Module TECHNIQUES DE BANQUE

ET DE CREDIT
Opérations de crédit
Université Hassan II Casablanca
FSEJES Ain Chock SEMESTRE 6 GESTION Ensemble 2,3 et 4

AU 2021/22

Professeur :Abdelmjid Salehddine

Opérations de crédit
Plan
• Fiche synoptique des crédits de fonctionnement : Crédits
par trésorerie : Crédits par
signature
• Gestion du risque crédit Répartition
sectorielle et spatiale des risques ;
• Base de données
• Surveillance des engagements .
• Instruction du dossier de crédit Connaissance
du client ;
• Diagnostic financier de l’entreprise ;
• Choix de crédits adaptés ;
• Utilisation des garanties
•
Facilité de caisse
• Objet : Couverture des besoins intermittents en trésorerie nés des écarts entre
encaissements et dépenses.
• Nous vous proposons la facilité de caisse, un moyen simple qui vous permet de
pallier les décalages de très courte durée entre vos dépenses et les recettes
d’exploitation liées à votre activité, dans l’attente de rentrées certaines.
• Consiste à autoriser sur le compte courant un solde débiteur selon un plafond et
une durée déterminés. Le montant et la durée de la facilité de caisse sont fixés en
fonction de la structure du cycle de l’exploitation
• Atouts Souplesse
d’utilisation Coût en
fonction des niveaux d’utilisation. Utilisation
facile et immédiate.
Découvert

• Objet couverture des besoins momentanés de trésorerie pouvant

s’étendre sur plusieurs mois dans l’attente de recettes certaines .
• Complément au fonds de roulement dans la couverture des besoins
d’exploitation
• Montant calculé en fonction du déroulement de l’activité et plafonné
à 1mois du chiffre d’affaires
• Atouts
Utilisation étalée sur plusieurs mois.
Cout proportionnel à la durée et aux montants utilisés.
Le découvert compense le tarissement de ressources
Escompte commercial

• Mobilisation de lettres de change normalisées

• Couverture des délais clients par apport de trésorerie
• Responsabilité engagée du remettant en cas d’impayé LCN
• Condition : Ligne d’escompte , informations favorables sur le tireur
• Concours moins risqué pour le banquier que les crédits non causés
(découvert etc…) étant situé à la fin du cycle de l’exploitation
Escompte papier CMM

• Objet : avances sur marchés publics

• Conditions: Produire l’aval de la CMM contre nantissement du marché
public en sa faveur
• Durée : 6 à 12 mois
• Quotité de financement : 90% de la valeur du marché
• Modalités d’intervention :
Crédit de préfinancement,
Crédit d’accompagnement ou de mobilisation
Crédit Spot

• Objet: Couverture d’ un besoin important et ponctuel sur une courte

durée soit 15j à 3 Mois (préfinancement d’un marché , constitution
de stock d’opportunité )
• Forme : Le SPOT se présente sous la forme d’un découvert
matérialisé par un billet à ordre dont le produit de l’escompte est
porté au crédit du compte courant du client .
• Atouts
Souplesse et rapidité de déblocage.
Allègement de la tension sur la trésorerie.
Crédit de campagne

• Objet : Couverture des décalages de trésorerie d’une activité saisonnière marqué par
l’asymetrie entre les décaissements concentrés sur une courte période ( achats
massifs de matières premières) et les encaissements étalés sur une longue période

• Forme : Mobilisation d’un billet à ordre totalisant les décaissements portés par le
budget du client

• Atouts
Allégement des tensions sur la trésorerie.
Durée d’utilisation allant jusqu’à 9 mois.
Possibilité de relayer le crédit de campagne par une avance sur
marchandises. Souplesse d’utilisation.
Avance sur marchandises (ASM)

• Objet : Financement de l’ensemble des besoins en stockage exigés par l’activité :

(approvisionnement en matières premières, achat de marchandises, constitution de
stocks de produits finis, maintien des stocks de sécurité…).
• Quotité de financement: 80% de la valeur des stocks

• Condition: Produire un état de stock constamment mis à jour , Nantissement de stock

• Atouts
L’utilisation est directement liée au niveau de stocks.
Soulagement de la trésorerie.
Possibilité de remboursement partiel.
Souplesse dans l’utilisation.
WARRANT

• Objet : Forme d’avance sur marchandises sans dépossession, en couverture des

besoins de financement des stocks de matières premières ou de produits semi-
ouvrés.
• Durée : 12 mois renouvelables dans les 3 mois suivant son terme. Le montant
est fonction de la valeur des marchandises et de la durée liée à la longueur du
cycle de production ou de commercialisation.
• Les produits et matières concernés par le Warrant industriel figurent sur une liste
établie par l’Administration sous forme d’arrêté ministériel. Atouts
Soulagement de la trésorerie.
Possibilité de remboursement partiel.
Souplesse dans l’utilisation
Relations fournisseur/Client
Confirming

•
Objet: Solution de trésorerie innovante pour l’ Optimisation des relations avec les fournisseurs ,
outil de règlement des factures déchargeant le client à travers deux services :
• Modalités : deux variantes au choix:
Le Confirming simple : externalisation des opérations de règlements
factures par transmission à la banque du fichier des règlements à imputer sous bonnes dates de valeur
Le Confirming avec
financement : Sur accord du fournisseur ,possibilité de règlement immédiat des factures dans le cadre
de la procédure (affacturage fournisseurs).
• Atouts Confirmation
des paiements pour le fournisseur. Dématérialisation du mode
de paiement. Réduction des tâches
administratives. Rationalisation de la relation « client
/ fournisseur ». Simplification et optimisation de la gestion de la
trésorerie. Renforcement du pouvoir de négociation pour le client.
Factoring

• Objet :Transfert des créances commerciales à la société de factoring qui

en assure le recouvrement, avec le recentrage sur le métier de base .
Garantie
contre les impayés grâce au remboursement à 100 % du montant de la
créance en cas de défaillance financière du débiteur. Financement
immédiat des créances commerciales. Gestion intégrale
du poste clients.
• Atouts
Protection financière de haut niveau contre le risque d’impayés.
Financement rapide qui suit le rythme d’évolution de l’ activité.
Technique performante de gestion du poste clients.
 Avance /titres

• Objet : Utilisation des titres cotés en bourse comme support de

financement de trésorerie
• Conditions :Nantissement des titres ,  
• Quotité : Jusqu’à 100% de la valeur de marché des titres
Crédits assortis de la garantie publique:
Aval Caisse centrale de garanties aux PME

• Objet : Mise de fonds express pour soulager la trésorerie des PME

dans l’attente de recettes certaines
• Initiateur: Partenariat CCG / banques commerciales
• Réactivité : 3 jours ouvrables suite à la réception du dossier
•
Crédits assortis de la garantie publique:
Caution Dar Damane

• Objet : Aider les entreprises dans l’obtention de crédits d’exploitation

par l’octroi de CCG ce qui ouvre les portes de l’activité d’une affaire
soufrant de manque de garanties
• Durée : 18 mois à compter de la date de la notification de l’aval
• Eligiblité: Entreprises opérant dans tous les secteurs d’activité à
l’exception de la promotion immobilière et de la pêche hauturière
• 
Crédits par signature

• En complément des crédit par trésorerie , ils permettent de garantir le

client auprès des tiers soit :
• Le fournisseur étranger : Crédit documentaire
• L’administration : Cautions administratives
• La douane : cautions douanières
• Autres bénéficiaires : Cautions diverses et Aval
 Text
Cautions entrainant Les crédits Text n’entrainant
Cautions
nécessairement un pas nécéssairement un
Text
décaissement
par Text
décaissement
signature 
cautions
adminstratives
L’accréditif
Cautions
Les obligations diverses
cautionnées (OC)
Aval
Crédits par signature
Crédit documentaire
• Moyen de paiement hautement sécurisé à l’international
• Convient à deux partenaires souhaitant une couverture contre les risques de bonne fin
• Sur instruction de l’importateur (donneur d’ordre) la banque émettrice procède à l’ouverture de la lettre de
crédit auprès de la banque du fournisseur (banque notificatrice ) selon les clauses du contrat commercial
• L’ exportateur (bénéficiaire du crédit documentaire) dispose de la garantie de paiement dès l’expédition et la
présentation de documents conformes aux termes du crédit documentaire à la banque qui négocie les
documents.
• Le paiement se fera d’autant plus facilement que vendeur et acheteur se seront mis d’accord sur la teneur du
contrat et les modalités de règlement.
• La seconde étape est la réalisation du crédit documentaire qui consiste pour le bénéficiaire, une fois l’expédition
exécutée, à présenter à la banque notificatrice les documents requis pour les termes du crédit documentaire.
• Après examen de ces documents en vertu des termes du crédit documentaire et en vertu des RUU (Règles et
Usances Uniformes) les régissant, la banque honore le paiement si les documents sont réputés conformes. Le
paiement est soumis à l’accord du donneur d’ordre si les documents ne sont pas conformes.
• Dès lors, le donneur d’ordre est informé des réserves relevées et acceptera ou pas de les lever.
 LE DÉROULEMENT D'UN CRÉDIT DOCUMENTAIRE
EN 8 ÉTAPES

EXPEDITION
DES MARCHANDISES

LE FOURNISSEUR 1 L’ACHETEUR
8
PRISE DE LIVRAISON
REMISE DES REMISE DES DES MARCHANDISES
DOCUMENTS A 6 7
2 5 FONDS
LA BANQUE DEBIT DU COMPTE REMISE DES
DOCUMENTS A L’ACHETEUR
ENVOI DES FONDS

4
BANQUE BANQUE
NOTIFICATRICE 3 EMETTRICE

ENVOI DES DOCUMENTS

 LE PAIEMENT D'UN CRÉDIT DOCUMENTAIRE
CONFIRMÉ

EXPEDITION
DES MARCHANDISES

LE FOURNISSEUR L’ACHETEUR
1
8

PRISE DE LIVRAISON
REMISE DES DES MARCHANDISES
REMISE DES
DOCUMENTS A 6 7
2 3 FONDS
LA BANQUE DEBIT DU COMPTE REMISE DES
DOCUMENTS A L’ACHETEUR
REMBOURSEMENT DES FONDS

BANQUE 5
NOTIFICATRICE BANQUE
« CONFIRMANTE » 4 EMETTRICE

ENVOI DES DOCUMENTS

Crédits par signature
Crédit documentaire
ATOUTS
• Pour l’importateur :
Le paiement par credoc renforce la position de l’importateur qui
pourrait mettre en concurrence les fournisseurs et profiter d’une baisse
de prix Garantie
contre les retards de livraison ,et les marchandises non conformes
• • Pour l’exportateur :
Certitude de paiement dés la remise de documents conformes à la
banque nidificatrice et confirmatrice
Garantie contre le non transfert (problèmes politiques , suspension de
transferts etc….)
Crédits par signature
Crédit documentaire
commissions/frais
• Ouverture 2,50‰ le premier mois 1,25‰ les mois suivants (min 300 DH)
• Irrevocabilité 2,50‰ flat (min 200 DH)
• Frais de dossier 35 DH
• Modifications ayant pour objet l'augmentation du montant et/ou la prorogation de la durée
- Commission ouverture 2,50‰ le premier mois 1,25‰ les mois suivants (min 300 DH)
- Commission irrevocabilité 2,50‰ flat (min 200 DH)
• Modifications portant sur d'autres éléments du crédit documentaire 200 DH/Modification
- Documents à vue - Commission réalisation 1,50‰ (min 200 DH)
- Commission virement 1,50‰ (min 100 DH)
- - Documents contre acceptation
- - Commission réalisation 1,50‰ (min 200 DH)
- - Commission acceptation ou paiement différé 2% l'an (min 200 DH)
- - Commission virement 1,50‰ (min 100 DH)
- • Frais de dossier 35 DH
-
 Crédits par signature
Cautions administratives

•
• Caution provisoire
• Caution définitive
• Caution pour restitution d’acompte
• Caution de retenue de garantie
 Cautions administratives
Caution provisoire

• Délivrée au client pour lui permettre de soumissionner à un marché public

• Montant de 3% de la soumission
• Validité : jour de l’attribution du marché (mainlevée ou remplacement par une caution définitive )
• Risque couvert :
Non production par l’adjudicataire d’ un cautionnement définitif en
remplacement de la caution provisoire.
• Abandon du marché par l’adjudicataire, (faillite , conflits interne, difficultés
techniques de réalisation etc….)
Cautions administratives
Caution définitive (caution de bonne fin)

• Objet : couverture de l’administration contre le risque de défaillance

de l’adjudicataire

• Montant : 3 à 5 % du montant initial du marché  selon le cahier de

charges
• Validité : Réception définitive du marché.
Cautions administratives
Caution de restitution d’acompte

• Objet : garantie donnée au maitre d’ouvrage pour le remboursement

de l’avance consentie à l’adjudicataire dans le cas de manquement de
ce dernier à ses obligations contractuelles
• Montant : 10 à 15% du marché selon le descriptif du marché
• Validité : Réception définitive du marché
• Atouts : Permet à ressources conséquentes pour démarrer les
travaux
Cautions administratives
Caution de retenue de garantie

• Objet: Dispense l’adjudicataire des ponctions sur le règlement

des tranches du marché à titre de garantie de la qualité des travaux
• Montant :10% de chaque tranche plafonnée à 7% du marché
• Avantage : Soulage la trésorerie du client en encaissant
l’integralité du montant des tranches réceptionnées sans recourir
à davantage de crédits es travaux financés par le marché réalisé
Gestion du risque crédit
Diversification sectorielle et spatiale
• Répartition libre de leurs risques ;
• Formation continue
• Surveillance des engagements . 
Gestion du risque crédit
Diversification sectorielle et spatiale

• Distribution régionale conformément à la stratégie risque de la banque

Cette répartition
permet au banquier de ne pas concentrer son activité dans une seule région
et de se prémunir ainsi contre le risque général pouvant affecter plus
particulièrement celle-ci.
• Diversification des secteurs pour minimiser la vulnérabilité vis-à-vis de
certains secteurs  ; Cette
diversification permet au banquier d’éviter la spécialisation, donc les
conséquences d’une crise qui viendrait affecter profondément tel ou tel autre
secteur d’activité
Gestion du risque crédit
Formation et documentation

• Formation continue assurant la maitrise du métier de banque et la maitrise

du risque opérationnel préjudiciable pour la banque
• Etudes conjoncturelles :Permettant au banquier de suivre de près l’évolution
des principaux évènements nationaux et internationaux et leurs incidences à
court, moyen ou long terme sur telle ou telle branche d’activité et les rapports
de celle-ci avec la banque.
• Etudes sectorielles: Il s’agit d’une segmentation de l’activité par branches et
sous-branches en fonction de la tendance observée ;
• L’étude des demandes de crédit
• Etudes des demandes de crédit proprement dites par l’analyse financière
classique ainsi que le recours à la notation interne
Surveillance des risques
Contrôles liés aux engagements bancaires

• Expertise des suretés avant déblocage des crédits et vérification de leur

situation juridique auprès des conservations foncières et registres de
commerce Le suivi des engagements
Suivi permanent de la régularité des utilisations en conformité
avec la finalité du crédit(opération financée et plafond des autorisations )et le
poids des mouvements confiés.
Suivi de la marche du compte : mouvements
confiés ,profitabilité etc….

• Ces contrôles permettent une gestion préventive du risque , à travers une

réactivité précoce ce qui limite le poids des impayés et des créances litigieuses
L’étude des demandes de crédit

• Meilleure connaissance la clientèle et l’évaluation de l’entreprise ;

• Diagnostic financier de l’entreprise ;
• Choix de crédits adaptés ;
• Utilisation des garanties ;
Etude des demandes de crédit
Meilleure connaissance du promoteur
• Appréciation des qualités client: Moralité, Qualification et Surface
patrimoniale
• La Moralité (sérieux, honnêteté, ouverture d’esprit, susceptibilité…) est perçue
à travers les conversations avec le client , les visites à son entreprise et
également par les indications recueillies auprès des tiers : (banques confrères,
acheteurs, fournisseurs et concurrents du client).
• L’Expérience et aptitudes techniques du client constitue un gage de la capacité
à atteindre les objectifs commerciaux et rembourser les crédits
• Surface
• La surface du client procure au banquier un certain apaisement du risque
notamment par le poids des suretés corporelles et personnelles bordant les
crédits
 Connaissance du client

Actionnariat ou appartenance
à un groupe

Evénements marquants A C Spécialité sectorielle

l’exercice comptable

Niveau des fonds propres E D Moralité et

surface
patrimoniale
 Spécifités des lignes de crédit

Chaque ligne répondant à un besoin spécifique du bilan , la

Ll’objet contre – proposition du banquier à une demande de crédits,
devra cibler avec la plus grande orthodoxie ces besoins

Degré de le banquier devra proposer à ses clients ses lignes de

risque crédit , par ordre de risque croissant , sans perdre de vue leur
rentabilité.

Suivi de la Les crédits mis en place sont destinés à faire face à des besoins
bonne précis de l’entreprise. dés lors, le banquier devra, autant que faire
utilisation des ce peut, veiller à ce que ses concours soient utilisés à bon escient
crédits et non détournés à d’autres fins

Mode de le banquier devra proposer à ses clients , des crédits relativement

détérmination équivalents à ses besoins, d’où l’importance d’en connaitre le
des lignes de mode de détermination
crédit
Etude des demandes de crédit
Régularité du dossier administratif

• S’assurer de la mise à jour du dossier (renouvellement des pouvoirs

des administrateurs, validité des pièces d’identité des signataires
etc….)
• Régularité administrative des opérations de fusions acquisitions
(Mise à jour au niveau du registre de commerce etc….)Enquête sur les
raisons de changement du tour de table et sur la moralité des
nouveaux dirigeants
• Analyse du bien fondé de cession de parts et enquête sur la moralité
des nouveaux dirigeants
Etude des demandes de crédit
Analyse technique
• Expertise des locaux d’exploitation de l’entreprise : localisation, éloignement
des centres commerciaux, superficie couverte et non couverte, disposition et
aménagement, capacité d’extension et de stockage, valeur réelle…
• Evaluation du matériel de production : vétusté, capacité de production et
valeur ;
• Analyse des caractéristiques des produits fabriqués ou vendus :
spécifications techniques, qualité et quantité.
• Multiplication des visites au client

•
Etude des demandes de crédit
Analyse commerciale

• Identification des besoins de financement du client à la lumière de

l’évolution de son activité.
• Appréciation de la qualité du portefeuille du client , ce qui permet au
banquier d’écarter les signatures jugées indésirable et les usances
supérieures à la moyenne de la profession (lors des opérations de
mobilisation de LCN notamment)
• Sensibilité du chiffre d’affaires aux fluctuations de la conjoncture et
évaluation de la stratégie Marketing à y faire face ( innovation, politique
d’implantation, recherche de nouveaux prospects , flexibilité de prix etc….
Instruction des demandes de crédit
Etude des perspectives

• Degré de visibilité du client sur son horizon d’affaires, et fiabilité des

prévisions
• Tendance du marché et stratégie d’adaptation de l’affaire
• Intentions des dirigeants concernant les projets d’investissement
envisagés et leur contribution financière propre en tant que signal
de leur engagement effectif dans l’affaire
• Choix stratégiques de l’affaire et impact sur la sortie de risque pour la
banque.
Instruction du dossier de crédit
Diagnostic financier

• Enjeu :Gestion préventive des risques d’insolvabilité et d’immobilisme

de créances :option pour le financement ou le désengagement
• Outils classiques: Diagnostic approfondi de la documentation
comptable des trois derniers exercices , et recoupement avec les
études de conjoncture et projections du client
• Démarche : Dépouillement des documents comptables , calcul des
ratios usuels , indicateurs d’équilibre et analyse des flux
Examen critique de l’évolution des comptes avec une synthèse
globale permettant d’asseoir une conviction sur l’entreprise étudiée.
Analyse financière
Ratios usuels
• R1 = (CCT/FP) x 100 : Max 80% Endettement à CT

• R2 = ( Crédits bancaires/Bilan): Max 60% Endettement bancaire global

• R3 = ( CCT/CA) x 360 : Max 3mois Financement bancaire du CA

• R4 = ( FDR/CA) ( 2 à 4mois pour le négoce/ industrie) Financement de l’activité par le FDR

• R5 = ( VRD/DCT)x100 Min 100% Liquidité de l’affaire

• R6 = ( VI/Actif)x100 faible en négoce, élevé en industrie degré d’immobilisation

Analyse financière
Ratios usuels

• R7 = (Stocks/CA)x360: < moyenne du secteur Rotation des stocks

• R8 = (Clients et /CR/CA)x360 <moyenne du secteur Rotation des créances

• R9 = (Fournisseurs/Achats)x360 >moyenne du secteur Rotation des dettes d’exploitation

Analyse financière
Ratios usuels
• Rentabilité de l’exploitation
R10 = (Résultats nets/CA * 100) > moyenne du secteur Rentabilité

commerciale nette R11 = (CAF/CA)x100 >moyenne du secteur

Contribution du CA à la CAF

• Rentabilité des fonds propres

R12 = (Résultats nets/Fonds propres) * 100 > moyenne du secteur
R13 = (CAF/Fonds propres) * 100 >moyenne du secteur

• Ratios des coûts de financement

R14 = (FF/CA) * 100 Max 3%
R 15 = (FF/crédits bancaires)* 100 < à la moyenne de la
classe de risque
 Instruction du dossier de crédit
Opportunité de la demande

• S’assurer de l’opportunité du crédit pour le client ( destination, justifications

économiques, commerciales et financières).
• Ecarter les demandes de financement non fondées tels:
Opérations spéculatives (entassement de stocks , Acquisition de titres de
participation , Acquisition
de terrain surdimensionné par rapport aux projets d’investissement
Financement d’activité en phase de déclin ou
résultant d’erreur de gestion (déséquilibre occasionné par le retrait de C/C, distribution
généreuse de dividendes etc…..
Crédits sans objet précis formulés dans un but sécuritaire ou de prestige
• Adapter le crédit aux besoins réels de l’entreprise en terme de volume , cout et
modalités de remboursement afin d’en réduire le taux de sinistralité
Instruction du dossier de crédit
Formalisation des garanties

• La constitution des garanties est une condition nécessaire mais non suffisante pour enrayer
le risque crédit et se résigne à sa portée dissuasive pour le client
• La meilleure sureté s’associe au bon risque ( perspectives de cash flows assurant la sortie
du risque )
• Les garanties bordant les crédits doivent couvrir entièrement le risque et afficher une
stabilité de la valeur dans le temps (des expertises peuvent être envisagées le cas échéant ,
en cas de baisse de la valeur , réclamer la constitution de nouvelles suretés )
• Les sureté personnelles doivent être appuyées de déclaration de patrimoine dument
revêtue de la signature légalisée de la caution
• La constitution des actes de garantie doit être minutieusement vérifiée par le département
juridique avant déblocage afin de prévenir d’eventuels vices de forme ou de fonds qui
viendraient altérer la mise en jeu des suretés en cas de recouvrement par voie de droit
Instruction du dossier de crédit
Formalisation des garanties additionnelles

• Cautions : :
Caution simple donnée par une personne physique ou morale en et ne peut être mise
en jeu qu’après épuisement des voies de recours à l’encontre du débiteur défaillant (peu
utilisée par les banques)
Caution solidaire : La banque peut se retourner directement contre la
caution du débiteur pour obtenir remboursement de sa créance sans attendre d’avoir épuisé
tous les recours contre le débiteur (plus efficace et très utilisée )
Caution mutuelle : Donnée par un organisme spécialisé en
garantie de crédits à un client . L’avantage de cette garantie tient principalement à son faible
coût. Il n’y a pas de formalités obligatoires, ni de frais d’enregistrement de l’acte notarié ou de
frais de mainlevée. L’organisme de caution mutuelle prélève en moyenne entre 1 et 2 % du
montant emprunté, La société de caution s’engage à se substituer au débiteur s’il est
défaillant. Dans ce scénario, la
société de caution aura ensuite la possibilité de se retourner contre l’emprunteur. 
Instruction du dossier de crédit
Formalisation des garanties additionnelles

• Reconnaissance de dette
• Billet à ordre
• Assurance vie invalidité
• Assurances incendie , dégâts des eaux etc….
• Lettre d’intention de la maison mère
Instruction du dossier de crédit
Formalisation des garanties réelles

• Le nantissement: contrat par lequel le débiteur remet un bien au créancier en garantie de sa

créance. 

Le nantissement confère des droits particuliers au créancier bénéficiaire :

le droit de préférence fait que le créancier gagiste
sera payé en priorité sur la vente du bien mis en garantie ;
le droit de suite qui permet au créancier de faire valoir son
droit si le bien change de mains ;
le droit de rétention par lequel le créancier peut conserver le bien
jusqu’au paiement ;
le droit de réalisation qui donne la possibilité au créancier de faire vendre le bien pour
récupérer le montant de sa créance. Le
nantissement peut porter sur les bien d’équipement le matériel roulant et le fonds de
commerce, les titres , formalisé par son inscription au registre de commerce du débiteur
Instruction du dossier de crédit
Formalisation des garanties réelles

• L’hypothèque : L’hypothèque conventionnelle sert surtout à garantir le remboursement d’une

dette contractée sur un bien immobilier. Elle permet au prêteur de deniers de faire vendre
par voie judiciaire le bien immobilier de son débiteur si celui-ci est dans l’impossibilité de
rembourser les sommes dues. obligatoirement constatée
par un acte notarié (acte passé sous la forme authentique avec deux notaires ou avec un
notaire et deux témoins). 
• L’inscription est effectuée à la conservation des hypothèques du lieu où se trouve le bien. 

Le rang de l’hypothèque conventionnelle prend effet à la date de son inscription. Plusieurs

hypothèques peuvent être prises sur un même bien. La date de l’inscription déterminant le
rang des créanciers hypothécaires, d’où l’intérêt qu’à un créancier à faire inscrire sa créance
immédiatement. L’hypothèque
conventionnelle fait l’objet d’une taxe de publicité foncière.
• 
Instruction du dossier de crédit
Formalisation des garanties réelles

• Caution de l’Etat ou d’un organisme garanti par l’Etat (Caution de la

CCG , Dar damane etc….
• Caution d’une banque de premier rang (Classe de risque AA ou AAA)
Choix de crédits adaptés
• La mise en place de chaque ligne de crédit doit résulter d’un compromis entre la
rentabilité pour le banquier et la conception d’une solution optimale pour la relation
, ceci appelle une grande maitrise du métier de banque que seule une expérience
avérée permet d’affiner
• Le banquier se trouve tiraillée entre deux options : Privilégier
l’option commerciale axée sur la réalisation des objectifs commerciaux de l’agence
en recommandant les facilités génératrices du maximum de produits
Agir en tant que conseillé au client et
recommander les concours les plus souples et faiblement consommateurs de frais
• Tout dépend de l’esprit éthique du banquier qui doit considérer le client non
seulement comme centre de profit mais surtout comme allié à préserver selon une
logique commerciale gagnant -gagnant
Instruction du dossier de crédit
Suivi des utilisations
Système de veille

• Dans le cadre de la gestion du risque crédit , le travail du banquier ne s’achève point

au déblocage , mais se prolonge durant toute la durée de mise en force du crédit
jusqu’au remboursement intégral
• La vigilance doit être de mise ,d’ailleurs le travail de suivi t a été sensiblement
amélioré par les vertus du système d’information et le fonctionnement en réseau,.
• Un système de veille permet de signaler les prémices des dysfonctionnements
d’une relation ( baisse des mouvements , dépassements chroniques, impayés etc….)
et en favorise un traitement prématuré , ce qui peut être capital pour le dénouement
du risque
• A contrario un manque de réactivité complique le traitement du risque client et
débouche le plus souvent sur un contentieux avéré ce qui explique a forte dispersion
du taux de sinistralité du portefeuille entre les banques soit de 4 à 12%.
Instruction du dossier de crédit
Suivi des utilisations
Tenue du compte
• Diagnostic de la marche du compte courant par affichage des
mouvements débiteurs/ créditeurs, pointes débitrices/créditrices,
solde moyen, taux d’impayé etc …
• On peut tracer trois représentations d’un compte :
un compte satisfaisant très mouvementé
un compte lourd ; Fréquence des dépassements par rapport
aux autorisations
un compte contentieux ou litigieux : chute des mouvements
créditeurs accumulation
Instruction du dossier de crédit
Suivi des utilisations
Indicateurs des difficultés du client
•  Ralentissement des mouvements : Signes de baisse de chiffres d’affaires ou d’évacuation des remises sur la
concurrence
• Détérioration de la qualité du portefeuille : Perte des meilleurs clients au profit de la concurrence associée
au manque de compétitivité ,que le client tente de compenser en se rabattant sur des prospects douteux
• Tirage frauduleux de papiers fictifs ( papier de complaisance ) pour générer des mouvements et actionner
les lignes d’escompte,
Seul un contact physique (visites inopinée au client) est à même de
permettre l’identifiation du papier frauduleux ( accumulation de stocks , retour de marchandises , outil de
production sous utilisé etc…..)
• L’octroi de conditions de paiement excessivement longues peut traduire les difficultés commerciales du
client qu’il tente de masquer en se livrant à une surenchère sur les délais.
Le banquier doit également rester en contact physique avec
l’entreprise de telle manière à constater les indices précurseurs d’une difficulté financière, telle :
accumulation des stocks, retour de marchandises, stock invendable …
• 
 Classification et provision
des créances en souffrance

Créances pré- Créances Créances

douteuses douteuses compromises

A
La durée de gel du compte

Sur la base de
critères de la présentation des structures
B
risque relatifs financières déséquilibrées
à : C
l’absence de documents
comptables

l’ancienneté des impayés escompte

D
commercial ou crédit amortissable
Instruction du dossier de crédit
Suivi des utilisations
Traitement des comptes en difficulté

• Diagnostic du client et initiation d’un protocole d’accord portant sur les

réponses possibles à la situation
• Engagement du client à se conformer au protocole suivi de financements
appropriés (maintenir voire étendre les lignes de crédit pour permettre au
client de se dégager des difficultés constatées
• Suivi de la situation avec de reporting hebdomadaire à la direction réseau
• Dans le cas ou la situation s’avererait définitivement compromise ,
transfert du dossier au département juridique de la banque pour suite à
donner (réalisation des suretés)
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