Les comptes annuels ont été arrêtés conformément aux dispositions du règlement 2014-03 de
l’Autorité des Normes Comptables homologué par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 relatif
au Plan Comptable Général mis à jour par le règlement de l’ANC 2016-07 du 4 novembre 2016.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux règles d’établissement et de présentation des comptes annuels
et aux hypothèses de base suivantes :
- Continuité de l’exploitation ;
- Permanence des méthodes ;
- Indépendance.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la
méthode des coûts historiques.
Les montants mentionnés dans la présente annexe figurent en euros, sauf indication contraire.
3. Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont composées principalement de brevets, droits au bail et

logiciels informatiques d'exploitation dont la valeur brute au bilan représente le coût
d'acquisition et de fonds commerciaux. Les logiciels sont amortis selon la méthode linéaire sur
leur durée d’utilisation prévisionnelle :
- Logiciels d’exploitation : 3 ans
- Autres logiciels : 1 an
Le fonds de commerce « EURILOGIC » acquis en 2011 auprès de la société Nexeya pour 150
000 € est exploité à Lyon.
Le fonds apporté lors de la fusion par ATECAS INGENIERIE du 29 janvier 2004 a été valorisé pour
63 791 €.
Le fonds de commerce exploité à PARIS et NEUILLY PLAISANCE est constitué pour une valeur
d’apport de 30 490 €.
Le fonds de commerce exploité à MARTIGUES (13) est constitué du mali technique CIRA
MEDITERRANEE pour 150 614 €.
Le fonds de commerce « SOFRAST » acquis en juillet 2015 d’une valeur de 224 000 €.

Le fonds de commerce acquis en juillet 2018 à GLI pour une valeur de 100 000 € est exploité à
Marseille et à Bron.
Le fonds de commerce exploité à Dunkerque (59) est constitué pour une valeur de 30 000 €
acquis lors de la fusion avec ATEIM INGENIERIE le 1/01/2020 mais date de 2016.
Le fonds de commerce exploité à Marly (59) est constitué pour une valeur de 15 245 € acquis
lors de la fusion le 1/01/2020 avec DI INGENIERIE. Son origine date de 1994 lors du rachat d’une
partie de la société DECOBECQ.
Le fonds de commerce exploité à Paris (75) est constitué pour une valeur de 50 000 € acquis
lors de la fusion le 1/01/2020 avec CF INGENIERIE. Elle provient du rachat du fonds de
commerce de la société AF CHLEQ FROTE en 2007.
La valeur des fonds de commerce détenus est appréciée en appliquant un ratio de 6 mois de
chiffre d’affaires (soit la valorisation de la dernière acquisition pratiquée en France au sein du
groupe, en 2007).
Les fonds de commerce ne sont pas amortis et sont dépréciés, le cas échéant, en fonction de
leur valeur d’utilité déterminée sur la base des avantages futurs qu’ils génèrent.
€ 2020
2021
Fonds commercial 814 140 - - 814 140

Logiciels 2 453 864 47 737 - 2 501 601
3 268 004 47 737 - 3 315 741
immobilisations incorporelles
€ 2020
Dotations Reprises
2021
Logiciels 2 337 607 58 341 - 2 395 949

2 337 607 58 341 - 2 395 949
des immobilisations incorporelles
4. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais
accessoires) ou à leur coût de production, à l'exception des immobilisations acquises avant le
31 décembre 1976 qui auraient pu faire l'objet d'une réévaluation.
Conformément au nouvel article 321-10 du PCG en application du règlement CRC 2004-06 au
1er janvier 2005, la société a fait le choix d'incorporer les frais d'acquisition d'immobilisation
(droits de mutation et d'enregistrement, frais d'insertion, frais d'adjudication honoraires de
notaires et commissions) aux charges immédiatement déductibles. En application du
règlement CRC 2002-10, lorsque des éléments constitutifs d'un actif sont exploités de façon
indissociable un plan d'amortissement unique est retenu pour l'ensemble de ces éléments.
Cependant, si dès l'origine, un ou plusieurs de ces éléments ont chacun des utilisations
différentes, la méthode des composants est appliquée : chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d'amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu.

Depuis 2005, les durées d’utilisation sont retenues sur le plan comptable et les durées d’usage
sont maintenues sur le plan fiscal.
Durée d'utilisation Durée d'usage

comptable fiscale
Constructions 30 ans 15 à 20 ans
Agencements 15 à 20 ans 15 à 20 ans
Matériels et Outillages 6 à 10 ans 3 à 10 ans
Matériels de transport 7 à 10 ans 4 à 5 ans
Matériels bureau, informatique 4 à 7 ans 3 à 5 ans
Mobiliers 10 ans 10 ans
La différence entre le montant des amortissements déterminés selon les durées d’usage et le
montant des amortissements déterminés selon les durées d’utilisation est enregistrée en
provisions réglementées (cf. § provisions réglementées).
€ 2020
2021

9 377 - - 9 377
1 050 817 48 819 - 1 099 637
Matériels de bureau et informatique 2 205 455 393 697 - 2 599 152
Emballages récupérables et divers 16 500 - - 16 500
Avance et acomptes - 755 - -
3 424 871 444 469 - 3 869 340
immobilisations corporelles

€ 2020
Dotations
corrections 2021

3 200 919 - 4 120
791 091 53 157 - 844 249
Matériels de bureau et informatique 1 808 187 194 488 (4 291) 2 006 968
2 737 589 253 429 (4 291) 2 995 311
des immobilisations corporelles

5. Immobilisations financières
Les titres de participation sont inscrits au bilan pour leur prix d’acquisition à l’exclusion des frais
engagés pour leur acquisition.
Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à leur coût d’acquisition, une dépréciation est
enregistrée à hauteur de la différence.
La valeur d’inventaire des titres de participation est notamment déterminée au regard des
perspectives de résultat des entités concernées.
€ 2020
2021
Autres participations 40 000 - 40 000 -

Prêts et autres immobilisations
151 602 16 831 - 168 433
financières
Total valeur brute des
191 602 16 831 40 000 168 433
immobilisations financières
Échéances des créances et prêts de l’actif financier immobilisé
Échéance
31 décembre Échéance à Échéance plus
entre 1 et 5
de 5 ans
ans
Autres immobilisations financières 168 433 - 168 433 -
Total des immobilisations

168 433 - 168 433 -
financières
6. En-cours de production et comptabilisation des produits
Les produits résultant des prestations sur contrats à long terme sont comptabilisés suivant la
méthode de « l'achèvement des travaux ». A ce titre, les résultats provenant des contrats ne
sont acquis que lors de la livraison des biens ou la réception des services par le client. Les
montants des prestations en-cours sont enregistrés au bilan au poste « en-cours de
production » et les factures émises en « avances et acomptes reçus ».
La valorisation des en-cours de production comporte le coût des matières premières et
fournitures mises en œuvre, les frais directs de main d'œuvre, les frais généraux de production
et les amortissements des biens concourants à la production. Le coût de production ainsi
obtenu ne comporte pas de frais administratifs, de frais de recherche et de développement,
ni de frais financiers.
Dans la mesure où l'ensemble des coûts directs et indirects à engager excède le prix de vente,
les pertes potentielles jusqu'à l'échéance, sur les contrats à long terme, sont comptabilisées
par voie de :
- Dépréciation des travaux en cours pour la quote-part correspondant à l'avancement des
chantiers à la fin de la période,
- Provisions pour risques sur travaux en cours pour le complément

Travaux en cours
€ 2021 2020
En-cours de production 67 751 710 56 846 634

Total encours de production 67 751 710 56 846 634
7. Créances clients et autres créances
Les créances sont comptabilisées pour leur valeur nominale. En fonction du risque encouru
estimé au cas par cas, une dépréciation est constituée pour chacune d'elles.
€ 2021 2020
Créances clients 20 000 965 15 930 271

Clients douteux 2 002 235 1 912 655
Créances - Personnel 144 661 259 285
Créances - Organismes sociaux 914 82 979
Créances de TVA 1 013 004 554 389
Autres Créances - Etat 55 062 68 316
Compte courant débiteur d'intégation fiscale 41 328 41 328
Comptes courants - Groupe Snef 11 906 068 6 770 489
Comptes courants - Tribord 8 199 809 4 502
Comptes courants - Ekium group 2 953 676 3 874 051
Comptes courants - Autres - 2 160
Fournisseurs avoirs à recevoir 34 728 15 268
Garanties cession de créances et rattachés 713 333 970 816
Produits à recevoir 832 832
Créances - Affaire Ollean 669 502 -
Créances DI - Redredrement judiciaire CFI - 226 599
Autres créances 9 182 79 275
Total créances brutes de l'actif circulant 49 880 142 32 303 216
Les créances clients sont nettes de 12 043 033 euros représentant celles cédées au factor et
exclusion faite des soldes créditeurs clients de 138 484 euros.
Les créances Ollean sont une saisie contestée, constatée en provision pour risques dans son
intégralité. Elle est jugée excessive d’où son maintien en créance.

Evolution des dépréciations des créances de l’actif circulant
€ 2020
Dotations Reprise
2021
Dépréciations créances clients 970 027 698 026 619 525 1 048 528
Total dépréciation des
970 027 698 026 619 525 1 048 528
créances de l'actif circulant
Echéances des créances de l’actif circulant
Les échéances des créances de l’actif circulant sont à moins d’un an.
Produits à recevoir
€ 2021 2020

Fournisseurs, avoirs à obtenir 34 728 15 268
Indemnités activité partielle à recevoir - 167 186
Indemnités de départ en retraite - Assurance - 62 842
Autres - 10 262
Total des produits à recevoir 2 169 571 1 765 559
8. Charges constatées d’avance
Analyse par nature
€ 2021 2020
Crédits baux - 2 968

Loyers immobiliers 165 791 84 645
Assurances - 2 000
Fournisseurs contrats annuels 397 535 312 482
Divers 8 958 21 685
Total charges constatées d'avance 572 284 423 780

9. Capitaux propres
Les provisions réglementées inscrites en capitaux propres correspondent aux amortissements

dérogatoires, définis comme l'excédent des amortissements déterminés selon la durée
d’usage fiscale des actifs par rapport à la dotation déterminée selon la durée d’utilisation
estimée des actifs, cette dernière traduisant l’amortissement économique des biens et figurant
à ce titre à l'actif du bilan en déduction des valeurs brutes. Ces provisions sont dotées et
reprises en résultat exceptionnel de manière à ce que la charge totale d’amortissement des
actifs, compte tenu de ces mouvements, corresponde à la charge déterminée selon la durée
d’usage des actifs.
Evolution des capitaux propres
31 décembre Affectation Autres 31 décembre

€ 2020 du résultat mouvements
Résultat
2021
Capital 334 560 - - - 334 560

Réserve légale 33 456 - - - 33 456
Autres réserves 8 102 118 - - - 8 102 118
Report à nouveau 6 262 144 (2 384 612) - - 3 877 531
Résultat exercice N-1 (2 384 612) 2 384 612 - - -
Résultat exercice N - - - 2 411 232 2 411 232
Provisions réglementées 141 363 - 69 416 - 210 779
Total capitaux propres 12 489 029 - 69 416 2 411 232 14 969 678
Les mouvements de cette année en report à nouveau proviennent des valeurs nettes des
apports des sociétés absorbées.
Composition du capital social
Le capital social est fixé à la somme de 334 560 euros, divisé en 41 820 actions d’une valeur
nominale de 8 euros entièrement libérées au 31 décembre 2021.
10. Provisions pour risques et charges
Elles ont principalement pour objet de couvrir les risques liés aux litiges en cours et les
éventuelles pertes à terminaison. Les provisions pour risques et charges sont constituées
conformément au règlement ANC 2014-03.

Evolution des provisions pour risques et charges
Reprises
€ 2020
Dotations
utilisées
non
2021
utilisées
Litige Ollean 400 000 270 000 - - 670 000
Litige Crapon 320 000 - - 320 000 -
Autres litiges 20 000 25 000 - 20 000 25 000
Provisions pour pertes sur
996 705 204 000 - 611 705 589 000
marchés à terme
Total provisions pour
1 736 705 499 000 - 951 705 1 284 000
risques et charges
Les reprises de provisions pour risques correspondent à l’affaire CRAPON-BONNAIRE et aux

risques sur marché devenus sans objet.
11. Autres emprunts et dettes auprès d’établissement de crédit
Analyse par nature
€ Augmentation Diminution
2020 2021
Intérêts courus 1 078 6 259 1 078 6 259

Participation bloquée 241 970 - 69 581 172 389
243 048 6 259 70 659 178 648
Analyse par échéance
Échéance
31 décembre Échéance à Échéance
entre 1 et 5
plus de 5 ans
ans
Intérêts courus 6 259 6 259 - -
Cautionnements 6 276 - 6 276 -
Participation bloquée 166 113 67 932 98 181 -
178 648 74 191 104 457 -

12. Dettes liées à l’exploitation
Analyse par nature
Les dettes liées à l’exploitation comprennent les éléments suivants :
€
2021 2020
Clients Encaissements en attente 485 110 424 528

Acomptes reçus sur travaux en cours 81 248 360 63 365 922
Avances et acomptes reçus 81 733 470 63 790 450
Dettes fournisseurs 8 408 717 4 636 821
Congés payés et CET 4 218 517 4 328 570
Participation et intéressement 885 063 -
Autres dettes - Personnel 2 389 515 914 056
Charges sociales sur congés payés et CET 1 792 870 1 833 939
Dettes - Organismes sociaux 3 845 937 2 665 826
Etat - IS - 20 586
Etat - TVA 7 062 705 5 506 098
Etat - Autres impôts et taxes 989 002 689 371
Dettes sur immobilisations 175 349 12 448
Compte courant créditeur d'intégration fiscale 1 117 537 -
Autres comptes courants créditeurs 369 120
Clients - Rabais - Remises - Ristournes 689 481 556 553
Dettes - Redressement judiciaire CFI 980 416 1 212 381
Clients - soldes créditeurs 138 484 -
Dettes diverses 29 796 3 797
Total dettes liées à l'exploitation 115 428 704 87 773 842

Echéances des dettes liées à l’exploitation
Les dettes liées à l’exploitation présentent une échéance à moins d’un an.
Charges à payer
€
2021 2020

Clients, avoirs à établir 689 481 556 553
Dettes provisionnées pour congés payés 3 787 822 3 752 885
Dettes provisionnées pour intéressement des salariés 97 999 -
Dettes provisionnées pour participation des salariés 787 064 -
Charges de personnel 2 491 956 1 411 357
Organismes sociaux 2 740 970 2 009 942
Etat 786 959 514 236
Frais et commissions bancaires 6 259 1 078
Total charges à payer 12 359 986 9 848 878
13. Produits constatés d’avance
Analyse par nature
€ 2021 2020
Contrats en cours 1 629 603 1 227 262

Total produits constatées d'avance 1 629 603 1 227 262
Echéances de comptabilisation en charges
Ces éléments seront rapportés au compte de résultat au cours de l’exercice prochain.

14. Chiffres d’Affaires
Ventilation par zone géographique
€ 2021 2020
France 97 158 218 67 219 466

Etranger 7 373 281 10 410 269
Total chiffres d'affaires 104 531 500 77 629 736
La dynamique du chiffre d’affaires se trouve en France avec plus de 44% de hausse qui
compense la contreperformance de la part dédiée à l’étranger.
15. Transferts de charges d’exploitation
Analyse par nature
€ 2021 2020
Remboursement d'assurances 77 495 94 817

Remboursement de charges sociales 218 325 210 222
Avantages en nature 170 931 169 700
Autres 641 -
Total transfert de charges d'exploitation 467 392 474 739
16. Résultat financier
€ 2021 2020
Autres intérêts et produits assimilés 247 473 144 638

Différences nettes de change 18 817 (17 868)
Autres charges financières (57 734) (69 629)
Total résultat financier 208 555 57 141
Les charges financières correspondent en majorité aux intérêts versés sur la cession des
créances.
Les produits financiers représentent en priorité des intérêts des comptes courants

17. Résultat exceptionnel
€ 2021 2020
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 78 11 702

Produits exceptionnels sur opérations en capital 93 458 4 232
Reprises sur provisions et transferts de charges 25 907 1 692
Produits exceptionnelles 119 444 17 627
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 448 50 567
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 40 000 246
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 95 323 117 683
Charges exceptionnelles 135 772 168 497
Total Résultat exceptionnel (16 326) (150 870)
Les dotations exceptionnelles correspondent aux amortissements dérogatoires (différence

entre le montant des amortissements déterminés selon les durées d’usage et le montant des
amortissements déterminés selon les durées d’utilisation).
Les charges et produits exceptionnels sur opération en capital sont liées à la sortie de la
participation Ingenesys.
Les charges exceptionnelles sur opérations de gestions sont des amendes.
18. Engagements hors bilan
Des indemnités de fin de carrière sont versées par la société à ses salariés lors de leur départ à
la retraite. L’indemnité n’est versée à la condition que le salarié soit présent au moment du
départ à la retraite.
Les engagements de retraite ne font pas l'objet de provisions pour charges et sont mentionnés
en engagements hors bilan.
Engagements donnés
€ 2021 2020
Indemnités de fin de carrière 6 388 313 7 100 294

Cautions bancaires 2 804 272 1 207 809
Total engagements donnés 9 192 585 8 308 103

Le groupe SNEF fait appel à un cabinet d’actuaires depuis le 1er janvier 2019 pour procéder à
l’évaluation de ses engagements sociaux à prestations définies.
Les principales hypothèses retenues pour la détermination des engagements en matière

d’indemnités de fin de carrière sont les suivantes :
-- Taux d’actualisation : C’est un taux d’actualisation différent pour chaque maturité,
comme par exemple la courbe Refinitiv « AA RATING EUR REPS CREDIT CURVE »
conformément aux dispositions de la norme IAS19 et aux pratiques de marché.
(Utilisation du même mode de calcul au 31 décembre 2020).
- Age et modalité de départ à la retraite : Les engagements sont évalués sous l’hypothèse
d’un départ volontaire dès l’attente du taux plein de la sécurité sociale (Loi 2014-40 du 20
janvier 2014, publiée au JO du 21 janvier 2014). Age minimum (60 – 62 ans) – Age taux plein
(65 -67 ans)
- Taux moyen de croissance des salaires : 3.60 % au 31 décembre 2021 (taux était de 2.17 %
au 31 décembre 2020).
- Taux moyen de sortie est 9.64 % sur 7 années (2014-2021) complètes (contre 7.04 % l’an
passé)
- Taux de charges sociales : 42.18 % au 31 décembre 2021 (taux 42.18% au 31 décembre
2020).
19. Honoraires des commissaires aux comptes
Les honoraires des commissaires aux comptes s’élèvent à 55 869.00 hors taxe euros au titre de
la mission du contrôle légal de 2021.
20. Effectifs moyens
Statut
2021 2020
Cadres 683 674

Agents de maîtrise/ Employés 497 427
Total effectif moyen 1 180 1 101
21. Rémunérations des dirigeants
Les rémunérations allouées au titre de l’exercice aux organes de direction ne sont pas
communiquées dans la mesure où ceci conduirait indirectement à fournir une information sur
la rémunération individuelle.
22. Informations concernant les parties liées
La société n’a réalisé au cours de l’exercice aucune transaction significative et non conclue
à des conditions normales de marché.

23. Consolidation et intégration fiscale
Intégration fiscale
La société groupe SNEF SAS est la société tête du groupe d’intégration fiscale.
La convention d'intégration fiscale a pris effet au 1er janvier 2021 et stipule que les filiales
membres du groupe comptabilisent leur impôt comme si elles étaient imposées séparément.
Les économies d'impôt réalisées par le groupe et liées aux déficits et aux moins-values sont
comptabilisées en produits chez la société mère.
Consolidation
La société groupe SNEF SA – 2 bis boulevard Euroméditerrannée 13002 MARSEILLE publie des
comptes consolidés dont elle est la société mère.
24. Evènements postérieurs à la clôture
La durée de la pandémie n’étant pas connue à la date d’établissement de ce document,

l’activité opérationnelle continue d’être influencée de façon moins importante sur l’exercice
2021. Il n’est pas possible à ce stade d’évaluer avec précision les impacts pour la société.
A la date du 24 février 2022, une guerre a éclaté en Ukraine. Ses effets sont difficilement
perceptibles pour le moment sur notre activité.

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Raison sociale Ekium

Forme juridique SASU Société par actions simplifiée à associé unique

Capital social 334 560 €

Date de création 05/03/1993

RCS RCS Lyon 390596039

N° SIREN 390 596 039

Siret 390 596 039 00342

Code APE 7112B

Activité Ingénierie, études techniques

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 2

Capital 334 560 334 560

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 3

Chiffre d'affaires 14 104 531 500 77 629 736

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 4

Bilan Actif ............................................................................................................................................. 2

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 5

La covid-19 a été déclarée pandémie par l’Organisation Mondiale de la Santé depuis le 11

2. Règles et méthodes comptables

Les immobilisations incorporelles sont composées principalement de brevets, droits au bail et

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 6

Variation des valeurs brutes

Fonds commercial 814 140 - - 814 140

Variation des amortissements et dépréciations cumulés

Logiciels 2 337 607 58 341 - 2 395 949

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 7

Durée d'utilisation Durée d'usage

Agencements 15 à 20 ans 15 à 20 ans

Matériels et Outillages 6 à 10 ans 3 à 10 ans

Matériels de transport 7 à 10 ans 4 à 5 ans

Matériels bureau, informatique 4 à 7 ans 3 à 5 ans

Mobiliers 10 ans 10 ans

Variation des valeurs brutes

Installations techniques, matériels et

Variation des amortissements et dépréciations cumulés

31 décembre Reprises 31 décembre

Installations techniques, matériels et

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 8

Variation des valeurs brutes

Autres participations 40 000 - 40 000 -

Échéances des créances et prêts de l’actif financier immobilisé

Autres immobilisations financières 168 433 - 168 433 -

Total des immobilisations

6. En-cours de production et comptabilisation des produits

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 9

En-cours de production 67 751 710 56 846 634

7. Créances clients et autres créances

Créances clients 20 000 965 15 930 271

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 10

Echéances des créances de l’actif circulant

Clients-Factures à établir 1 872 402 1 037 920

8. Charges constatées d’avance

Analyse par nature

Crédits baux - 2 968

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 11

Les provisions réglementées inscrites en capitaux propres correspondent aux amortissements

Evolution des capitaux propres

31 décembre Affectation Autres 31 décembre

Capital 334 560 - - - 334 560

Composition du capital social

10. Provisions pour risques et charges

Comptes annuels EKIUM SAS – 31 décembre 2021 12

Les reprises de provisions pour risques correspondent à l’affaire CRAPON-BONNAIRE et aux