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Dans le cadre de mon cursus de formation en Licence Professionnelle Gestion des Moyennes de Paiement < Back Office Bancaire > la Facult des Sciences juridiques, conomiques et sociales de Mekns, il mest utile deffectuer un stage de fin de Formation de quatre semaines afin de concrtiser et dapprofondir lensemble de mes connaissances rcolts pendant cette anne de formation et dapprocher le monde du travail, dans le but dy faciliter de mintgrer dans un futur proche.
Pendant ce mois de stage, jai pu pratiquer, dvelopper et approfondir mes connaissances, dans le cadre de la mise en uvre de mon stage de fins dtudes. Ce modeste travail, que jai lhonneur de vous prsenter est le fruit dun mois de stage au sein de lagence ATTIJARIWAFA BANK hamria succursale ATTIJARIWAFA BANK Mekns , jaurais le plaisir de vous prsenter en dtails, tout le processus de mon stage qui se concentre sur une analyse des risques des crdits bancaire, et aussi de savoir linfluence des risques de crdit sur lactivit bancaire et comment la banque procde analyser les risques de crdits . Le prsent rapport prsente une synthse des travaux raliss, il est organis en trois parties : Premire partie : Description de group ATTIJARIWAFA BANK Deuxime partie :le diagnostique des risques majeurs de lactivit bancaire et la gestion de risque de crdit Troisime partie : Analyse de lintensit des risque de crdit sur lactivit bancaire
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Cette nouvelle loi a permis ldification dun cadre juridique applicable tous les tablissements de crdit ainsi que lextension de leurs activits de nouveaux domaines tels que les oprations de crdit bail, mobilier et immobilier, les oprations daffacturage, dassistance en matire de gestion de patrimoine et la cration de services facilitant la cration et le dveloppement dentreprise.
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b. Historique de WAFABANK :
1904 la compagnie franaise de crdit et de banque cre travers sa filiale algrienne, une succursale Tanger sous le nom CACB (compagnie algrienne de crdit et de banque). 1968 un important groupe marocain priv, dirig par son prsident, feu My Ali Kettani, opre une importante prise de participation dans le capital de la banque et devient actionnaire majoritaire au cot de la compagnie financire de suez. 1976 nomination de Mr. Abdelhak Bennani la direction gnrale de la banque, qui engage une dynamique nouvelle pour le dveloppement de la banque. 1985 la banque change de nom et devient WAFABANK. 1994 WAFABANK met en place une nouvelle stratgie et dveloppe de nouveaux mtiers. Elle cre la direction du march des capitaux qui regroupe Wafa gestion, Wafa bourse et Wafa trust. 1996 fusion absorption dUNIBAN, filiale du groupe Espagnol BBV.
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Fiche signaltique :
Dnomination sociale Anne de cration Prsident directeur gnral Sige social Tlphone Fax Site Internet Forme juridique Date de constitution Dure de vie de la socit Capital Logo
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Attijariwafa bank 2004 Kettani Mohammed 2, Bd Moulay Youssef, Casablanca 022 29 88 88 /022 22 41 69 022 29 41 25 www.attijariwafabank.com Socit Anonyme 1911 31 mai 2060 1 929 959 600 DIRHAMS
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Objet social :
immobilires,
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IV Les valeurs :
Six valeurs partages dfinissent le socle de la culture dentreprise. Elles inspirent notre dmarche stratgique, imprgnent les principes dontologiques et dthiques rgissant notre quotidien et donnent son identit notre banque. Ces valeurs fdrent les quipes de notre banque. Elles encouragent les femmes et les hommes DATTIJARIWAFA BANK faire le maximum pour que leur entreprise soit le champion national de la banque et de la finance. 1re valeur : uvrer pour la satisfaction de client impliquant un niveau lev dexigence dans la qualit du service rendu au client. 2me valeur :
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Prs de 600 agences au Maroc. Prs de 70 points de vente l'tranger. Plus de 7500 collaborateurs. Plus d' 1 300 000 clients.
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H. Les Risques lis aux activits externalises On entend par activits externalises, les activits pour lesquelles ltablissement confie un tiers, de manire durable, la ralisation de prestations de services. Tout projet dexternalisation dactivits relevant du primtre dagrment de ltablissement ou toute prestation de services prsentant un effet significatif sur la matrise des risques doit recueillir laccord pralable de Bank Al-Maghrib. Bank Al-Maghrib peut avoir accs tout moment, aux informations relatives aux activits externalises. Les tablissements prennent les mesures ncessaires pour sen assurer. Pour lexternalisation de leurs activits, les tablissements doivent respecter les dispositions suivantes : choisir le prestataire externe avec la vigilance et la prudence ncessaires, en tenant compte de sa sant financire, de sa rputation et de ses capacits techniques et de gestion. A cet gard, une attention particulire devra tre accorde au risque de dpendance qui apparat lorsque des activits ou fonctions sont confies un seul prestataire pendant une priode prolonge ; mettre en place une politique formalise dvaluation et de contrle des risques dexternalisation et des relations avec les prestataires externes ; grer les activits externalises dans le cadre de contrats crits qui dcrivent clairement tous les aspects matriels de laccord dexternalisation, notamment les droits, les responsabilits et les attentes de toutes les parties ; sassurer que les accords dexternalisation ne rduisent pas la capacit de ltablissement respecter ses engagements vis--vis de ses clients et de Bank AlMaghrib ; valuer dans quelle mesure le prestataire externe dispose de plans durgence qui sont en adquation avec leurs propres exigences en matire de continuit de lactivit. Cette valuation doit sappuyer sur un examen appropri de ces plans et tenir compte de la frquence et des mthodes de tests pratiqus ainsi que des consquences qui en dcoulent pour les plans durgence de ltablissement ; prendre des mesures appropries pour exiger que le prestataire de services protge l'information confidentielle de ltablissement et de ses clients contre toute divulgation aux personnes non autorises.
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1. Lidentification des risques Elle consiste tablir la cartographie des risques existants et ventuels. Lidentification des risques est un exercice permanent au sein de la banque, car les risques voluent avec les changements de lenvironnement interne et externe. De nouveaux risques apparaissent notamment lors de la cration dun nouveau produit ou dune nouvelle activit, un changement dorganisation ou de systme, des changements conomiques, financiers, sociaux, lgislatifs et rglementaires, des changements technologiques. Lidentification des risques, pour tre exhaustive, doit considrer : - Les facteurs internes telles la structure de la banque, les mtiers, la qualit du personnel. - Les facteurs externes tels les fluctuations des conditions conomiques, les changements de lenvironnement professionnel et technologique qui peuvent affecter ngativement la ralisation des objectifs de la banque. 2. La quantification ou lvaluation des risques : Certains risques sont quantifiables, comme le risque de march ou de crdit, dautres ne le sont pas. Le processus de quantification des risques se prsente comme suit, selon la dfinition du risque de lInstitute of Internal Auditors (IIA) : - Lexistence dun risque potentiel ou ventuel, dun danger ou dune menace. - La probabilit de survenance de cet vnement. - Les consquences ngatives de cet vnement. Si la probabilit de survenance de lvnement et les consquences de cet vnement sont quantifiables, on peut mesurer lexposition au risque qui donne la perte attendue . Si les risques ne sont pas quantifiables, il est nanmoins possible de les estimer suivant une mthodologie objective base sur les informations collectes. 3. Lanalyse des risques : Une fois identifi et quantifi le risque, il convient den analyser les causes, ce qui permettra de prendre des mesures adquates : renforcement du contrle interne, mise en place de nouvelles procdures de contrle, dveloppement de nouveaux outils de gestion, changement
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DISPOSITIONS RELATIVES AU RISQUE DE CREDIT Article 9 Pour la dtermination des pondrations du risque de crdit, les tablissements utilisent les notations externes attribues par des organismes externes dvaluation du crdit (OEEC) dont la liste est tablie par Bank Al-Maghrib. Les pondrations des crances libelles et finances en devises sont appliques sur la base des notations externes en devises des OEEC. Les pondrations des crances libelles et finances en dirhams sont appliques sur la base des notations externes en dirhams des OEEC. Article 10 Les tablissements utilisent les notations externes sollicites par les entreprises auprs des OEEC. Sous rserve de laccord pralable de Bank Al-Maghrib, les notations externes non sollicites peuvent tre prises en considration dans lapplication des pondrations.
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20 %
3) Pour les pondrations appliques aux crances sur les Etats, les tablissements peuvent utiliser les notations externes de crdit attribues par les organismes de crdit lexportation (OCE) dont la liste est tablie par Bank Al-Maghrib. 4) Les pondrations appliques aux crances sur les tats et leurs banques centrales, assorties de notations individuelles ou consensuelles, sont attribues en fonction des catgories de primes minimales dassurance lexportation (PMAE) correspondant ces crances, conformment au tableau ci-aprs : PMAE Pondration 0-1 0% 2 20% 3 50 % 46 100 % 7 150 %
B) Crances sur les organismes publics (OP) hors administrations centrales 1) Nonobstant les rgles gnrales prcises lalina 2) ci-dessous, une pondration de 20 % est applique aux crances libelles et finances en dirhams sur les collectivits locales marocaines quand leur remboursement est prvu doffice dans le budget de ces entits et quelles ne revtent pas le caractre de crances en souffrance. 2) Les pondrations appliques aux collectivits locales et entits similaires ainsi quaux organismes publics nexerant pas dactivits commerciales sont les suivantes : Notation externe des AAA organismes publics AAA+ ABBB+ BBBBB+ BBB+ B- Infrieure Pas de Bnotation
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C) Crances sur les banques multilatrales de dveloppement (BMD) Une pondration de 0% est applique aux BMD dont la liste est arrte par Bank AlMaghrib. Les pondrations appliques aux crances sur les autres BMD sont les suivantes : Notation AAA externe des AABMD Pondration 20 % A+ A- BBB+ BBB50 % 50 % BB+ BBB+B- Infrieure Pas de Bnotation 150 % 50 %
100 % 100%
D) Crances sur les tablissements de crdit et assimils au Maroc et ltranger 1) Les pondrations appliques aux crances sur les tablissements de crdit et assimils au Maroc et ltranger sont dtermines selon la notation externe de ces derniers conformment au tableau suivant : Notation externe des AAA A+ BBB+ tablissements de crdit AA- ABBBet assimils au Maroc et ltranger Pondration 20 % 50 % 50 % BB+ BBB+ B- Infrieure Pas de Bnotation
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2) Les pondrations appliques aux crances notes dtenues sur les entits vises lalina 1) ci-dessus, dont lchance initiale est infrieure un an, sont les suivantes : Notation externe de la A-1 crance Pondration 20 % A-2 A-3 Infrieure A-3 150 %
50 %
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3) Les crances non renouvelables, dont lchance initiale est gale ou infrieure trois mois, dtenues sur les entits vises lalina 1) ci-dessus sont pondres : - hauteur de 20 % lorsquelles sont libelles et finances en monnaie locale ; - selon le traitement prfrentiel gnral prsent au tableau ci-dessous, lorsquelles sont libelles et finances en devises et sous rserve quil nexiste pas de notation externe spcifique affecte une crance court terme sur ces entits. Notation externe des AAA A+ BBB+ BB+ B+ B- Infrieure Pas de
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50 %
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20 %
4) Les crances court terme non notes, libelles et finances en devises, dtenues sur les entits vises lalina 1) ci-dessus sont pondres : - selon le traitement prfrentiel gnral, sil existe une autre crance sur ces mmes entits affecte dune notation externe spcifique qui correspond une pondration plus favorable ou identique celle prvue par le traitement prfrentiel gnral ; - selon la notation externe spcifique affecte une autre crance sur ces mmes entits si cette notation correspond une pondration moins favorable que celle prvue par le traitement prfrentiel gnral. E) Crances sur les entits exerant les oprations connexes lactivit bancaire au Maroc et ltranger 1) Les crances sur les entits au Maroc exerant les oprations connexes lactivit bancaire telles qunumres aux alinas 3) et 6) de larticle 7 de la loi 34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils sont traites et pondres comme des crances sur les entits vises lalina 1) du paragraphe D) ci-dessus. 2) Les crances sur les entits ltranger exerant des activits similaires celles exerces par les socits vises lalina 1) ci-dessus sont traites comme des crances sur celles vises lalina 1) du paragraphe D) ci-dessus, condition que ces entits soient soumises des dispositifs de surveillance et de rglementation comparables ceux appliqus aux tablissements de crdit. Dans le cas contraire, ces crances sont traites comme des crances sur les entreprises. F) Crances sur les grandes entreprises et les petites et moyennes entreprises Les pondrations des crances sur les grandes entreprises, y compris les entreprises dassurance, et sur les petites et moyennes entreprises (PME) sont dtermines selon lune des deux options suivantes. 1) Pondration selon la notation externe Les pondrations appliques aux crances dtenues sur les entreprises sont les suivantes : Notation AAA A+ externe de AA- Alentreprise ou de la crance BBB+ BBBBB+ BBB+ BInfrieure Pas de Bnotation
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Toutefois, lorsquune crance, dont lchance initiale est infrieure un an, est assortie dune notation externe spcifique, les pondrations appliques sont les suivantes : Notation externe de A-1 la crance Pondration 2) Pondration unique Les tablissements peuvent, aprs accord de Bank Al-Maghrib, opter pour lapplication dune pondration de 100 % toutes les crances sur les entreprises, indpendamment de leur notation externe. Les tablissements doivent sen tenir loption retenue sauf accord pralable de Bank AlMaghrib. G) Crances sur les trs petites entreprises (TPE) et les particuliers Les crances sur les trs petites entreprises (TPE) et les particuliers sont pondres 75 %. Les crances dtenues sur les particuliers, hors prt immobilier usage rsidentiel garanti par une hypothque, dont le montant est suprieur 1 million de dirhams, sont pondres 100 %. H) Prts immobiliers usage rsidentiel 1) Une pondration de 35 % est applique : - aux crdits consentis aux particuliers pour lacquisition, lamnagement ou la construction de logements, intgralement garantis par une hypothque et qui sont destins tre occups par lemprunteur ou donns en location ; - aux crdits-bails et locations avec option dachat portant sur des biens immobiliers usage dhabitation qui sont destins tre occups par le locataire ; - aux crdits consentis aux groupements, associations de fait, fondations et coopratives pour la construction de logements en faveur de leurs adhrents et / ou pour lacquisition de terrains destins exclusivement la construction de logements destins leur habitation. 2) Les crdits viss lalina 1) ci-dessus, autres que ceux ayant fait lobjet de conventions avec lEtat, doivent rpondre aux conditions suivantes : 20 % A-2 A-3 Infrieure A-3 150 %
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Dure rsiduelle
surContrats surContrats sur titres de proprit produits de base 6,0 % 8,0 % 10,0 % 10,0 % 12,0 % 15,0 %
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20 %
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350 % A-3
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La pondration applique aux contrats FDS non nots correspond au cumul des pondrations de lensemble des actifs du panier, plafonn 1 250 %. Le montant des FDS dont les notations externes long et court terme sont respectivement infrieures BB- et A-3 est dduit des fonds propres. - les pondrations prvues au tiret prcdent sappliquent aux drivs de crdit au second dfaut (Second Default Swap SDS ). Toutefois, pour le calcul du cumul des pondrations des actifs du panier, lactif prsentant la plus faible pondration est exclu. Article 17
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Est considre comme qualifie toute crance qui rpond aux conditions dfinies au paragraphe A) de la section I) de larticle 54 ci aprs. Article 18 Lorsque le contrat CDS prvoit un dnouement de la position en cas dinsolvabilit de lacheteur de protection alors que la crance garantie nenregistre pas de dfaut, ltablissement vendeur de protection applique un facteur de majoration de 5 % quand la crance garantie est qualifie et 10 % dans le cas contraire. Cette majoration doit tre plafonne au montant des primes non rgles par lacheteur de protection. Dans le cas dun contrat FDS , le facteur de majoration est de 5 % quand le panier est constitu intgralement de crances garanties qualifies et de 10 % quand le panier comprend au moins une crance garantie non qualifie . Dans le cas dun contrat sur drivs de crdit au nime dfaut, le facteur de majoration est de 5 % quand le panier est constitu intgralement de crances garanties qualifies et de 10 % quand le panier comprend au moins n crances garanties non qualifies .
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Article 39 Les crances garanties par les tats ou les banques centrales sont pondres 0 % lorsque la garantie et la crance sont libelles en devise locale. Article 40 Seuls les contrats drivs sur dfaut (CDS) et sur rendement total (TRS) sont pris en compte pour lattnuation du risque de crdit. Article 41 Les protections acquises sous forme de FDS , couvrant un panier dactifs, sont prises en compte pour lattnuation du risque de crdit relatif lactif du panier assorti de la pondration la plus faible, sous rserve que leur montant nominal soit suprieur ou gal celui de cet actif. Article 42 Les protections acquises sous forme de drivs de SDS , couvrant un panier dactifs, sont prises en compte pour lattnuation du risque de crdit lorsque ltablissement acheteur a galement acquis un FDS ou si lun des actifs du panier a dj fait lobjet dun dfaut. Ces protections couvrent lactif du panier assorti de la pondration la plus faible, sous rserve que leur montant nominal soit suprieur ou gal celui de cet actif. D) Traitement des asymtries dchances Article 43 Il y a asymtrie dchances lorsque lchance rsiduelle de linstrument de couverture est plus courte que celle de lexposition couverte. Les instruments de couverture prsentant une asymtrie dchances ne sont pas pris en considration : 57
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I Le plan dtude
1) Problmatique: Les risques de crdit influence lactivit bancaire? Si oui, avec quelle intensit ? comment la banque procde grer et limiter ce risque. Telles sont les questions auxquelles je me propose dapporter quelques lments de rponse. 2) Les objectifs de ltude : - Connatre limpact des risques de crdit sur lactivit bancaire - Savoir lensemble des lments crant le risque de crdit - Analyser lensemble des dmarches mises par ATTIJARIWAFA BANK pour limiter le risque de crdit. En vue datteindre ces objectifs, je vais commencer par la phase exploratoire. Cela aidera bien comprendre la situation et laborer les diffrentes hypothses. Dans cette phase prliminaire, nous utiliserons des mthodes qualitatives lies la recherche exploratoire notamment ltude des cas particuliers : Dfinir les risques de crdit Analyse les dmarches de gestion des risques crdit
Aprs la phase exploratoire, et pour pouvoir rvler limpact, des risques bancaires, nous allons entamer la recherche descriptive par une tude de cas.
II Analyse de ltude
Daprs lenqute mene, qui a pour objectif de connaitre linfluence des risques de crdit sur lactivit bancaire et plus prcisment sur la banque ATTIJARIWAFA BANK. Jai constat que le risque de crdits est le risque le plus frquent dans lactivit bancaire. Parce que, lactivit principale de la banque est li la collection des dpts el loctrois de crdit.et selon les responsable de la banque le risque de crdit est le risque quun client ne soit pas en mesure dhonorer ses engagements lgard de sa banque et le risque de crdit demeure la premire cause des difficults et des faillites des banques car il prsente entre 20% et 40% par rapport aux autres risques et la banque subis les risques de crdits les plus levs avec les entreprises et le professionnels car le montant des concours et de le niveau de 57
Tableau : Cot du risque dAttijariwafa Bank Risque sur lencours de crdit 2006 (En milliers de dhs) Crancesen souffrance (CES) Provisions CES 5 117 881
2007
2008
Dotations aux provisions et pertes sur 1512560 crances irrcouvrables Encours de crdit 91596981 Taux de couverture 29 ,55% des CES Taux de CES 5,58% Taux de 1,65% provisionnement Lanalyse de tableau :
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La banque a profit de la bonne croissance notamment leuphorie de limmobilier et de la bonne conjoncture qua connue lconomie marocaine durant la priode tudie. Le montant des pertes et provisions enregistres atteint les 4 milliards de DHS avec des taux de CES de 3,12% 5,58% estims faibles< 10%.
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Daprs ce compte, on constate que le cout de risque est diminue avec une variation qui sapproche de 83%, ce qui implique que attijariwafa Bank, ce qui explique que la banque maitrise son risque.
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Les autres personnes morales (y compris les tablissements publics) dont le total des crdits est suprieur ou gal 2 millions de DH.
Les personnes physiques ayant des activits professionnelles dont le total des crdits auprs des tablissements de crdit est suprieur ou gal 2 millions de DH.
Pour donner une image fidle aux comptes de lentreprise, responsabiliser les professionnels et les superviseurs de la comptabilit et mettre fin au trinme de la comptabilit (bilan fiscal, bilan bancaire, et bilan de lentreprise), Bank Al Maghreb a exig que le bilan et le compte des produits et charges ou les documents qui en tiennent lieu, doivent comporter sur chaque page : Le cachet de la socit et la signature du dirigeant habilit. La cachet du (des) commissaire (s) aux comptes, ou le cas chant, la cachet et la signature du professionnel qui a tenu la comptabilit et / ou supervis llaboration des tats de synthse. 3- ltablissement de la rentabilit- client La rentabilit - client est un critre trs important dans la slection des dossiers crdits et un lment daide la dcision. A ce titre, les banques sont tenues dtablir la rentabilit globale des oprations effectues et effectuer avec le client. Ltablissement de la rentabilit client doit tenir compte : des oprations effectues avec le client, en se basant gnralement sur les oprations de lexercice antrieur. Et des oprations prvisionnelles raliser avec le client selon la dure du crdit mettre en place. La rentabilit client est value sur la base : 1. de la marge sur les dpts du client, 2. de la marge sur les emplois du client,
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4- ltablissement dun systme de notation client : Lutilisation dun outil de notation interne sinscrit dans le cadre de la rglementation de Bank Al Maghrib et dans le cadre du premier pilier de bale II. Il a pour objet de dterminer la probabilit de dfaut sur le portefeuille crdit de la clientle, et par consquent une meilleure slection et un meilleur suivi du risque sur les contreparties. Ainsi, il est recommand dattribuer chaque client demandeur dun crdit, une note. La construction de la grille de notation se base sur : 1. des facteurs quantitatifs. 2. Et des facteurs qualitatifs; Les facteurs quantitatifs sont relatifs des donnes financires et des donnes lies lactivit de lentreprise : Les donnes financires sont obtenues par le calcul de certains ratios, parmi lesquelles : Vitesse de rotation du capital. Ratio des frais financiers sur chiffre daffaire. Ratio des dettes nettes sur fonds propres. Ratio de liquidit rduite. Fonds de roulement sur actifs circulant hors trsorerie. Rentabilit des fonds propres. Croissance du rsultat net. Croissance du chiffre daffaire. Vitesse de rotation du capital Dette nette sur fonds propres= (exigibles CT dettes CML disponible) Capitaux propres ; Rentabilit des fonds propres = RES NET/ Fonds Propres
Parmi les donnes lies lactivit de lentreprise, on cite, le nombre demploys, lanciennet de lentreprise, etc. Les facteurs qualitatifs quant eux sont relatifs au secteur dactivit de lentreprise et son positionnement au sein de celui-ci, ainsi qu des informations sur la qualit de la gestion. Parmi les principales informations recueillir, on cite : 1. La situation du secteur dactivit de lentreprise, au niveau national, et au niveau rgional (et ventuellement au niveau international lorsquil sagit des grandes entreprises ou des multinationales).
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11. Reportiong sur la gestion des risques de crdit : La banque doit tablir des reportings sur la gestion des risques aussi bien lorgane de direction qu lorgane dadministration. Dautres reportings sur le processus de gestion des risques doivent tre communiqus Bank Al Maghrib.
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A la fin de chaque saison, les cultivateurs ou les sportifs sarrtent pour faire un bilan du fruit dun long et douloureux travail, dans le quel ils nont pas arrt de donner le plus grand de leurs temps, et leurs forces, et cest le cas pour moi. la fin de ce stage qui a t trs utile dans mon parcours universitaire, jai obtenus et jai dvelopp des connaissances au niveau des techniques de pratique bancaire. Les risques bancaires menacent la stabilit du secteur financier dans son ensemble et peuvent affecter mme la stabilit dun pays tout entier. Le danger du risque sest fait ressentir par tous les pays du monde et a montr la ncessit des autorits montaires agir pour contrecarrer ces risques. Au niveau du Maroc, dans le but de la gestion des risques, lautorit de tutelle BANK AL MAGHRIB a labor, depuis 2001, un ensemble de circulaires et directives visant dfinir : - les risques de lactivit bancaire, le dispositif de gestion des risques
Au terme de ce rapport je dirai que ce stage a t non seulement une occasion de faire usage de mes connaissances, mais aussi une chance pour mieux dcouvrir la vie professionnelle et tirer dautres atouts en matire des relations humaines caractrises par le respect de lautre et essentiellement par lchange des ides et des expriences. Enfin jaimerai remercier les responsables de group ATTIJARIWAFA BANK et prcisment les responsables de la succursale ATTIJARIWAFA BANK Mekns pour cette exprience qui m a permis davoir une ide sur le monde professionnel, cette exprience est considre comme une russite. Je souhaite, enfin que ce rapport soit en mesure de satisfaire ces lecteurs et rcolter leurs flicitations.
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INTRODUCTION GENERALE....3 Chapitre I : PRESENTATION DE GROUP ATTIJARIWAFABANK .. ..4 Section 1 : Prsentation du secteur bancaire :..5 Section 2 : Naissance dAttijariwafa bank :..6 La fusion WAFA-BCM..6 1. Historique :.6 a. Historique de la BCM :.....6 b. Historique de WAFABANK :.6 c. Historique de la fusion BCM -WAFABANK :....7 2. Objectifs et avantages de la fusion :..7 Fiche signaltique:..8 III Organigramme de group ATTIJARIWAFA BANK ....9 IV Les valeurs :9 V ATTIJARIWAFA BANK en chiffres :...10 VI Rsultats au 31 dcembre 2008..11 Section 3 : Les taches dont jai assist.12 Chapitre II : le diagnostique des risques majeurs de lactivit bancaire et la gestion de risque de crdit ...... 14 Section 1 : le diagnostique des risques de lactivit bancaire....15 I Les risques majeurs de lactivit bancaire ...15 1. dfinition du risque : ...15 2. les typologies des risques bancaires : ..15 A. Le risque de crdit ..15 B. Le risque de march ....15 C. Les risques oprationnels ...16 D. Le risque global de taux dintrt...16 E. Le risque de concentration du crdit,.16 F. Le risque de liquidit....16 G. Le risque de rglement.16
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