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ANNEXE : CADRE NORMALISE DE PRESENTATION DU COMPTE ADMINISTRATIF D'UN ETABLISSEMENT ET SERVICE SOCIAL

ET MEDICO-SOCIAL RELEVANT DU I DE L'ARTICLE L.312-1 DU CODE DE L'ACTION SOCIALE ET DES FAMILLES

ETABLISSEMENT ou SERVICE :

ADRESSE :

Date de la dernière habilitation:

ORGANSIME GESTIONNAIRE :

TELEPHONE : FAX: Email

NOM DU DIRECTEUR ou de la personne ayant qualité pour représenter l'établissement:

N° FINESS :

CATEGORIE :

COMPETENCE :

Convention Nationale Collective de Travail

DATE D’ARRIVEE DES DOCUMENTS :

CAPACITE AUTORISEE :

-1-
1. Activité de l'Etablissement ou du Service
Nombre Ecart
Nombre théorique au BP prévisionel Nombre réalisé n
Nature Taux d'occupation
n n Nombre %

Activité réalisée (1) (2) (3) =(2)/(1) (4) = (2)-(1) (5) = (4)/(1)
TOTAL en journées

Externat
Semi Internat
Internat
Autre
Autre
Autre

EHPAD
Situation constatée au plus tard le 30 septembre

30/09 30/09 30/09 30-09


GROUPES ISO RESSOURCES n-3 n-2 n-1 n

Nombre de résidents GIR I


Nombre de résidents GIR II
Nombre de résidents GIR III
Nombre de résidents GIR IV
Nombre de résidents GIR V
Nombre de résidents GIR VI

-2-
2 . Accueil des plus de 20 ans dans les IME

+ 20 ans + 20 ans + 20 ans + 20 ans + 20 ans + 20 ans


TOTAL orientés TOTAL orientés
orientés orientés orientés orientés
BP CAT, AP(1) Réel CAT, AP (1)
MAS Foyer MAS Foyer
et CDTD(2) et CDTD (2)

Nombre de journées réalisées (de 1 à 3) (1) (2) (3) (de 4 à 6) (4) (5) (6)
TOTAL

Externat
Semi Internat
Internat
Autre
Autre
Autre

(1)
Atelier protégé
(2)
Centre de distribution de travail à domicile
3. Tableaux récapitulatif de l'exécution budgétaire

Dépenses - Charges Recettes - Produits

Budget
Totaux exécutoire Réel n Ecart Budget
Réel n Ecart
n exécutoire n

SECTION D'INVESTISSEMENT POUR L'ÉTABLISSEMENT


Total
(1)

SECTION D'EXPLOITATION - BUDGET PRINCIPAL


Total
(2)
BUDGETS ANNEXES
Total
(3)

Reprise de
résultat
(4)
Total
Général
(2 à 4)

-4-
4.1. Plan de financement: opérations d'investissement réalisées dans l'année
Autorisé dans le cadre du plan de
fiancement Réalisé en n

Date de réalisation
Coût prévue Coût Date de réalisation

Nature de l'opération :
-
-
-

TOTAL

Plan de financement (tranche annuelle réalisée)

Autofinancement Subvention Emprunt Autres (1)

Autorisé dans le cadre du plan


Réalisé
Ecart
(1) compte de liaison investissements, cessions d'actifs…
m
g
4.2.1 Section d'investissement : emplois E
e
c
T
M
tR
n Ecart
a
o
o Crédits

E
n
Budget
complémentaires ou Total Réel
trn
ie initial
ta virements Montant En %
t
a
la
in
Réduction des fonds propres ou reprise sur apports %
ln (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) = (4)-(3) (6) = (5)/(3)
10 Fonds associatifs, apports, dotations et réserves
ri
t
t
e
139 Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat
i
s
Reprises
a
14 Provisions réglementées (sauf réserve de trésorerie compte 141)
l
o
15 Provisions pour risques et charges
u
Remboursement des dettes financières
16 Emprunts et dettes assimilées
v
17 Dettes ratachées à des participations
i
Compte de liaison investissement r
18 Comptes de liaison investissements e
Acquisition d'éléments de l'actif immobilisé m
20 Immobilisations incorporelles e
21 Immobilisations corporelles n
22 Immobilisations reçues en affectation t
23 Immobilisations en cours s
24 Immobilisations affectées, concédées ou mises à disposition
26 Participations et créances rattachées à des participations
27 Autres immobilisations financières
Autres
28 Amortissements des immobilisations (reprises)

29 Dépréciation des immobilisations (reprises)

39 Dépréciation de stocks et en-cours

481 Charges à répartir sur plusieurs exercices (augmentation)

49 Dépréciation des comptes de tiers (reprises)

59 Dépréciation des comptes financiers (reprises)

001 Résultat d'investissement cumulé reporté (déficit)


003 Excédent prévisionnel d'investissement
TOTAL GENERAL
4.2.2 Section d'investissement : ressources
Budget Crédits
Ecart
initial complémentaires Total Réel
ou virements Montant En %
Augmentation des fonds propres (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) = (4)-(3) (6) = (5)/(3)
10 Fonds associatifs, apports, dotations et réserves
131 Subventions d'équipements reçues
Dotations aux provisions
14 Provisions réglementées (sauf réserve de trésorerie compte 141)
15 Provisions pour risques et charges
Augmentation des dettes financières
16 Emprunts et dettes assimilées
17 Dettes ratachées à des participations
Compte de liaison
18 Compte de liaison investissements
Immobilisations (sorties)
20 Immobilisations incorporelles
21 Immobilisations corporelles
22 Immobilisations reçues en affectation
23 Immobilisations en cours
24 Immobilisations affectées, concédées ou mises à disposition
26 Participations et créances rattachées à des participations
27 Autres immobilisations financières
Autres
28 Amortissements des immobilisations (dotations)
29 Dépréciation des immobilisations (dotations)
39 Dépréciation de stocks et en-cours
481 Charges à répartir sur plusieurs exercices (diminution)
49 Dépréciation des comptes de tiers (dotations)
59 Dépréciation des comptes financiers (dotations)

001 Résultat d'investissement cumulé reporté (excédent)


Déficit prévisionnel d'investissement
TOTAL GENERAL

- 7-
4.2.1.1. Section d'investissement : tableau des emplois
Etablissements
Ecart
DM
Budget ou Total Net
initial virements Mandats Mandats en
de crédits émis annulation Montant En %

Réduction des fonds propres ou repris (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
sur apports
102 Apports
106 Réserves

10 TOTAL

139 Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat

13 TOTAL

Reprises
148 Autres provisions réglementées
14861 réserves des plus values nettes d'actif immobilisé
14862 réserves des plus values nettes d'actif circulant

14 TOTAL

151 Provisions pour risques


157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices
158 Autres provisions pour charges

15 TOTAL

-8-
-8-
4.2.1.2. Section d'investissement : tableau des emplois (suite)
Etablissements
Ecart
DM
Budget ou Total Net
initial virements Mandats Mandats en
de crédits émis annulation Montant En %

Remboursements des dettes financières (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)

163 Emprunts obligatoires


164 Réserves
165 Dépôts et cautionnements reçus
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
168 Autres emprunts et dettes assimilées
169 Primes de remboursements des obligations

16 TOTAL

Acquisition d'éléments de l'actif immobilisé


201 Frais d'établissement
frais d'étude, de recherche, de développement et frais d'insertion
203
(établissements publics)
Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques et
205
procédés,droits et valeurs similaires
208 Autres immobilisations incorporelles

20 TOTAL

-9-
-9-
4.2.1.3. Section d'investissement : tableau des emplois (suite)
Etablissements
Ecart
Budget DM
ou virements Total Net
initial Mandats Mandats en
de crédits
émis annulation Montant En %

Acquisition d'éléments de l'actif immobilisé (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
(suite)
211 Terrains
212 Agencements et aménagements des terrains, plantations à demeure
213 Constructions sur sol propre
214 Constructions sur sol d'autrui
215 Installations, matériel et outillages techniques
216 Collections, oeuvres d'art
2181 Installations générales, agencements, aménagements divers
2182 Matériel de transport
2183 Matériel de bureau et matériel informatique
2184 Mobilier
2185 Cheptel
2188 Autres immobilisations corporelles

21 TOTAL
22 Immobilisations reçues en affectation
22 TOTAL
2312 Terrains, agencements et aménagements des terrains en cours
2313 Constructions en cours sur sol propre
2314 Constructions en cours sur sol d'autrui
2315 Installations, matériel et outillage techniques en cours
2318 Autres immobilisations corporelles en cours
238 Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations corporelles
23 TOTAL
24 Immobilisations affectées, concédées ou mises
à disposition (établissement public)
24 TOTAL

- 10 -
4.2.1.4. Section d'investissement : tableau des emplois (suite)

Etablissements
Ecart
Budget DM
ou virements Total Net
initial Mandats Mandats en
de crédits
émis annulation Montant En %

Remboursements des dettes financières (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)

26 Participations et créances rattachées à des participations

26 TOTAL

271 Titres immobilisés (droit de propriété)


272 Titres immobilisés (droit de créance)
274 Prêts
275 Dépôts et cautionnements versés
2761 Créances diverses
2768 Intérêts courus

27 TOTAL
Autres
Amortissements des immobilisations (reprises)
280 Amortissements des immobilisations incorporelles
2811 Amortissements des terrains de gissement
Amortissements des agencements et aménagements des terrains,
2812
plantations à demeure
2813 Amortissements des constructions sur sol propre
2814 Amortissements des constructions sur sol d'autrui
2815 Amortissements des installations, matériel et outillage techniques
2818 Amortissements des autres immobilisations corporelles

28 TOTAL

- 11 -
- 11 -
4.2.1.5. Section d'investissement : tableau des emplois (suite et fin)

Etablissements
Ecart
Budget DM
ou virements Total Net
initial Mandats Mandats en
de crédits
émis annulation Montant En %

Autres
dépréciation des (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
immobilisations (reprises)
293 Dépréciation des immobilisations en cours
Dépréciation des autres immobilisations
297
financières

29 TOTAL

39 Dépréciation de stocks et en-cours

Charges à répartir sur plusieurs exercices


481
(augmentation)

Dépréciation des comptes de tiers


49
(reprises)

Dépréciation des comptes financiers


59
(reprises)

Résultats d'investissement reporté (déficit)

TOTAL GENERAL

- 12 -
- 12 -
4.2.2.1. Section d'investissement : tableau des ressources
Etablissements
Ecart
DM
Budget ou Total Net
initial virements de Titres en
crédits Titres émis Montant En %
réduction

Augmentation des fonds propres (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)

102 Apports
106 Réserves
10682 Excédent affecté à l'investissement

10 TOTAL

131 Subventions d'équipement tranférables

13 TOTAL
Dotations
148 Autres provisions réglementées
14861 réserves des plus values nettes d'actif immobilisé
14862 réserves des plus values nettes d'actif circulant

14 TOTAL

151 Provisions pour risques


157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices
158 Autres provisions pour charges

15 TOTAL

- 13 -
- 13 -
4.2.2.2. Section d'investissement : tableau des ressources (suite)
Etablissements
DM Ecart
Budget ou Total Net
initial virements de Titres en
crédits Titres émis Montant En %
réduction

Augmentation des dettes financières (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)

163 Emprunts obligatoires


164 Emprunts auprès des établissements de crédits
165 Dépôts et cautionnements reçus
167 Emprunts et dettes assortis de conditions particulières
168 Autres emprunts et dettes assimilées
169 Primes de remboursements des obligations
16 TOTAL
Immobilisations (sorties)
201 Frais d'établissement
Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques
205
et procédés, droits et valeurs similaires
208 Autres immobilisations incorporelles

20 TOTAL
211 Terrains
Agencements et aménagements des terrains, plantations à
212
demeure
213 Constructions sur sol propre
214 Constructions sur sol d'autrui
215 Installations, matériel et outillage techniques
216 Collections, oeuvres d'art
2181 Installations générales, agencements, aménagements divers
2182 Matériel de transport
2183 Matériel de bureau et matériel informatique
2184 Mobilier
2185 Cheptel
2188 Autres immobilisations corporelles

21 TOTAL
4.2.2.3.Section d'investissement : tableau des ressources (suite)
Etablissements
DM Ecart
Budget ou Total Net
initial virements de Titres en
crédits Titres émis Montant En %
réduction

Immobilisations (sorties) - suite - (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)

22 Immobilisations reçues en affectation

22 TOTAL
Immobilisations (sorties)
2312 Terrains, agencements et aménagements des terrains en cours
2313 Constructions en cours sur sol propre
2314 Constructions en cours sur sol d'autrui
2315 Installations, matériel et outillage en cours techiques
2318 Autres immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations
238
corporelles

23 TOTAL
24 Immobilisations affectées, concédées ou mises à disposition
(établissement public)
24 TOTAL
26 Participations et créances rattachées à des participants

26 TOTAL
271 Titres immobilisés (droit de propriété)
272 Titres immobilisés (droit de créance)
274 Prêts
275 Dépôts et cautionnements versés
2761 Créances diverses
2768 Intérêts courus

27 TOTAL

- 15 -
- 15 -
4.2.2.4.Section d'investissement : tableau des ressources (suite et fin)
Etablissements
Ecart
Budget DM
initial ou virements Total Net
de crédits Titres en
Titres émis Montant En %
réduction

Autres (1) (2) (3) = (1)+(2) (4) (5) (6) = (4)-(5) (7) = (6)-(3) (8) = (7)/(3)
Amortissements des immobilisations (dotations)
280 Amortissements des immobilisations incorporelles
2811 Amortissements des terrains
Amortissements des agencements et des aménagements des terrains
2812
plantations à demeure
2813 Amortissements des construction sur sol propre
2814 Amortissements des construction sur sol d'autrui
2815 Amortissements des installations, matériel et outillage technique
2817 Amortissements des animaux de rapport et de reproduction
2818 Amortissements des autres immobilisations corporelles

28 TOTAL

Dépréciation des immobilisations (dotations)


291 Dépréciation des immobilisations corporelles
293 Dépréciation des immobilisations en cours
Dépréciation des participations et créances rattachées
296
à des participations
297 Dépréciation des autres immobilisations financières

29 TOTAL

39 Dépréciation de stocks et en-cours

481 Charges à répartir sur plusieurs exercices (diminution)

49 Dépréciation des comptes de tiers (dotations)

59 Dépréciation des comptes financiers (dotations)

Résultats d'investissement reporté (excédent)

TOTAL GENERAL

- 16 -
- 16 -
4.3.1 Tableau des amortissements
Amortissements
cumulés Dotations de
au 31 décembre l'exercice Diminutions résultant Amortissements cumulés
n-1 des sorties de l'exercice au 31 décembre n

(1) (2) (3) (4) = (1) + (2) - (3)


Amortissements des immobilisations incorporelles
2801 Frais d'établissement
2803 Frais de recherche et de développement
Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques et
2805 procédés, droits et valeurs similaires
2806 Droit au bail
2808 Autres immobilisations incorporelles

Amortissements des immobilisations corporelles


2811 Terrains
2812 Agencements et aménagements des terrains, plantations à demeure
2813 Constructions sur sol propre
2814 Constructions sur sol d'autrui
2815 Installations, matériel et outillage techniques
dont : Matériel de transport
Matériel de bureau
Matériel informatique
2818 Autres immobilisations corporelles

TOTAL GENERAL
4.3.2 Tableau des emprunts en cours

Date de Capital Dette en fin d'exercice précédent Montant des


Organisme Remboursement du
prêteur souscription Durée (années) Taux %
emprunté capital de l'année n
intérêts de
l'année n
Capital Intérêt

TOTAL
4.3.3 Tableau des provisions, des dépréciations, des fonds dédiés et des réserves de compensation

Montant au Dotations de Reprises de Montant au


31 décembre n-1 l'exercice l'exercice 31 décembre n

(1) (2) (3) (4) = (1) + (2) - (3)

Réserves de compensation
10686 des déficits d'exploitation
10687 des charges d'amortissement

Provisions réglementées
141 destinées à la couverture du besoin en fonds de roulement
142 pour renouvellement des immobilisations
145 Amortissements dérogatoires
14861 réserves des plus values nettes d'actif immobilisé
14862 réserves des plus values nettes d'actif circulant

Provisions pour risques et charges


151 Provisions pour risques
157 Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices
158 Autres provisions pour charges

Dépréciations
29 Dépréciation des immobilisations
39 Dépréciation des stocks et encours
49 Dépréciation des comptes de tiers
59 Dépréciation des comptes financiers

fonds dédies
194 sur subventions de fonctionnement
195 sur dons manuels affectés
197 sur legs et donations affectés

TOTAL GENERAL
5.1.1 Charges de la section d'exploitation

virement retenu par


Total Ecart
Réel Budget Dépenses l'autorité
sde
accepté exécutoire crédits et
(2) + réalisées de
n
n-1 n (3) Montant En % tarification
GROUPE I : DEPENSES AFFERENTES A L'EXPLOITATION COURANTE DM

ACHATS (1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)
601 Achats stockés de matières premières et de fournitures 0
602 Achats stockés - autres approvisionnements 0
603 Variation des stocks 0
606 Achats non stockés de matières et fournitures 0
607 Achats de marchandise 0
709 Rabais, remises, ristournes accordés par l'établissement 0
713 Variations des stocks, en cours de production, produits (en dépenses) 0

SERVICES EXTERIEURS
6111 Sous-traitance: prestations à caractère médical 0
6112 Sous-traitance: prestations à caractère médico-social 0

AUTRES SERVICES EXTERIEURS


6241 Transports de biens 0
6242 Transports d'usagers 0
6247 Transports collectifs du personnel 0
6248 Transports divers 0
625 Déplacements, missions et réceptions 0
626 Frais postaux et frais de télécommunications 0
6281 Prestations de blanchissage à l'extérieur 0
6282 Prestations d'alimentation à l'extérieur 0
6283 Prestations de nettoyage à l'extérieur 0
6284 Prestations d'informatique à l'extérieur 0
6287 Remboursement de frais 0
6288 Autres prestations 0

TOTAL GROUPE I 0 0

- 20 -
5.1.1 Charges de la section d'exploitation (suite )

vireme retenu par


Réel Budget Total Dépenses
Ecart
ntsde l'autorité
accepté exécutoir (2) + réalisées
crédits de
n-1 e n
n et DM (3) Montant En % tarification
GROUPE II : DEPENSES AFFERENTES AU PERSONNEL

(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)
621 Personnel extérieur à l'établissement 0
622 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 0
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations
631 0
(administration des impôts)
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres
633 0
organismes)
641 Rémunération du personnel non médical 0
642 Rémunération du personnel médical 0
645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance 0
646 Personnes handicapées 0
647 Autres charges sociales 0
648 Autres charges de personnel 0
0

TOTAL GROUPE II 0 0
dont
Montant des provisionnements pour congès à payer

- 21 -
5.1.1 Charges de la section d'exploitation (suite)
E
c retenu par
Budget virement Total a Ecart l'autorité
Réel Dépenses M
s de r de
accepté exécutoi (2) + réalisées o
E
t
crédits et n tarificatio
n-1 re n n
n DM (3) t Montant En %
n
GROUPE III : DEPENSES AFFERENTES A LA STRUCTURE a
%
n
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) t (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)

612 Redevances de crédit bail


6132 Locations immobilières
6135 Locations mobilières
614 Charges locatives et de co-propriété
6152 Entretien et réparations sur biens immobiliers
6155 Entretien et réparations sur biens mobiliers
6156 Maintenance
616 Primes d'assurances
617 Etudes et recherches
618 Divers
623 Information, publications, relations publiques
627 Services bancaires et assimilés
635 Autres impôts taxes et versements assimilés (administration des impôts)
637 Autres impôts taxes et versements assimilés (autres organismes)

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE


651 Redevances pour concessions, brevets, licences, procédés, droits et valeurs similaires
654 Pertes sur créances irrécouvrables
655 Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun (établissements privés)
657 Subventions
658 Charges diverses de gestion courante

CHARGES FINANCIERES
66 Charges financières

CHARGES EXCEPTIONNELLES
671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
673 Charges sur exercices antérieurs
675 Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
678 Autres charges exceptionnelles

- 22 -
5.1.1 Charges de la section d'exploitation (suite et fin)
E
c retenu par
Budget virement Total a Ecart l'autorité
Réel Dépenses M
s de ro de
accepté exécutoi (2) + réalisées Etn
re crédits et n n tarificatio
n-1 (3) t Montant En %
GROUPE III : DEPENSES AFFERENTES A LA STRUCTURE (suite) n DM a n
%
n
t
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)
DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, AUX DEPRICIATIONS, AUX PROVISIONS ET ENGAGEMENTS
6811 Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
6812 Dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir
6815 Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation
6816 Dotations aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
6817 Dotations aux dépréciations des actifs circulants
686 Dotations aux amortissements et provisions : charges financières
687 Dotations aux amortissements et aux provisions : charges exceptionnelles
6871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations
6872 Dotations aux provisions réglementées (immobilisations)
68725 Dotations aux amortissements dérogatoires
6874 Dotations aux autres provisions réglementées
68741 Dotations aux
Dotations aux provisions
provisions réglementées
réglementées destinéesdestinées
à renforcer laà couverture
renforcerduBFR
la couverture du besoin en fonds de roulement
68742 Dotations aux provisions règlementées pour renouvellement des immobilisations
68746 Dotations aux provisions règlementées: réserves des plus values nettes d'actif
687461 Dotations aux provisions réglementées : réserves des plus-values nettes d'actif immobilisé
687462 Dotations aux provisions réglementées : réserves des plus-values nettes d'actif circulant
68748 Autres
6876 Dotations aux provisions pour dépréciations exceptionnelles
689 Engagements à réaliser sur ressources affectées
6894 Engagements à réaliser sur subventions attribuées
6895 Engagements à réaliser sur dons manuels affectés
6897 Engagements à réaliser sur legs et donations affectées

TOTAL GROUPE III 0.00

TOTAL GENERAL (GROUPE I + GROUPE II


0.00 0.00
+ GROUPE III)

- 23 -
5.1.2 Produits de la section d'exploitation
E
c retenu par
Budget virement Total a Ecart l'autorité
Réel Dépenses M
sde r de
accepté exécutoi (2) + réalisées o
E
tn
re crédits n n tarificatio
n-1 (3) t Montant En %
GROUPE I : PRODUITS DE LA TARIFICATION ET ASSIMILES n et DM a n
%
n
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) t (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)

731 Produits de la tarification relevant du I de l'article L.312-1 du CASF


732
quote-part de la dotation globalisée commune prévue à l’article R.314-43-1 du CASF
734 Tarif dépendance
736 Tarif soins (EHPAD)
737 Produits des prestations non prises en compte dans les tarifs journaliers soins

TOTAL GROUPE I 0

GROUPE II : AUTRES PRODUITS RELATIFS A L'EXPLOITATION

70 Produits sauf 7082


7082 Participations forfaitaires des usagers
70821 forfaits journaliers
70822 Participations prévues au quatrième alinéa de l’article L.242-4 du CASF
70823 Participations aux frais de repas et de transport dans les ESAT
70828 Autres participations forfaitaires des usagers
71 Production stockée
72 Production immobilisée
74 Subventions d'exploitation et participations
75 Autres produits de gestion courante
603 Variation des stocks (en recettes)
609 Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
619 Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
629 Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
6419 Remboursements sur rémunérations du personnel non médical
6429 Remboursements sur rémunérations du personnel médical
6489 Fonds de compensation des cessations anticipées d'activité
6611 Intérêts des emprunts et dettes (en recettes)

TOTAL GROUPE II 0

- 24 -
5.1.2 Produits de la section d'exploitation (suite et fin)
retenu par
Budget virement Total Ecart l'autorité
Réel Dépenses
exécutoi sde de
accepté
crédits
(2) + réalisées
re n tarificatio
n-1 (3) Montant En %
GROUPE III : PRODUITS FINANCIERS n et DM n
ET PRODUITS NON ENCAISSABLES
(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5)/(2)

76 Produits financiers

PRODUITS EXCEPTIONNELS
771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion
773 Produits sur exercices antérieurs
775 Produits de cessions d'éléments d'actif
777 Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
778 Autres produits exceptionnels

AUTRES PRODUITS
78 Reprises sur amortissements et provisions
78725 dont reprises sur amortissements dérogatoires
78741 dont reprises sur provisions réglementées destinées à la couverture
du besoin en fonds de roulement
78742 dont reprises sur provisions réglementées pour renouvellement des immobilisations
78746 dont reprises sur provisions réglementées: réserves des
plus values nettes (établissements privés)
789 reprises des ressources non utilisées des exercices antérieurs (établissements privés)
79 Transfert de charges

TOTAL GROUPE III 0

TOTAL GENERAL (GROUPE I + GROUPE II


+ GROUPE III)

- 25 -
5.2.1.Tableau de répartition des charges Tableau complémentaire

Unité de répartition 1 Unité de répartition 2 Unité de répartition 3


------------------ ----------------- - -----------------
Numéro Montant Clef de
Libellé total du répartition
du
compte compte (nature)
Pourcentage Montant Pourcentage Montant Pourcentage Montant

Total des
charges

- 26 -
5.3.1. Tableau des effectifs
B (réel)
A (réel) C (réel) Ecart
Temps partiel Nombre
Temps plein Total
d'équivalents
Catégorie (5)-(6)
temps plein au
Nombre
Nombre Nombre Nombre précédent
Nombre d'agents compte
d'agents d'équivalents d'équivalents
d'agents temps plein administratif
(4) = (1) + temps plein (7)
(2) (3) (5) =(1)+(3) (6)
(1) (2)

Direction/Encadrement
0.00
TOTAL 1

Administration/Gestion
0.00
TOTAL 2

Services généraux
0.00
TOTAL 3

restauration
0.00
TOTAL 4

Socio-éducatif
0.00
TOTAL 5

Paramédical
0.00
TOTAL 6

Médical
0.00
TOTAL7

Autres fonctions (préciser)


0.00
TOTAL 8

TOTAL GENERAL 0.00

- 27 -
5.3.2. Tableau des rémunérations : en euros

Valorisation du tableau des effectifs

Catégorie budget exécutoire CA Ecart

(1) (2) (3) = (2) - (1)

Direction/Encadrement

TOTAL 1
Administration/Gestion

TOTAL 2

Services généraux

TOTAL 3
restauration

TOTAL 4
Socio-éducatif

TOTAL 5
Paramédical

TOTAL 6
Médical

TOTAL7
Autres fonctions (préciser)

TOTAL 8
TOTAL GENERAL

- 28 -
- 28 -
5.3.5 Tableau des rémunérations : en euros

Autres rémunérations et avantages

Budget Réel Ecart


Nature des rémunérations
n n n

CES

Enseignants

Remplacements

Avantages en nature

Autre (à préciser)

Autre (à préciser)

Autre (à préciser)

-29 -
5.3.4 Tableau de calcul des appointements Nombre de points

Date d'entrée Coefficient ancienneté Points Primes ou Total Nombre total total annuel Ecart
dans dans de base ou % ou indiciaires indemnités mensuel en de annuel en de l'année (a) - (b)
Postes l'établissement l'emploi groupe année échelon en points points mois points (a) précédente (b)

Total

- 30 -
5.3.5 Tableau de calcul des appointements Valorisation en euros Valeur moyenne du point

total total annuel Ecart Valorisation indemnités autres primes Rémunération Rémunération Ecart
annuel en de l'année (a) - (b) en euros évaluées en et indemnités annuelle annuelle de (c ) - (d)
Postes points (a) précédente (b) de (a) pourcentage en euros totale de l'année ( c) l'année précédente (d)

Total

- 31 -
5.3.6. Tableau d'analyse du Glissement Vieillissement Technicité ( G V T)

total total annuel Ecart écart en points écart en points écart en points écart en points écart en points Contrôle
annuel en de l'année (a) - (b) = ( C) Vieillessement technicité glissement glissement glissement cohérence des écarts
Postes points (a) précédente (b) ancienneté (V) (T) promotions(G 1) ( G 2) à préciser ( G 3) à préciser C = V+T+G1+G2+G3

Total

- 32 -
5.3.7. Tableau des indicateurs de personnel

Budget
Réel exécutoire Ecart Ecart
Réel
n-1 n entre( c ) ente ( c)
n
et (a) et (b)
(a) (b) (c)
Nombre total annuel de points
(points indiciaires + primes et indemnités)

Valeur moyenne du point

Taux de charges sociales

(1) Total des dépenses de personnel


(621+631+633+64)

(2) Recettes atténuatives de personnel

(1)-(2) Total net

Ratio nombre de personnes promues sur nombre de personnes promouvables


année N -2 année N -1 année N
Nombre de personnes promouvables
Nombre de personnes promues
Ratio nombre de personnes promues sur nombre de personnes promouvables

- 33 -
- 33 -
6.1. Détermination et affectation du résultat (dans les EHPAD, un tableau par sections tarifaires)

Retenu par l'autorité de


n° Compte Compte proposé
tarification

Résultat comptable de l'exercie = classe 6 - classe 7) soit A 120 ou 129 Excédent

Déficit

Reprise des résultats des exercices antérieurs soit B 11510 ou 110 1151 ou 111 11519 ou 119

Reprise sur la réserve de compensation des déficits soit C


10686

Reprise sur les excédents affectés à la compensation des charges d'amortissement


soit D 10687

mouvements débiteurs ou créditeurs ( - ou +) de l'exercice comptes 116: dépenses


non-opposables aux tiers financeurs soit E 1161 : Amortissements comptables excédentaires différés;
1162 : Dépenses pour congés payés
1163 : Autres droits acquis par les salariés non provisionnés en application du 3°de l'article R.314-45
1168 : Autres dépenses non opposables aux tiers financeurs

RESULTAT A AFFECTER soit F = A - (B + C + D + E)


résultat adminstratif ou corrigé

Affectation du résultat administratif


Excédents affectés à l'investissement
Réserves 10682
Excédents affecté à la couverture du besoin en fonds de
10685 roulement (Réserve de trésorerie)
10686 compensation des déficits d'exploitation

10687 compensation des charges d'amortissement


11510 ou 110 Excédent affectés à la réduction des
Report à nouveau charges d'exploitation
11511 ou 111 Excédents affectés au financement des
mesures d'exploitation
11519 ou 119 Report à nouveau déficitaire
Dépenses refusées en application de l'article R.314-52 du CAS (1) 114 ou 119 (2) Report à nouveau déficitaire (2)
(1) dépenses abusives, dépenses relevant des articles R.314-26 du CASF, le cas échéant, le provionnement des congès à payer
(2) 114 pour les établissements publics, 114 dans les établissements privés dans l'attente de la décision du juge de la tarification
119 dans les établissements privés après décision du juge de la tarification ou en cas de non saisine du juge de la tarification

- 34 -
6.2. : Tableau d'exportation des données synthétiques relatives à la gestion des enveloppes limitatives de crédits soumis à la validation et au contrôle de cohérence de l'autorité de tarification

REGION :
DEPARTEMENT :
(1) FPH (titre IV), FPT (titre III), CCNT 1966, CCCRF, CCNT 1951, Autres
gestionnaire: 0

données afférentes au dernier budget executoire de l'exercice

DEPENSES D'EXPLOITATION (2)

Dont crédits non reconductibles affectés par


Effectifs en nb Groupe1:
Nb de places Statut strucure dépenses
dénomination de l'établissement et/ou de d'ETP prévus charges Groupe 2 : Groupe 3 : déficit incoporé base de calcul des
N°FINESS autorisées et majoritaire du autorisées pour
l'activité au budget afférentes à charges afférentes charges afférentes N-2 tarifs en charges
financées personnel (1) l'exercice
exécutoire l'exploitation au personnel à la structure
courante G1 G2 G3

0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

(1) : choix à effectuer sur la liste déroulante


(2) pour les IME, le fonctionnement sur 12 mois inclut les congés d'été
cases grises à renseigner

-34/34bis -
RECETTES D'EXPLOITATION (2) ACTIVITE PREVISIONNELLE
NOMBRE DE JOURNEE RETENU
Groupe 1 :
Groupe 2 : Autres dont forfaits Groupe 3 : Produits nombre de
Produits de la somme des recettes Excédent incorporé base de calcul des
produits relatifs à journaliers compte financiers et produits Nombre de séances mois de
tarification atténuatives de l'année N-2 tarifs en produits Internat Semi internat Externat
l'exploitation 70821 non encaissables fonctionneme
(poste 731)
base totale de calcul des nt de l'ESMS
tarifs (2)
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-34/34bis -
6.3, : Tableau d'exportation des données synthétiques relatives à la gestion des enveloppes limitatives de crédits soumis à la validation et au contrôle de cohérence de l'autorité de tarification

REGION :
DEPARTEMENT :
(1) FPH (titre IV), FPT (titre III), CCNT 1966, CCCRF, CCNT 1951, Autres
gestionnaire: 0

données afférentes au compte administratif proposé de l'exercice

DEPENSES D'EXPLOITATION (2)

Nb de places Groupe1: Dont crédits non reconductibles affectés par dépenses


dénomination de l'établissement et/ou de Effectifs en nb Statut majoritaire charges Groupe 2 : Groupe 3 : provisions figurant
N°FINESS autorisées et strucure autorisées pour
l'activité d'ETP (réalisé) du personnel (1) afférentes à charges afférentes charges afférentes au CA proposé (2)
financées l'exercice
l'exploitation au personnel à la structure
courante G1 G2 G3
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

(1) : choix à effectuer sur la liste déroulante


(2) provisions figurant au CA proposé :somme des comptes 6815; 686; 687; 68741; 68742; 68746; 68748
(3) pour les IME, le fonctionnement sur 12 mois inclut les congés d'été
cases grises à renseigner

- 35/35 bis -
limitatives de crédits soumis à la validation et au contrôle de cohérence de l'autorité de tarification

déficit incoporé base de calcul des


N-2 tarifs en charges

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0

- 35/35 bis -
RECETTES D'EXPLOITATION (2) ACTIVITE
NOMBRE DE JOURNEE REALISE
Groupe 1 : Produits Groupe 2 : Autres dont forfaits Groupe 3 : Produits
somme des recettes Excédent incorporé base de calcul des tarifs en Nombre de
de la tarification produits relatifs à journaliers compte financiers et produits non Semi
atténuatives de l'année N-2 produits Internat Externat séances
(poste 731) l'exploitation 70821 encaissables base total de internat
calcul des tarifs
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- 35/35 bis -
nombre de mois de résultat
fonctionnement de d'exploitation à
l'ESMS (3) affecter
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0

- 35/35 bis -