Situatii Financiare Consolidate 2013

BCRa
Banca Comerciala Romana S.A.

Situatii Financiare Consolidate silndividuale
{Grupul si Banca)
lntocmite in confonnitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana
31decembrie 2013

BCR &
CUPRINS SITUATll FINANCIARE CONSOLIDATE
Raportul consolidat a!administrato:ilor
Raportul auditorului independent catre actlonarii Banca Comerciala Romana S.A
Situatia rezu .atului global....-._..._._ ..._ ._ ....__ _ ._._ ......-----------.....__ __ -----. .... _ __ ..---..........-...... _ __ ._ ....---_ _ .. . _ 1
Situatia pozitiei financiare.-------------------_---------------
--2
Situatia modifican1orin capitalurile proprii.... ....... .. .------- ----------------- ---- ---- ------------------
Situatia fluxului detrezorerie ---... ......_ __ ..------....._ ............_ _ ...... --------------.._.-----... .---._ _ ....-.....
-4.
---!!!tw.... ti!g z
e............................................................................................................................................................................
1.
lnformatii despre Banca si Grup-----------------------------------------?.
2.
Politici
---------------------------------------------Bazelecontabile
intoanirii
------2.1
5
2.2
Rationamente sfe&timiiri"cOiitii>ie"semnifci aiiVe
::::::::::
:::::::::::::::::
:::::::::::
:::::::::::::::::::::::::::
:::: ::::::::: :::::
Principalele politici contabile.................-------------------------------------------------j

ale poiticilor cartabile si ale Wormatia de fu:rizat.....------------------ -----------------------------?f
2.5
Standarde noi, moaficari si interpretali ernise, dar care nu au intrat in vigoare si nu au fost
-------------23
adoplate_
3.
lnformare pe segmente..................................------------------------------------27
Venituri din dobanzi si alte venituri asimilate........................................................................----------------32
4.
5.
6.
VCehneilttuuriei lni ectue ddoinbasnpzejzjeessii aclotemcishieolatUnee.li.a.s.i.m..1..a.t.e.......................................
7.
....... ..
. ----- - -- - - - - - - - 32
8.
..... . . . .. .. .. . . .. . . .. . .. . . . . . .. .. .. .. .. .. ..-----------------.. ..32
Venit net din tranzactlonare........................................---------------------------------------
9.
10
Alte venituri din exploatare_ ._ . ---_ ._ . .-------- .._ _ .---..-- .33

.
11
Pierderi aferente credifelor............--.. -----............-------.................. ........ ---- 33
.
Cheltuieli
cu personalul ..............................................----------- ---------------------------------------------34
12
Alie cheltuieli din exploatare --------------------------------- ---:-..._.
.
_ __ _ 35
___34 elemente
lmpozitare
13
Alie
ale rezultatului global...................................................................................................................................................................37
.
D i v id e n dbancile
14.
N u m e r a r esipplaltaitsea.m..e..n..te..l.a...........c.e.n.t.r.a.J.e..........-.-.-.-.-.-.-.-..-.15
.
.-.-..-.........--.-..-.-..--..--.--.-.-.-..-..-..-.................-..........-..-.
16.
..-...-.-.-.-.-..-.-.--..3378
17
.Creante
asupra institutiilor de credil............................................................................................................................................................................................................................................... 38
.
J\ctive financiare evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere--------..------..38
18.
19.
C r efinanciare
c l i ! e si avansuri acordate cientelei
40
20.
ln v e s t i t ii
21.
..................................................................................39
22.
lmobilri
23.
24.
corporaie:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
25.
:::::::43
26.
Fond comercial si inobiizari necorpo -------- --------------------- 44
27.
Alte active
46
Active
detinuti
28.
29.
iieniru.vanziini- :::::::::::::::::::::::::::
::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::f
30.
18
31.
Sume datorate ins!Milor de credit
46
32.
Sume datorate dientilo--33
:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::: :::::::::::: o.
.
34.
Obligatiuni
emise si a.efonduri i mprumutate..................... ..----------------------
Datorii subordonate
51
35
.
lnstmmente
36.
flnanciam.deiiVai::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::jf
37
Aile datoril............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 51
Provizioane
52
.
2.3
2.4
38.
39.
40.
Modificari
cu"tieiie&l.&aoordate"i8 '
naie:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::52
Cheltuiell
Capital social si rezeNe............................................54

Valoarea Justa a instrumentelor fnanciare -----------....__ __ .. ......----------------._ --------...._ .....---..55
lnf
on
nat
ii
a legate de fluxtrle de numerar...........................61

Expunerea fafa de riscul de rata a dobanzii------------------------------Angajamente si datoril contingente --- -------------------------------64
i
su
pl
i iiMsa.tC::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::
::::::::1
m
Adecvarea capitalului............................................................................................................................................................................................98
en
llr
Evenimente ulterioare...........................................................................................................................................................................................99
62
DECLARATIE
In calitate de administratori ai Bancii Comerciale Romane S.A. conform articolului 30 din legea
Contabilitatii nr. 82/1991 republicata, ne asumam raspunderea pentru intocmirea situatiilor
financiare anuale la 31.12.2013 $1 ccnf:rmam ca:
a)
b)
c)
Politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare pe anul 2013 sunt

in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile institutiilor de credit,
respectiv a Ordinului nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile
conforme cu Standardele nternationale de Raportare Financiara, aplicabile
institutiilor de credit,emis de Banca Nationala a Romaniei, cu modificarile si
completarile ulterioare aduse de Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 26/2011 si
Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr.29/2011;
Situatiile Financiare anuale ofera
o imagine fidela a pozitiei financiare,
performantei tinanciare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata;
Banca Comerciala Romana S.A. isidesfasoara activitatea in conditii de continuitate.
inte
eaitiv,
BCREi
Nr. Cabinet Presedinte

Consiliul de Supraveghere 6/Jl.{J -0.'.:>
2cti,
RAPORTUL ADMINISTRATORILOR
Bancii Comerciale Romane SA
privind exercitiul financiar al anului
2013
A. Ciimatuimacroeconomic in 20'iJ
Economia romaneasca si-a accelerat ritmul de crestere la un nivel de 3.5% in anul
2013 de la dear 0,6% in anul anterior. Conditiile meteo favorabile au transformat
sectorul agricol intr-un campion care a contribuit cu circa 1 punct procentual la
cresterea economica in anul 2013. Cererea externa a stimulat productia industriala
care a reprezentat de asemenea unul din pilonii avansului economic ai anului
incheiat. Volumul exporturilor crescuse in primele noua luni cu peste 15% fata de
perioada similara din anul anterior, Romania chiar inregistrand un excedent
comercial pe segmentul non-UE.
lntr-o nota mai putin pozitiva, cererea interna reprezentata de consumul privat si
investitii a intrat in teritoriu negativ, fapt ce s-a reflectat intr-o crestere modesta a
importurilor. Astfel, deficitul comercial s-a redus la mai mult de jumatate fata de anul
2012, pana la 3,4 miliarde euro, ceea ce a determinat o contractie semnificativa si a
deficitului de cont curent pana la un nivel de 1% din PIB (de la 4,4% in 2012).
lncrederea in consum a fast mai mult decat ezitanta pe tot parcursul anului, ceea ce
s a repercutat asupra cifrei vanzarilor cu amanuntul care abia au reusit sa treaca
de nive/ul zero la nivelul intregului an (0,5%). Reintregirea salariilor in sectorul
public incepand inca din luna februarie a anului 2013 nu a influentat prea mult
increderea in consum care a fast afectata de o inflatie destul de mare in prima parte
a anului si de spectrul somajului (rata somajului in luna decembrie 2013 a fast de
7,1%, in crestere cu 0,4 pp fata de aceeasi luna din anul precedent). Daca nu ar fi
fost anul agricol foarte bun care a ridicat considerabil nivelul auto-consumul ui, in
special la nivelul gospodariilor din mediul rural, consumul privat eel mai probabil ar
fi ramas in teritoriu negativ.
lnflatia s-a situat in mod constat peste nivelul de 5% in primele sase luni din 2013,
mult peste marginea superioara a intervalului tintit de banca centrala (3,5%). Pretul
ridicat al unor alimente, majorarea preturilor la energie si un efect de baza nefavorabil
au fost principalele elemente care au tinut inflatia la un nivel ridicat, erodand
puterea de cumparare (venitul disponibil inregistrase o scadere anuala reala de
circa 2% in perioada ianuarie-iunie 2013). lnflatia s-a incetinit semnificativ in
partea a doua a anului, pana la 1,6% in decembrie 2013. Procesul de dezinflatie a
fost accelerat de impactul anului agricol foarte bun asupra preturilor unor produse
alimentare (legume si
fructe in special), dar si de reducerea TVA la paine si unele produse de panificatie

la 9% de la 24% incepand din luna septembrie.
Pe fondul temperarii avansului anual al preturilor, banca centrala a inceput din iulie
un ciclu de relaxare monetara, taind dobanda cheie succesiv cu 125 puncte
pana la nivelul actual de 4% in decembrie. Relaxarea monetara a fast justificata nu
numai de scaderea vizibila a ratei inflatiei, dar si de faptul ca economia crestea in
mod exclusiv pe seama exporturilor, in timp ce cererea interna se zbatea in zona
rosie. Mai mult, trecerea la acordarea de credite preponderent in moneda nationala a
generat o intrare a creditului in valuta in zona negativa (-6,8% ajustat cu cursul
valutar), scadere care nu a putut fi compensata de componenta in lei care inregistrat
la finele anului trecut o crestere firava de doar 0,7% fata de 2012. Dobanzile la
creditele in lei au inceput sa mai scada, dar nu pe mB.sur1:1. 1:1. tptar!!or bancii centrale
care a cons!derat necesar sa continue relaxarea monetara la inceputul anului 2014.
lncheierea cu succes a celui de al doilea acord de tip preventiv cu FMIsi UE in iunie
2013 si aprobarea de catre Consiliul Director al FMI la data de 27 septembrie a unui
nou acord tot preventiv cu Romania in valoare de 2 miliarde euro pe o perioada de
doi ani a reprezentat o veste buna care a contribuit la consolidarea stabilitatii
macroeconomice, mai ales in conditiile unui mediu extern destul de incert. Autoritatile
romane au solicitat de asemenea asistenta preventiva de 2 miliarde euro de la
Uniunea Europeana, in timp ce 1 miliard euro este disponibil sub forma de credit de
la Banca Mondiala.
O a doua veste buna care a fost anuntata oficial, de data aceasta de catre Comisia
Europeana, a fost iesirea Romaniei din procedura de deficit excesiv in luna iunie,
incununand astfel eforturile si masurile dure de austeritate luate in special in perioada
2010-201 1, masuri care au creat fundamentul stabilizarii finantelor publice si
reincadrarea deficitului bugetar in nivelul de 3% prevazut de tratatul de la Maastricht.
Desi gradul de colectare a veniturilor la bugetul de stat nu s-a imbunatatit in 2013,
acesta situandu-se la 32% din PIB (32,9% in 2012), guvernul a reusit sa-si atinga
totusi tinta de deficit de 2,5% (cash) convenita cu FMI. Tinerea sub control a
cheltuielilor publice, in conditiile reintregirii salariilor in sectorul public si a cresterii
in continuare a cheltuielilor cu bunurile si serviciile, s-a facut cu pretul reducerii
cheltuielilor de capital care au fast mai mici cu circa 7,5% fata de anul anterior.
Aceasta s-a reflectat intr-o anumita masura in rezultatele nu tocmai bune in
domeniul constructiilor ingineresti, conform datelor publicate de institutul national de
statistica.
Costurile de finantare ale datoriei publice s-au redus semnificativ atat pe piata
interna, cat si pe cea externa. Romania a iesit de trei ori pe piata externa in cursul
anului 2013 cu emisiuni de obligatiuni denominate atat in euro, cat si dolari (piata
americana) in valoare de 2 miliarde euro si respectiv 1,5 miliarde dolari. Nivelul
ridicat de incredere acordat Romaniei s-a observat si prin cresterea portofoliilor de
detineri de titluri de stat emise pe piata locala de catre investitorii straini pana la un
nivel de 22% fata de 5% in septembrie 2012. Randamentele in lei pe piata locala
au scazut in medie pana la 4,7% de la 6% in anul anterior. Randamentele la
titlurile de stat ar putea intra pe un trend de crestere in conditiile in care Rezerva
Federala din SUA va continua sa reduca stimulul monetar, iar inflatia in Romania
se va afla pe un trend de crestere in jumatatea a doua a acestui an.
2
B.Componenta Consiliului de Supraveghere. a Comitetului Executiv si a

Comitetului de Administrare a Activelor si Pasivelor in perioada 1.01 31.12.2013
I. Consiliul de supraveghere
Perloada 1.0122.04.2013
- Andreas Treichl
- preedinte
- vicepre9edinte
- membru
- membru
- membru
- membru
- membru
- Herbert
Juranek
- Bernhard
Spalt
- Florin
Pogonaru
- Mihai Fercala
- Tudor Ciurezu
Perloada 22.04 23.10.2013

Andreas Treichl
- preedinte
- Manfred Wimmer
- viceprefiedinte
- Herbert Juranek
- membru
- Gernot Mittendorfer
- membru (numit de CS incepand cu data de
23.04.2013 cu preluarea functiei la data aprobarii BNR, respectiv in data de 18.10.2013)
- Florin Pogonaru
- membru
- Brian O'Neill
- membru (numit de CS incepand cu data de
23.04.2013 cu preluarea functiei la data aprobarii BNR, respectiv in data de 18.10.2013)
- Tudor Ciurezu
- membru
Perloada 23. 1 0 - 31. 1 2.2013
Manfred Wimmer
- Andreas Treichl
- Herbert Juranek
- Gernot Mittendorfer
- Florin Pogonaru
- Brian O'Neill
- Tudor Ciurezu
II.Comitetul executiv
- preedinte
- vicepreedinte
- membru
- membru
- membru
- membru
- membru
Perloada 01. 01- 1 .10.2013

- Tomas Spurny
Bernd
Mittermair
- presedinte executiv
- vicepresedinte executiv
- Michael Beitz
Wolfgang
Schoiswohl
- Martin Skopek
- Serglu Manea
- Paul Ursaciuc
- vicepresedinte executlv
Perioada 1.10 - 3.12.2013

- Tomas Spurny
- Bernd Mittermair
- Michael Beitz
- Wolfgang
Scholswohl
- Martin Skopek
- Sergiu Manea
- Paul Ursaciuc
- John Locke
cu data de
1.10.2013,
17.01.2014)
- presedinte executiv
- viceprasedliite executiv
- numit vicepresedinte executiv (aprobat de CS incepand cu
preluarea functiei la data aprobarii BNR, respectiv
Ill. Comitetul de administrare a active/or sl pas/velor

Perioada 01.01 - 1.10.2013
- Tomas Spurny
- Bernd Mittermalr
- Michael Beitz
- Wolfgang Scholswohl
- Martin Skopek
- Serglu Manea
- Paul Ursaciuc
- presedinte ALCO
- vicepresedinte ALCO
- membru
- membru
- membru
- membru
- membru
Perioada 1 .10. - 3.12.201 3
- Tomas Spurny
- presedinte ALCO
- Bernd Mittermalr
- Michael Beitz
- membru
- Wolfgang Schoiswohl
- membru
- Martin Skopek
- membru
- Sergiu Manea
- membru
- Paul Ursaciuc
- membru
- Jonathan Locke
- membru (aprobat de CS incepand cu data de
1.10.2013, cu preluarea functiei la data aprobarii BNR, respectiv 17.01.2014)
5
Perioada 3.12 - 31.12.2013

-
Bernd Mittermair
- presedinte ALCO
- Tomas Spurny
- Michael Beitz
- membru
- Wolfgang Schoiswohl
- membru
- Martin Skopek
- membru
- Sergiu Manea
- membru
- Paul Ursaciuc
- membru
- Jonathan Locke
- membru (aprobat de CS incepand cu data
de 1.10.2013, cu preluarea functiei la data aprobarii BNR, respectiv 17.01.2014)
C. Si tuatia patrimoniul uiBanciiComerciale Romane SA

Banca Comerciala Romana a intocmit la 31 decembrie 2013 situatiile financiare
anuale, in conformitate cu prevederile Legii Contabilitatii nr.82/1991, cu modificarile si
completarile ulterioare si ale Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr.27/2012
pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale
de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit, completat si modificat prin
Ordinele Bancii Nationale a Romaniei nr.26/2011 si nr.29/2011.
Totalul activelor la 31 decembrie 2013 a fost in suma de 63.509.963 mii RON, in
scadere fata de 31 decembrie 2012 cu 10,0%.
Evolutia Bilantului BCR (mil RON)
75,000,000
70,000,000
65,000,000
60,000,000
55,000,000
2009
2010
2011
2012
2013
In echivalent EUR, activul bilantier la 31 decembrie 2013 reprezenta 14.161,5

milioane, fata de 15.925,9 milioane la 31 decembrie 2012 (convertit la ratele de
schimb de la finalul fiecaruia din exercitiile financiare respective).
Activele inscrise in bilant prezinta urmatoarea structura:

ACTIV
lndicatori BILANTIER
Nr.
crt.
1. Numerar si plasamente la bancile centrale
2. Creante asupra institutiilor de credit
3. Titluri primite in pensiune livrata
4. lnstrumente financiare derivate
5. Active financiare detinute pentru tranzactionare
6. Active financiare la valoare justa prin profit sau pierdere
7. Credite si avansuri acordate clientelei
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Active financiare - disponibile pentru vanzare

Active financiare - pastrate pana la scadenta
lnvestitii in asociati
Imobilizari corporale
Imobilizari necorporale
Creante din impozit curent
Creante din impozit amanat
Alte active
TOTAL
Mii lei
31.12.2012 31.12.2013 2013/2012
- mii RON - - mii RON %
9.153.196
9.359.009
102,
285.271
220,5
629.028
30.408
130.41
80.179
61,5
7
671.94
330.81
49,2
444.736
734.351
76,8
44.566.299 37.716.44
84,6
8
5.044.234
5.078.736
100,7
9.418.386
9.009.939
95,7
7.509
414.557
314.33
75,8
4
234.91
206.14
87,8
8
6
177.28
89.042
50,2
3
314.56
3
359.534
339.862
94,5
70.531.18 63.509.96
90,0
3
3
El Numer ar si plasamente Ia banci Ie centr ale

D Cr eanteasupr a institut lilor de er edit
D Instr umente f inanciar e der ivatE
Structura activelor - 31.12.2013
D A ctive f inanciar e deti nute pentr utr anzacti onar e

EJ A ctive f inanci ar e Ia valoar e
(milioane
RON)
j usta pr in pr of it sau pi er der e
D Cr edite si avansur iacor date clientelei
El Active f inanciar e-disponibile
pentr u vanzar e
D Acti ve f inanciar e-pastr ate pana Ia scadenta
El lmobi Iizar Icor por ale
El Imobi Iizar i necor por ale D Cr eante din impozi t cur ent El Alte active
5,079
37,716
Pasivul bilantului la 31 decembrie 2013 in suma de 63.509.963 mii RON, are

urmatoarea structura:
PASIV BILANTIER
Nr.
crt.
lndicatori
31.12.2012 31.12.203 2013/2012

mii RON
o/o
mii
.
1. Sume datorate institutiilor de credit

20.123.674
14.540.12
RON
2. lnstrumente financiare derivate
1.679.863 41.153.327
3. Sume datorate dientilor
36.818.475 35.793.600
4. Obligatiuni emise si alte fonduri imprumutate
1.211.973 1.116.344
5. 'oatorfi din impozit amanat
241.262
6. Alte datorii
437.591
508.678
7. Provizioane
397.841
394.157
8. Datorii subordonate
2.497.199 2.523.883
9. Capital social
2.952.555 2.952.565
10. Prime de emisiune
395.426
395.483
11. Rezultat reportat
2.703.121 3.038.648
12. Rezerve provenite din investitii financiare disponibile pentru
{15.379}
18.561
vanzare
13. Alte rezerve
1.087.582 1.074.593
TOTAL
70.531.18 63.509.963
3
72,3
68,7
97,2
92,1
0,0
116,2
99,1
101,
1
100,0
100,0
112,
4
{120,7)
98,8
90,0
Structura pasiuelor - 31.12.2013 (mllloa'le RON)
3, 038
35, 794
D. Structura "Contului de Profit si Pierdere" la data de 31 decembrie 2013

Nr.
lndicatori
Crt
1. Venituri nete din dobanzi
2. Venituri nete din speze si comisioane
3. Venituri nete din tranzactionare

4. Castig sau pierdere neta din active financiare la
valoare justa prin profit sau pierdere
5. Alte venituri din exploatare
6. Venituri totale din exploatare
7. Cheltuieli din pierderi aferente creditelor
8 Venituri nete din exploata;e

9. Cheltuieli cu personalul
10. Amortizarea si deprecierea activelor corporale
11.
1 12.
13.
14.
15.
16.
Amortizarea si depreciarea activelor necorporale

Alte cheltuieli de exploatare
Cheltuieli totale din exploatare
Profit/ (pierdere} inainte de impozit
Cheltuieli cu impozitul pe profit
Profit
(pierdere) net(a}
31.12.2012 31.12.2013 2013/2012

-mii RON-
-mii RON-
2.872.650
605.778
508.510
2.716.457
717.464
438.750
94,6
118,
486,3
5.885
69.677
4.062.500
(3.271.097)
791.403
(779.777)
(95.122)
(60.585)
(1.340.189)
(2.275.673}
(1.484.270}
269.437
(1.214.83
3}
2.007
136.935
4.011.61
3
(1.950.096)
2.061.51
7(695.232)
(93.180)
(77.489)
(1.419.906)
(2.285.807)
(224.290)
559.437
335.527
34,1
196,5
98,7
59,6
260,5
89,2
98,0
127,
9
105,9
100,4
15,
1
207,6
(27,6}
Structura venit operational - 2013 (milioane RON)
lfil Venituri nete din dobanzi

IiiVenituri nete din speze si comisioane
DVenituri nete din tranzactionare
Veniturile nete din comisioane, in suma de 717.464 mii RON (decembrie 2013) fata de
605.778 mii RON (decembrie 2012) au inregistrat o crestere cu 18,4%, astfel :
VENITURI DIN SPEZE SI COMI SIOANE

MiiRON
2012
2013
2013/2012%
101,7
100,4
Alte speze primite
146.152 148.609
623.136 625.521
116.229 138.983
Total venituri din speze si comisioane
885.517
913.113
103,1
Activitatea de creditare
Transfer de plati
19.586
237.439
20.717
145.216
105,8
61,2
22.714
29.719
1 30,8
Total cheltuieli cu spezele

si comisioanele
279.739
195.649
69, 9
Venituri nete din speze si comisioane
605.778
717.464
118,4
Activitatea de creditare
Transfer de plati
Alte speze platite
11 9,6
Evolutia veniturilor nete din speze sicomisioane

- 2013 (mii RON)
625521
IEl 2012
lil2013
ActiVltatea de cteditare
Transfer de plat1
Alte speze pnm1te
In ceea ce priveste veniturile nete din dobanzi, acestea sunt in scadere cu 17,4%
comparativ cu 31 decembrie 2012.
VENITURI DIN DOBANZI SI

ASIMILATE
MiiRON
2012
2013
2013/2012
%
118.885
3.911.202
72.344
3.311.661
iiivestitiifin<::iii iare disponibile pei'itn.i va;;zare
238.53:.:
204.923
lnvestitii financiare - detinute pana la scadenta
583.166
542.592
7.608
8.831
1.962
558.534
307.586
6.418
7.601
2.130
108,6
5.412.778
4.471.197
82,6
Creante asupra bancilor

Credite si avansuri la clienti
Dobanzi din instrumente derivate

Venituri din dividende
Venituri din chirii
Altele
4,000,
60,9
84,7
85,9
95,8
56,7
84,4
86,l
Evolutia veniturilor din dobanzi si asimilate - 2013 (mii RON)
0 2012
2013
Creante asupra
bantilor
Credlte si
avilnsuriIii
client!
Jnvest tii
lnvestftli
finandare
financiare dlsponlbile detinute Pllna
pentru vanzare la scadenta
Dobanzl din
instrument
e derivate
Venlturldin
dividende
CHELTUIELICU DOBANZILE SI ASIMILATE
Mii RON
2012
961.657
1.249.724
77.228
86.005
165.514
Datorii la banci
Depozite de la clienti
Obligatiuni emise si alte fonduri imprumutate
Dobanzi din instrumente derivate
Datorii subordonate
2013
636.310
837.587
74.632
44.155
162.056
2013/2012
%
66,2
67,1
96,6
51,3
97,9
2.540. 128 1.754.740
69,1
Evolutia cheltuielilor cu dobanzile siasimilate - 2013 (mii RON)

1,400,000
EJ 2012
&12013
Datorii la banci Depozite de la Obligatiuni

clienti
emise si alte
fonduri
Dobanzi din
instrumente
Datorii
subordonate
derivate
imprumutate
Rezultatul net al exercitiului financiar 2013, stabilit ca diferenta intre venituri si

cheltuielile aferente acestora, reprezinta profit si se situeaza la nivelul de 335.527 mii
RON.
E. Profil ul de expunere l a rise al baneii

In vederea protejarii intereselor actionarilor, deponentilor si celorlalti clienti ai sai, BCR
si-a determinat un profil de expunere la rise ridicat pe ansamblu, acoperind toate
activitatile si obiectivele sale, politicile si expunerea la fiecare rise semnificativ in
parte, inclusiv activitatile sale externalizate. Daca pe parcursul anului 2013, atat
profilul de rise operational, cat si profilul de rise de piata al Bancii se degradeaza cu o
categorie comparativ cu nivelul stabilit prin strategia de rise, in timp ce profilul sau
de rise de credit ramane agresiv, atunci profilul general de rise al bancii devine
agresiv.
a. Profilul de rise de credit al BCR este estimat ca agresiv, avand in vedere faptul
ca acesta este principalulrise la care este expusa BCR in 2013 si impactul pe
care l a avut criza asupra calitatii portofoliului de credit al Bancii.
In vederea diminuarii expunerii sale fata de riscul de credit, strategia de rise de
credit a BCR pentru 2013 va urmari urmatoarele obiective:
Protejarea calitatii portofoliului de credite impotriva efectelor crizei si mentinerea

unui portofoliu diversificat, cu rise moderat de concentratie pe industrii, grupuri si
clienti;
Performante imbunatatite ale ratingului, sprijinite de actualizarea/imbunatatirea/impl

ementarea periodica a unor noi scoringuri si ratinguri validate statistic si aplicatii de
analize financiare:
Cresterea
eficientei
procesului
de
seleetare
a
industriilor
/sub
industriilor/segmente de clienti fata de care banca se va expune in continuare
(finantari infrastructura, contributorilor la export, energie, agricultura, credite in
RON garantate acordate persoanelor fizice, Sectorul Public);
In 2013, Banca va avea o politica de creditare restrictiva, analizand cu
atentie clientii corporate din urmatoarele sectoare de activitate:
- constructii imobiliare (real estate);
- activitati de leasing/dealeri
masini; industria textila si pielarie;
industrial metalurgica si siderurgica;
comert;
retail.
Cresterea expunerii la credit fata de clientii BCR existenti cu istoric de creditare bun
(de ex. conturi curente active, rulaje prin banca, credite), in vederea diminuarii
riscului de credit si a cresteriivolumelor de investitii;
Mentinerea unor niveluri adecvate de colateralizare a expunerilor;
lmbunatatirea proeesului de monitorizare a portofoliului de eredite prin utilizarea

unuisistem de avertizare timpurie, precum si a unuisistem de monitorizare a
deprecierii performantelor financiare si economice ale creditelor corporate si retail;
Mentinerea sub control a volumului de credite neperfomante prin procese

workout imbunatatite. In acelasi timp, este neeesara schimbarea graduala a
abordarii creditelor neperformante de la abordarea "restructurare si detinere" la
"restrueturare si vanzare".
b. In anul 2013, BCR a avut un profil de rise de piata mediu. Pentru a-si indeplini
acest obiectiv in contextul crizei financ iare curente, banca si-a stabilit profilul de
rise de piata considerand urmatoarele:
>
).1-
);>
>
Aetivitatea FX de trading a BCR a fast transferata la EGB;

BCR a stabilit un portofoliu de tranzactionare si bugete (tintele de profit) pentru
Directia Piete Financiare;
BCR a stabilit limite de rise de piata pentru portofoliul de tranzaetionare Delta, VaR, PVBP si stop/ loss. lneadrarea in aceste limite este
monitorizata zilnic;
BCR are limite de rise de piata pentru portofoliul de titluri din portofoliul
banking book - Var si PVBP. lneadrarea in aceste limite este monitorizata
zilnic;
In eadrul ICAAP, BCR efectueaza, printre altele, teste de stress privind riseul
ratei dobanzii in portofoliul banking book.
Evaluarea expunerii bancii la risculde piata se realizeaza cu ajutorul unor

instrumente adecvate:
o metoda/modelulestimarii valorii la rise (VaR - Value at Risk);
o analiza senzitivitatii la rata dobanzii (PVBP) pentru instrumentele
financiare sensibile la rata dobanzii; analiza periodica a pozitiilor separat
pentru principalele devize pe tipuri de rate de dobanda;
o monitorizarea si analiza pozitiilor FX si a cursurilor principalelor valute din
portofoliu se face zilnic.
e. Profilul de rise de lichiditate al BCR a fost prudent, datorita:
>
>
capacitatii BCR de a atrage lichiditati prin operatiuni de trezorer ie, finantari

externe, piete de capital etc., inclusiv de la banca-mama;
volumului stabil de resurse atrase de la clieriti datorita retelei extinse de unitati
bancare teritoriale;
' mentinerea unui portofoliu semnificativ de titluri de stat;
Sistemele de monitorizare a lichiditatii si a limitelor de rise de lichiditate sunt
standard pentru entitatile Grupului Erste, dupa cum urmeaza:
o Llmite pe termen scurt - implica mentinerea unui volum de titluri de stat
suficient pentru a acoperi iesirile nete de fonduri pentru urmatoarele cinci
zile lucratoare;
o Analiza perioadei de supravietui re (survival period analysis - SPA)

este instrumentul-chei e de masurare a riscului de insolventa la nivelul
Grupului, concentrandu-se pe un orizont pe termen scurt - pana la un an
- si utilizand metodologia testarilor de stres dinamice;
o lndicatorul de acoperire a lichiditatii (LCR) asigura mentinerea unui nivel
adecvat de active lichide de inalta calitate, ce pot fi convertite in numerar intrun orizont de timp de 30 de zile calendaristice in cazul materializarii unui
scenariu de stress care descrie o lipsa acuta de lichiditati;
o lndicatorul de finantare stabila neta (NSFR) este rezultatul raportului dintre
fondurile stabile disponibile si fondurile stabile necesare.

d. Profilul de rise operational al BCR in anul 2013 a fost evaluat ca fiind mediu
ridicat, avand in vedere urmatoarele elemente:
procesul de reorganizare a modelului de afaceri al bancii, a optimizarii structurii
organizatorice si dimensiunii retelei de unitati operationale etc.;
continuarea implementarii
documentatiei de credit;
procesului de pastrare/arhivare
centralizata
actiunile in instanta in derulare in legatura cu protectia consumatorilor (OUG nr.

50/2010), referitoare la clauze abuzive din contractele de credit;
tipul si volumul activitatilor externalizate;
numarul recomandarilor de audit cu rise ridicat restante.
In scopul diminuarii expunerii la riscul operational, pentru anul 2013 unele din
directiile prioritare avute in vedere au fost:
imbunatatirea si eficientizarea instrumentelor de administrare a riscului
operational:
dezvoltarea permanenta a Culturii de Control a Bancii in privinta
riscului operational;
dezvoltarea si monitorizarea de noi indicatori de rise (Key Risk Indicators);
imbunatatirea capacitatilor si intrumentelor de administrare a riscului de frauda
(prevenire; detectare timpurie; investigari si recuperare);
dezvoltarea/actualizarea constanta si testarea Planului de Continuitate a
Afacerilor in situatii de criza;
administrarea adecvata a riscurilor de securitatea informatiei.
Banca urmareste in permanenta sa creasca valoarea afacerilor sale prin generarea
si extinderea de afaceri in corelare cu apetitul sau pentru rise, precum si prin
imbunatatirea propriei capacitati de administrare a riscurilor. Managementul riscurilor
operationale este responsabilitatea tuturor entitatilor din cadrul Bancii, de la toate
nivelurile ierarhice. Banca va incerca sa isi dezvolte afacerile echilibrat, continuand
sa-si imbunatateasca capacitatile privind managementul riscului, care sa ii permita
sa se extinda intr-un mediu controlat.
Ca urmare a dezvoltarii managementului riscului operational la nivelul bancii, in

octombrie 2010, Financial Market Authority {Austria) in colaborare cu Banca Nationala
a Romaniei au aprobat aplicarea Abordarii Avansate de calcul a capitalului destinat
acoperirii riscului operational la nivelul BCR.
Riscul Juridic
Pentru administrarea adecvata a riscului si protejarea intereselor sale juridice si de

afaceri Banca:
urmarete asigurarea unei functii juridice eficiente i a unei monitorizari
adecvate a expunerii bancii la riscul juridic;
revizuieste periodic cadrul de reglementare intern si modelele de acte juridice
utilizate in activitatea curenta (e.g. contracte de credit si depozit), si analizeaza
adecvarea si alinierea acestora cu activitatile Bancii, practicile bancare si
cadrul legislativ aplicabil;
dezvolta si implementeaza procese si controale pentru conformarea cu cadrul
intern si extern de reglementare;
monitorizeaza evolutia portofoliului de litigii si evalueaza cauzele care au
condus la aparitia disputelor Jegale in vederea imbunatatirii practicii de afaceri
si a actelor juridice aferente produselor si serviciilor oferite; si
furnizeaza asistenta juridica interna adecvata si de inalta calitate personalului
si conducerii Bancii.
Riscul Reputational
Pentru administrarea adecvata a riscului reputational si imbunatatirea reputatiei sale

in randul clientilor, partenerilor de afaceri, a industriei bancare si a entitatilor de
reglementare si supraveghere, Banca:
asigura managementul riscului reputational ntr-un cadru de responsabilitate
comuna a functiilor de comunicare, control intern si management al riscului,
urmarind in special eliminarea riscurilor rezidentein inconsecventa si
contradictie;
promoveaza i aplica valori corporative, responsabilitati sociale i practici de
afaceri clare, nediscriminatorii si corecte fata de toate partile, inclusiv prin
definirea si aplicarea unor standarde i coduri de conduita referitoare la modul
in care personalul Bancii trebuie sa interactioneze cu clientii i terte parti astfel
incat imaginea bancii sa fie reprezentata n conformitate cu propria viziune i
valori;
urmareste o buna cunoastere si intelegere a nevoilor clientilor si a
opiniilor acestora in privinta produselor si serviciilor sale, precum si atingerea
unui grad
inalt de satisfactie a clientilor si partenerilor n privinta produselor i serviciilor
sale, a comportamentului personalului i a mediului de lucru din unitatile
operative;
colecteaza, analizeaza si foloseste informatiile referitoare la perceptia si
opinia clientilor si industriei bancare, pentru a-si imbunatati operatiunile,
produsele si serviciile;
urmarete asigurarea conformitatii cu reglementarilein vigoare i selectarea

clientilor i partenerilor de afaceri astfel ncat imaginea sa sa nu aiba de
suferit
in urma implicarii n acte sau activitati ilegale; si
se implica in proiecte de responsabilitate sociala si protectie a mediului in
folosul comunitatii in care isi deruleaza afacerile.
e. Profilul de rise reputational al BCR este prudent, in baza mentinerii increderii
publicului si partenerilor de afaceri in standingul economico-financiar al bancii.
F. Managementul riscului
BCR a continuat sa intreprinda masurile necesare pentru alinierea principiilor sale
la standardele Grupului Erste Bank, principiile Basel II (administrat in cadrul
unui program dedicat) si noile cerinte Basel Ill:
lmbunatatirea performantelor sistemulul de rating:
Revizuirea anuala a modelelor de rating in baza metodologiei standard a

Holdingului Erste Bank. In functie de rezultatele validarii, modelele de
rating BCR sunt confirmate si utilizate mai departe in zonele de
management al riscurilor ori sunt dezvoltate in vederea inbunatatirii
previzionarilor;
lmplementarea Catalogului de factori soft corporate de la nivelul

Grupului pentru determinarea ratingului final Krimi in sistemul BCR ;
Dezvoltarea permanenta a modelelor de rating BCR in baza datelor inteme

si externe {de ex. fumizate de Biroul de Credite), a strategiilor de afaceri si
de rise si a celor mai bune practici in dezvoltarea modelelor (atat din
experienta Grupului Erste Bank prin Centrele sale de Competenta , cat si a
expertilor) ;
lmbunatatirea aplicatiei de rating pentru segmentul persoane fizice,

prin implementarea unui nou scoring, in baza informatiilor primite de la
Biroul de Credite si a noii segmentari a clientilor in cadrul arhitecturii de
rating. Noul model va inlocui ratingul FICO, asigurand controlul
metodologiei de dezvoltare si a datelor utilizate in cadrul modelului,
furnizand date despre istoricul de rambursare al clientilor in raport cu alte
institutii de credit. Ca parte a aplicatiei de rating, acest model va
imbunatati gradul de predictibilitate, precum si ratingul comportamental al
clientilor ;
lmbunatatirea modelelor de credit pentru Large Corporate si pentru SL

(Specialized Lending), precum si a modelului de rating local FASCOR ;
Revizuirea intregii proceduri de atribuire de ratinguri clientilor corporate.
lmbunatatirea masurariiparametrilor de rise Basel II:

o lnlocuirea solutiei intermediare existente pentru calculul LGD si CCF
pentru clientii Retail cu nou-dezvoltata Baza de date de Default, in
vederea completarii definitiei defaultului de 90+DPD in conformitate cu
cerintele Basel II si a monitorizarii si utilizarii valorilor garantiilor si
recuperarilor in procesele de estimare ale pierderilor din credite;
o
Utilizarea noilor metodologii pentru PD, LGD si CCF in calculul RWA

conform abordarii IRB, in calculul provizioanelor IFRS si al costurilor
standard de rise, in stabilirea preturilor in baza riscurilor, in raportarile
de rise si ratinguri. Uniformizarea definitiei complexe a default-ului in
zonele unde este utilizat (definitia curenta a default-ului cuprinde in
principal criteriul 90+DPD);
lmplementarea noului concept de Standard Rise Cost, in vederea

armonizarii si alinierii acestuia la nivelul tuturor subsidiarelor
Grupului ERSTE. Noua Metodologie de calcul SRC permite utilizarea
rezultatelor
in doua directii:
> Determinarea pretului de a fi un indicator puternic de
compensare al EL (pierderii asteptate), restructu'rarii si aprobarii
creditelor;
Masurarea profitabilitatii si monitorizarea creditelor pe nivele
diferite, in vederea furnizarii unei imagini de ansamblu pe
termen scurt la nivel de imprumutat si a luarii de decizii de rise
strategice pe termen lung la nivel de portofoliu.
lmbunatatirea calitatii datelor din LDWH, procesarea, livrarea si

implementarea noilor campuri in LDWH in vederea adaptarii calculului RWA
la cerintele Basel Ill; o echipa specializata DQ a fost infiintata la
inceputul lui 2013;
lmbunatatirea masurilor in vederea

prudenta si transparenta;
In baza Apetitului la rise al bancii in 2013, BCR a limitat anumite riscuri

cum ar fi: valoarea maxima de capital consumat, tinta pentru efectul de
parghie, concentrarile pe anumite sectoare industriale, facilitatile de credit
in valuta, concentrarile pe un singur client/grup de clienti aflati in
legatura, analiza perioadei de supravietuire, analiza raportului dintre
credite si depozite, limitarea expunerii la riscul de piata pentru trading book
si banking book.
-,. lmplementarea si raportarea noilor standarde de rise de lichiditate: analiza
perioadei de supravietuire, indicatorii de lichiditate Basel Ill: indicatorul de
acoperire a lichiditatii (LCR) si indicatorul de finantare stabila neta (NSFR);
..,. lmplementarea metodologiei de provizionare IFRS /sisteme in baza
standardelor Grupului.
optimizarii RWA intr-o maniera
1
7
In vederea administrarii riscurilor semnificative care ii pot afecta activitatea,

Banca utilizeaza:
un sistem de proceduri pentru autorizarea tranzactiilor, care consta in

stabilirea de competente/ limite de autoritate de acordare a creditelor si a altar
produse referitoare la credite;
un sistem de stabilire si monitorizare a limitelor de rise in conformitate
cu profilul global de rise al grupului, adecvarea capitalului, lichiditate,
calitatea portofoliu de credite etc.;
un sistem de raportare a expunerii la rise si alte probleme/aspecte
aferente riscurilor;
un sistem de responsabilitati, politici, norme si proceduri privind
efectuarea controlului intern la nivelui Bancii;
o politica de adminstrare a activitatilor externalizate;
un sistem de proceduri pentru situatii/crize neasteptate referitoare la
riscurile semnificative, incluzand masurile ce trebuie luate de Banca;
un sistem de proceduri care sa previna utilizarea inadecvata a informatiilor
pentru a se evita deprecierea reputatiei Bancii, dezvaluirea de informatii
secrete si confidentiale si utilizarea de informatii in beneficiul personal al
angajatilor;
criteriile de recrutare si remunerare ale personalului, ce implica standarde
inalte de calificare, expertiza si integritate;
programe de instruire a angajatilor.
Procesulintern de evaluare a adecvariicapitaluluila riscuri CICAAPl

lncepand cu trimestrul 1 2011, BCR utilizeaza ICAAP pentru a evalua alcatuirea si
modelul de distribuire a capitalului necesare in vederea acoperirii tuturor
riscurilor materiale la care se expune Banca.
In ceea ce priveste documentatia necesara, BCR a implementat documentatia si
instructiunile privind toate componentele ICAAP.
In ceea ce priveste rezultatele obtinute, noua metodologie de alocare a
capitalului, impreuna cu alte cerinte ICAAP (printre altele, evaluarea materialitatii
riscurilor si analizele de rise de concentrare, precum si rezultatele testelor de stress
si apetitul la rise al bancii in cadrul procesului strategic de planificare) sunt acum
integrate in procesulde conducere a bancii, conform standardelor Grupului.
In concluzie, legaturile dintre conceptele ERM relevante sunt prezentate mai jos:
Evaluarea
rnaterialitatii
riscului
RCC
Analiza riscului de concentrare
Scenariu de stres complex
LJ
Previzionarea riscului
Apetitul la rise (RAS)
Planificare I
bugetare + Alocare
strategica
Capital
Revizuire RAS pe baza informatiilor

rezultate din Analiza de Rise si Portfoliu
Iteratii in cadrul GPM (informatii din
analiza potentialului pietei)
Analize de piata (venituri)
combinata cu o viziune
asupra riscurilor/ apetitului la rise
RCC = Capacitatea de acoperire a riscurilor

G. Evenimente importante survenite la lncheierea exercitiului financiar
Banca centrala a contlnuat sa reduca dobanda de politica monetara cu cate
25pb atat in ianuarie si februarie pana la 3,5%. In ianuarie, banca centrala
a intrecut toate asteptarile operand taieri la toate nivelurile (dobanda si cote de
rezerva minima atat la pasivele in lei, cat si la cele in valuta la 12% si 18%, de
la 15% si respectiv 20%).Banca centrala ar putea opri reducerile de dobanda
cheie in perioada ramasa din acest an, insa nu excludem posibilitatea
diminuarii in continuare a rezervelor minime obligatorii, daca mediul intern si eel
extern raman stabile.
Echipele comune ale FMI si Uniunii Europene au lncheiat prima sl a
doua evaluare din cadrul celui de al treilea acord stand-by preventiv, ajunganduse la un acord tehnic. Printre declaratiile de la finalul vizitei in Romania, Fondula
mentionat ca toate tintele indicative au fost atinse cu exceptia arieratelor
companiilor de stat, adaugand ca guvernul urmeaza sa propuna un plan de

redresare.
lndicatorul de sentiment economic a continuat sa se deterioreze in luna

ianuarie, conform sondajului publicat de Comisia Europeana, pe fondul slabirii
usoare a confidentei in industrie, constructii si vanzari cu amanuntul. A existat o
imbunatatire marginala a increderii in consum si servicii, dar aceasta nu a putut
compensa trendul negativ imprimat de celelalte trei subcomponente mentionate mai
sus.
Randamentul mediu al titlurilor de stat pe piata primara a scazut pana la 3,5% in
ianuarie, in timp ce maturitatea emisiunilor a crescut la 3,7 ani, fata de 2,4 ani in
decembrie. Piata secundara a reflectat din punct de vedere al randamentelor aceeasi
tendinta observata pe piata primara, investitorii preferand totusi maturitatile de pana la
trei ani. Cu toate acestea, ultimele zile ale lunii ianuarie au marcat o inversare
a tendintei, randamentele fa titluiile cu scadenta la cinci si zece ani crescand la 4,6%
si 5,6% respectiv de la 4, 1% si 5,1% nivelul eel mai scazut inregistrat la data de
22 ianuarie.
H. Politica BCR privind mediul inconjurator
Banca Comerciala Romana
recunoaste si accepta importanta fundamentala a abordarii integrate a

factorilor de mediu si sociali precum si principiile de dezvoltare durabila in
cadrul desfasurarii activitatii sale de finantare;
acorda o atentie corespunzatoare proceselor sale de finantare, asigurandu-se

inainte de a lua decizia de creditare de conformarea respectivelor procese cu
standardele mlnime de protectie a mediului, protectie sociala si siguranta
muncii aplicabile in Romania
Banca Comerciala Romana nu finanteaza activitati ale caror caracteristici nu

indeplinesc cerintele de mediu specificate in reglementarile legislatiei romanesti si in
conventiile si acordurile internationale in domeniu la care Romania a aderat in
mod expres.
In anul 2013, activitatea privind mediul inconjurator s-a desfasurat in conformitate cu
prevederile din Procedura de Mediu care se aplica activitatii de creditare a tuturor
persoanelor juridice. Analiza problematicii de mediu este parte componenta a
procesului de creditare (prin intermediul aplicatiei LAS - Loan Approval System),
fiind obligatorie pentru fiecare tranzactie.
La nivelul Centralei Bancii Comerciale Romane, activitatea de mediu este coordonata
de catre Departamentul Strategie Rise Corporate.
PRESEDINTELE
20
DECLARATIE
In calitate de administratori ai Bancii Comerciale Romane S.A. conform articolului 31 din legea
Contabilitatii nr. 82/1991 republicata, ne asumam raspunderea pentru intocmirea situatiilor
financiare anua!e consolidate la 31.12.2013 siconfirmam ca:
a)
b)
Politicile cantabile utilizate la lntocmlrea situatiilor financiare anuale consolidate pe

anul 2013 sunt in conformitate cu reglementarile cantabile aplicabile institutiilor de
credit, respectiv cu Ordinul nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor cantabile
conforme cu Standardele nternationale de Raportare Financiara, aplicabile
institutiilor de credit, emis de Banca Nationala a Romaniel,cu modificarile
sicompletarile ulterioare aduse de Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 26/2011 si
Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr.29/2011;
Situatiile Financiare anuale consolidate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare,
performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea grupului.
lnmp
BAIR
BCR E i
BANCA COMERC ALA ROMANA S.A.

Nr. Cabinet Presedinte
Consiliul de Supraveghere ./ZtO.D!>iAXf
RAPORT CONSOL DAT AL ADM N STRATORI LOR

GrupulBanca Comerciala Romana
Anulincheiat la 31 Decembrie
2013
1.
nformatiigenerale
In anul 2013, Grupul Banca Comerciala Romana (''Grupul BCR" sau "Grupul'') a cuprins
banca-mama, Banca Comerciala Romana S.A. si subsidiarele acesteia, prezentate
in tabelul urmator:
Subsidiara
BCR Chisinau SA
Financiara SA
BCR LeasinaIFN SA
Bucharest Financial Plazza SRL
BCR Pensii,Societate de
Administrare a Fondurilor de Pensii
BCR Banca oentru Locuinte SA
BCR Partener FN SA
BCR Finance BV
Suport Colect SRL
Jurisdictia
in care
este
Moldova
Romania
Romania
Domeniul
de
activitate
Bancar
Seriviciifinanciare
Leasina
Gestionare
proprietati
imobiliare
Administrare fond
de nensii
Banear
societate lichidata
Serviciifinanciare
Recuperari
creante
Transport
numerar
Gestionare
proprietati
imobiliare
Leasing
Tranzactii
telefonie mobila
Procesare plati
Romania
Romania
Romania
Romania
Olanda
BCR Procesare SRL
Romania
Romania
BCR Real Estate Management SRL
Romania
BCR Fleet Management SRL

BCR Partener Mobil SRL
Romania
Romania
BCR Pavments SPV
Romania
Cota de participatie a Grupului

31 Decembrie 31
2013 Decembrie
2012
100%
97 46%
99 93%
100%
97 46%
99 87%
99,99%
99,99%
99 99%
80,00%
0,00%
100%
99,99%
80,00%
99,99%
100%
100%
100%
99,99%
99,99%
99,99%
99,93%
99,99%
99,87%
99 99%
99,99%
99 99%
99 99%
2. Situatiile financiare consolidate ale Grupului BCR pentru anul

incheiatla 31decembrie 2013
In conformitate cu Legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata, o societate-mama
trebuie sa intocmeasca atat situatii financiare individuale proprii cat si situatii
financiare consolidate ale Grupului. Ordinul nr. 27/2010 al Bancii Nationale a
1
Romaniei aduce clarificari suplimentare in sensul ca situatiile financiare consolidate ale

institutiilor de
credit trebuie intocmite in conformitate cu StandardeleInternationale de Raportare

Financiara ("IFRS''), adoptate de Uniunea Europeana.
In consecinta, situatiile financiare consolidate ale Grupului BCR pentru anul incheiat
la 31 Decembrie 2013 au fost intocmite in conformitate cu FRS,respectandu-se in
acelasi timp politicile cantabile specifice de grup ale Grupului Erste Bank,din care
face parte Grupul BCR.
Anexa 1 prezinta contul de profit si pierdere consolidat pentru anul incheiat la
31 decembrie 2013 (atat in formatul corespunzator situatiilor financiare publicabile, cat
si in eel al raportarii interne de management), iar anexa 2 prezinta bilantul contabil
consolidat la 31decembrie 2013.
3. Evoiutia principaiiior indicatori financiari*)

Rezultatul operational n anul 2013 a atins valoarea de 2.489,9 milioane RON
(563,4 milioane EUR),in crestere 5,6% fata de 2.357,8 milioane RON (EUR
528,9 milioane EUR) n anul 2012.
Venitul operational n 2013 a scazut usor, cu 1,2%, pana la 3.990,1milioane RON
(902,9 milioane EUR), fata de 4.040,5 milioane RON (906,3 milioane EUR) n 2012.
Cheltuielile operationale au scazut semnificativin 2013 cu 10,9/o la 1.500,2
milioane RON (339,5 milioane EUR) de la 1.682,8 milioane RON (377,4
milioane EUR)in anul 2012. Raportul cost-venit pentruintreg anul 2013 saimbunatatit, ajungand la 37,6/o fata de 41,6/o n 2012.
Profitul net dupa impozitare si interesele minoritare a fost de 591,2 milioane
lei (133,8 milioane EUR)in 2013, comparativ cu o pierdere de 1.234,7
milioane lei (276,9 milioane EUR) n 2012, atingand obiectivele ambitioase ale
programului de redresare derulatin BCR si,de asemenea, considerand efectul
pozitiv al eliberarii de pasive fiscale n T2 2013.
BCR si-a mentinut pozitia de lider de piata dupa active, n pofida scaderii
activelor totale cu 8,9%, pana la 66.728,8 mil. lei (14.924,8 milioane
EUR) la 31 decembrie 2013, fata de 73.287,6 milioane lei (16.489,5 milioane
EUR) la 31 decembrie 2012.
BCR dispune de o lichiditate puternica si o baza de capital solida, cu mult
peste minimele de reglementare: rata capitalului de rang 1+2 pentru grupul
BCR se situa la 24,90/o (conform FRS), rata de solvabilitate de 14,65/o
(standarde locale,doar banca) n decembrie 2013.
*)sectiunile 3) Evolutia principalilor indicatori financiari si 4) Rezumatul activitatii grupului se

refera la datele din Anexa 1- Contul de profit si pierdere consolidat in formatul corespunzator
raportarii inteme de management
Administrare prudenta a riscului

Costul net cu provizioanele de rise pentru imprumuturi a scazut cu 41,2% in
comparatie anuala, fiind o componenta importanta a imbunatatirii rezultatelor
Grupului Volumul creditelor neperformante a scazut cu 4,2% datorita in principal
vanzarilor de portofolii iar rata de acoperire a creditelor neperformante a fost
de
110/o
(cu garantii si provizioane).
4.
Rezumatul activitatii grupului*>

Grupul BCR a obtinut un rezultat operational solidin valoare de 2.489,9 milioane
RON (563,4 milioane EUR)in 2013, n crestere cu 5,6/o, de la 2.357,8 milioane RON
(528,9 milioane EUR) n 2012, n conditiile unui venit net din ciobani:i mai mic, dar
compensat de scaderea costurilor, ca rezultat al ambitiosului program de redresare a
bancii.
Venitul operational n 2013 a nregistrat o scadere usoara cu 1,2%, pana la

3.990,1 milioane (902,9 milioane EUR), de la 4.040,5 milioane RON (906,3
milioane EUR) n 2012.
Venitul net din dobanzi, n 2013 a fost mai mic cu 3/o, la 2.803,4 milioane
RON (634,3 milioane EUR),fata de 2.891,5 milioane RON (648,6 milioane EUR) n
2012, din cauza cererii modeste de credite, n pofida revenirii graduale a afacerilor
noi.
Venitul net din comisioane a crescut semnificativin 2013 cu 17,7%, la 747,7
milioane RON, fata de 634,8 milioane RON (142,4 milioane EUR) n 2012, n
principal datorita accentului dedicat operatiunilor de tranzactii si plati.
Rezultatul net din tranzactionarein 2013 a scazut cu 14,6%, la RON 439,3
milioane RON (99,4 milioane EUR),de la 514,3 milioane RON (115,4 milioane EUR)
n 2012, reflectand venituri mai reduse din operatiunile de schimb valutar.
Cheltuielile operationale au scazut semnificativ cu 10,9% la 1.500,2
milioane RON (339,5 milioane EUR), fata de 1.682,8 milioane RON (377,4
milioane EUR) n principal datorita masurilor extinse de optimizare si
managementului strict al costurilor. Astfel, raportul tost-venituri s-aimbunatatit la
37,6/ain 2013, fata de 41,6o/oin 2012.
*)sectiunile 3) Evolutia principalilor indicatori financiari si 4) Rezumatul activitatii grupului se

refera la datele din Anexa 1 - Contul de profit si pierdere consolidat in forrnatul corespunzator
raportarii interne de management
Profitul net dupa impozitare si interese minoritare, n anul 2013 a atins

valoarea de 591,2 milioane RON (133,8 milioane EUR) fata de pierderea de
1.234,7 milioane RON (276,9 milioane EUR) din 2013, pe baza unui rezultat
operational excelent care a compensat costurile de riseinca ridicate, de
asemenea considerand efectul pozitiv cu caracter singular al eliberararii de
pasive fiscale n T2 2013, n valoare de 560,8 milioane RON (127,7 milioane EUR).
Volumul agregat al creditelor acordate clientilor ( nainte de provizionare,IFRS)
a scazut cu 12,2% ajungand la 46.735,5 milioane RON (10.453,0 milioane
EUR), fata de 53.243,0 milioane RON (11.979,5 milioane EUR), la finele anului
2012, activitatea noua de creditare fiind afectata de cererea slaba si reusind numai
partial sa compenseze rambursarile si contractia portofoliului de credite. Banca
intentioneaza sa se concentreze asupra creditarii n RON, astfel ncat sa inverseze
comblnatia de valute
in cadrul portofoliului de credite pe termen mediu si lung si sa-si foloseasca din
plin capacitatea puternica de autofinantarein RON.
Sumele datorate clientilor au scazut usor cu 1,0%, la 37.494,9 milioane

RON (8.386,3 milioane EUR) fata de 37.875,1 milioane RON (8.521,8 milioane
EUR) la sfarsitul lunii decembrie 2012. Depozitele clientilor raman principala sursa
de finantare a BCRin tlmp ce BCR se bucura de sprijinul sustinut al bancii-mama,
precum sl de surse de finantare diverse si acorduri de finantare cuInstitutii
FinanciareInternationale.
BCR si-a mentinut pozitia de lider de piata, n pofida scaderii valorii totale a activelor
cu 8,9%,ajungand la 66.728,8 milioane RON (EUR 14.924,8 million) fata de
73.287,6 milioane RON (16.489,5 milioane EUR) la 31 decembrie 2012.
Risculde creditare
Costurile nete cu provizioanele de rise pentru imprumuturi au totalizat
2.132,7 milioane RON (482,6 milioane EUR), in scadere cu 41,2% in
comparatie anuala (3.625,9 milioane RON la sfarsitul anului 2012), reflectand o
calitate imbunatatita a portofollului de credite si inceputul relansarii economice.
Creditele neperformante reprezinta 29,2/o din portofoliul de credite, la finele lui
Decembrie 2013 (Decembrie 2012: 26,7%). Grupul BCR se bucura de o
confortabila rata de acoperire a creditelor neperformante de circa 110/o
(garantll si provizioane). Principalii factorii care au contribuit la scaderea
volumelor de credite neperformante au fost vanzarile de portofolii de credite (atat pe
segmentul corporativ,cat si pe eel retail) si eficienta proceselor de recuperare
sicolectare.
BCR continua sa se concentreze asupra administrarii proactive si prudente a
riscului, ceea ce inseamna in principal reesalonarea si restructurarea selectiva a
imprumuturilor pentru clientii aflati in dificultate, colectarea imbunatatita si procese
imbunatatite de aprobare si monitorizare.
Indicii de solvabilitate se mentin peste cerintele minime. Capitalul de rangul 1+2

la sfarsitul anului 2013: aproximativ 14,65/o (calculat conform reglementarilor
Bancii Nationale a Romaniei,cifre provizorii) fata de minim 10% conform cerintelor
curente ale
Bancii Nationale a Romaniei. De asemenea, rata solvabilitatii de 24,89/o (Grup

BCR, IFRS, 31.12.2013, cifre provizorii) indica in mod clar forta BCR si sustinerea
continua a
Erste Group.
5. Rezumatul activitatii pentru 2013 si previziuni pentru anul

2014 pentru subsidiare
BCR detine la data de 31.12.2013 cote de participatie la capital la 25 de
societati,12 avand statut de subsidiare, adica societati asupra carora BCR are puterea
de a guverna politicile financiare si operationale pentru a obtine beneficii din
activitatea acestora. Grupul BCR cuprinde,direct sau indirect, urmatoarele
societati: Banca Comerciala Romana SA, BCR Chisinau SA, BCR Banca pentru
Locuinte SA, BCR LeasingIFN SA, BCR Pensi!-Societate de Administrare a Fonduri!or
de Pens!i Private SA, BCR Partener Mobil SRL, BCR Fleet Management SRL, BCR
Real Estate Management SRL, Bucharest Financial Plazza SRL, Suport Colect SRL,
BCR Procesare SRL, BCR Payments Services SRL, Financiara SA, BCR Finance BV
si BCR Partener
FN SA (ultima societate fiind
lichidata in timpul anului 2013). BCR Real Estate Management detine in totalitate
SRL Bucharest Financial Plazza SRL si BCR LeasingIFN SA detine integral societatea
BCR Fleet Management SRL.
Mentionam in cele ce urmeaza cele mai semnificative aspecte survenite la nivelul
companiilor membre ale Grupului BCR in cursul anului 2013.
BCR Chisinau SA
Anul 2013 a fost un an de tranzitie pentru BCR Chisinau. A fost facuta o analiza
detaliata a portifoliului si au fost reclasificate credite, ca urmare a implementarii
unor noi structuri de management a riscurilor si proceduri pe baza abordarii de grup.
Aceasta reclasificare va servi ca baza pentru o crestere sanatoasa in 2014 bazata pe o
creditare conservatoare.
Creditele neperformante au crescut in anul 2013 la un nivel de 28,1% fata de 5,3%
in anul 2012. ndicatorul de lichiditate a crescut la 45% comparativ cu 32% in
anul precedent,iar rata de solvabilitate a crescut in anul 2013 pana la 93,4% fata
de 54,2% in 2012.
BCR Chisinau si-a crescut indicatorul credite/depozite (fara banci) pana la 138% in
2013 fata de 169% in 2012.
BCR Banca pentru Locuinte SA
Activitatea BCR Banca pentru Locuinte SA consta in vanzarea si administrarea
produselor de economisire-creditare in domeniul locativ (tip bauspar).
La data de 31.12.2013, BCR Banca pentru Locuinte SA avea un numar de 56.703
contracte nete (contracte nou incheiate), in suma de 2,4 miliarde RON. Portofoliul
total al BCR Banca pentru Locuinte SA a fast de 339.555 contracte nete,pentru care
clientii au realizat economii de peste 1,99 miliarde RON. Cota de piata estimata
privind depozitele atrase (banci pentru locuinte) a fost de aprox. 87% la finalul anului
2013.
Activitatea de creditare a consemnat un ritm de crestere substantial, fiind la

finalul anului 2013 (76,5 milioane RON} de 1,6 ori mai mare decat la finalul anului
2012 (47,6 milioane RON), astfel cota de piata estimata pentru creditele acordate
de BCR Banca pentru Locuinte in anul 2013 a fost de cca 63%.
Obiectivul companiei pentru urmatorii ani este de a fi liderul pietei de
economisire creditare, atat in functie de totalul depozitelor atrase, cat si de totalul
creditelor, si astfel sa sustina si sa dezvolte in continuare leadership-ul in industria de
economisire creditare.
BCR Leasing IFN SA

In 2013 au continuat eforturile de imbunatatire a calitatii activelor precum si de
eficientizare a companiei. Desi totalul activelor a continuat sa scada, -21% in 2013
vs. 2012, rezultatul operational a cunoscut o contractie limitata de -8% (26,4
milioane lei in 2013 vs. 28,7 milioane lei in 2012}, fapt datorat in principal scaderii
cheltuielilor administrative cu 26%.
Profitabilitatea BCR LeasingIFN SA a fost afectata pe final de an de cresterea
semnificativa a costurilor de rise aferente unui numar limitat de expuneri (5 clienti
insumand 127 milioane lei provizioane}.
In 2013 a fost finalizat procesul de externalizare catre banca a procesarii cantabile
precum si integrarea activitatii de workout. Deasemenea a fost finalizata
externalizarea activitatii de gestionare a asigurarilor precum si a activitatii logistice
(inscriere/radiere autovehicule,procese vamale) catre funizori externi.
Valoarea totala a bunurilor frnantate in anul 2013 a fost de 56 mil. EUR,
principalul canal de vanzare fiind banca cu 53% din vanzari.
In 2014 BCR Leasing FN SA estimeaza o dublare a vanzarilor comparativ cu 2013,
concentrandu-se pe dezvoltarea vanzarilor prin banca si dealeri,imbunatatirea
calitatii portofoliului si cresterea eficientei.
BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA
BCR Pensii SAFPP este o companie care activeaza pe piata pensiilor private
din Romania, incluzand aici pensiile private obligatorii (Pilonul II) si pensiile
private facultative (Pilonul II).
Compania ocupa la finele anului 2013 locul 5 in clasamentul companiilor romanesti care
administreaza fondurile private de pensii obligatorii, in functie de numarul total
de participanti,cu o cota de piata de 7,80% si 474.983 participanti.
Fondul de pensii administrat de BCR Pensii (Pilonul II) a ocupat la data de
31.12.2013 locul 2 in clasamentul fondurilor private obligatorii din Romania, dupa
numarul de noi participanti (aderare continua si distribuire aleatorie realizata de
Casa Nationala de Pensii si Alte Drepturi de Asigurari Sociale).
La finele anului 2013 BCR Pensii SAFPP ocupa locul 2 pe piata pensiilor private
facultative in functie de numarul de participanti, avand o cota de piata de 27,48/o,
corespunzatoare unui numar de 86.114 participanti.
BCR Partener Mobil (fosta good.bee Service RO) SRL

BCR Partener Mobil SRL a fost constituita in anul 2008 ca subsidiara a Grupului
Erste Bank, fiind o parte a initiativei globale Erste ,,banking the unbanked" si a
devenit subsidiara a BCR in iulie 2010.
Obiectul de activitate al companiei este distributia de servicii bancare pentru
segmentul nebancarizat din Romania. BCR Partener Mobil SRL este in prezent
subsidiara BCR prin care aceasta din urma adreseaza segmentul populatiei
nebancarizate/slab bancarizate din Romania, oferindu-i prin intermediul pachetului
Simplu BCR accesul la produsele bancii,fara a mai fi nevoie ca potentialii clienti sa se
deplaseze la sediul bancii.
In cursul anului 2013 (pana la data de 15.10.2013 cand BCR a hotarat oprirea de la
vanzarea a produsului SIMPLU BCR) rezultatele operationale ale companiei au
fest urmatoarele:
Numar de ciienti noi: 19.163 ciienti noi fata de 31.190 ciienti noi in 2012
(intreg anul)
Total protofoliu clienti la data de 15.10.2013: 47.137 clienti
Numar total de tranzactii (mobil si card): 382.285 tranzactii fata de 481.877 in
2012 (intreg anul)
Datorita pierderilor financiare acumulate in perioada 2009-2013, pierderi datorate in
principal modelului de business care a avut in vedere concentrarea activitatii in zonele
rurale nebancarizate,in data de 25.10.2013 Adunarea Generala a Actionarilor a
hotarat dizolvarea si lichidare voluntara a companiei.
Obiectul principal de activitate al companiei este reprezentat de administrarea
activelor imobiliare pe baza de tarife sau contracte.In conformitate cu strategia sa,
BCR Real Estate Management SRL exercita functia de centru de excelenta privind
activele imobiliare si titular de proces in cadrul Grupului BCR pentru functia de servicii
si management imobiliar.
In anul 2013, BCR Real Estate Management SRL a continuat efectuarea activitatii sale
principale de administrare a activelor imobiliare detinute in proprietate precum si
procesul de optimizare a costurilor privind activele imobiliare detinute.

Bucharest Financial Plazza SRL este detinuta in totalitate de catre BCR Real
Estate Management SRL.In anul 2013, compania a continuat efectuarea
activitatii sale principale de administrare a activelor imobiliare detinute in
proprietate, inclusiv administrarea cladirii de birouri situata in Bucuresti,calea
Victoriei nr. 15.
Suport Colect SRL
Activitatea companiei consta in monitorizarea, recuperarea si achizitionarea de

creante corporate si retail de la clienti.
La inceputul anului 2013, activitatile de recuperare creante au fost externalizate

catre BCR- R3 Unit. La finele anului 2013 volumul recuperarilor reprezenta cca.
27% din totalul debitelor aflate in administrarea companiei.
BCR Procesare SRL

Infiintata in august 2009 prin separarea din structura BCR,BCR Procesare s-a dezvoltat
treptat fiind in prezent cea de-a doua companie specializata de procesare si
transport valori ca cifra de afaceri/ portofoliu de clienti, numar angajati, flota si
capacitate de procesare.
Furnizand servicii de transport si procesare numerar eficiente si semnificative pentru
segmentul retail BCR si reteaua de automate bancare, BCR Procesare a promovat linia
de afaceri corporate BCR, atat prin cresterea propriului portofoliu de clienti corporate,
cat si prin atragerea de clienti importanti din diverse segmente, precum
retail, telecomunicatii, furnizori
de telecomunicatii. Proiectele
finalizate
in 2013 pentru cresterea eficientei, controlului si flexibilitatii au
fost: implementarea noului flux de procesare la nivelul tuturor Centrelor de
Procesare, implementarea EDA (Electronic Digital Assistant)
precum si
redimensionarea retelei de centre de procesare si concentrarea activitatii in
13 centre.In paralel a fost definita o noua strategie comerciala bazata pe
atragerea de venituri si de la alte banci a carei implementare a inceput in ultimul
trimestru al anului. De asemenea, in 2013 BCR Procesare a derulat un proiect de
investitii foarte important care a avut ca seep cresterea gradului de securitate a
centrelor de procesare.
BCR Payments Services SRL
BCR Payments Services SRL este subsidiara din cadrul grupului BCR, infiintata in
anul 2011, in urma externalizarii serviciilor de procesare plati executate pana
atunci de aceeasi unitate integrata in BCR, Centrul de Procesare Sibiu din
cadrul Directiei Operatiuni Bancare. Compania este responsabila cu procesarea
centralizata a operatiunilor de plati in moneda nationala si valuta, a
instrumentelor de debit in moneda nationala si valuta si cu deschiderile si
administrarea conturilor clientilor corporate,Micro si PFA. BCR Payments Services
SRL are 100 de angajati specializati si deserveste toate unitatile teritoriale BCR,
Directia Operatiuni Bancare, precum si alte directii BCR,in baza contractului de
externalizare semnat intre cele doua parti.
Pe parcursul anului 2013 au fast procesate 6,2 mil tranzactii. De asemenea, au
fost preluate activitati de captare specimene semnaturi in baza de date si inchideri
de conturi.
6. Profilul de expunee la rise al Grupului
In vederea protejarii intereselor actionarilor, deponentilor si celorlalti clienti ai sai, BCR

si-a determinat un profil de expunere la rise ridicat pe ansamblu, acoperind toate
activitatile si obiectivele sale,politicile si expunerea la fiecare rise semnificativ in parte,
inclusiv activitatile sale externalizate. Daca pe parcursul anului 2013, atat profilul de
rise operational, cat si profilul de rise de piata al Bancii se degradeaza cu o
categorie comparativ cu nivelul stabilit prin strategia de rise, in timp ce profilul sau
de rise de credit ramane agresiv, atunci profilul general de rise al bancii devine
agresiv.
In vederea asigurarii desfasurarii de activitati sigure si prudente, precum si a unui grad
adecvat de capitalizare, lichiditate,profitabilitate si de calitate a portofoliului de
credite, BCR trebuie sa isi bazeze politicile,abordarile si expunerile la fiecare rise
semnificativ pe un raport acceptabil (pentru banca) intre riscurile asumate si profitul
estimat (la nivelul intregului portofoliu, activitati si tranzactii).
a. Profilul de rise de credit al BCR este estimat ca agresiv, avand in vedere faptul
ca acesta este principalul rise la care a fast expusa BCR in 2013 si impactul pe care
l a avut criza asupra calitatii portofoliului de credit al Bancii.
In vederea diminuarii expunerii la riscul de credit,strategia de rise de credit a BCR
pentru anul 2013 a avut urmatoarele directii prioritare:
Protejarea calitatii portofoliului de credite impotriva efectelor cnze1 si mentinerea
unui portofoliu diversificat, cu rise moderat de concentratie pe industrii,grupuri
si clienti;
Performante
imbunatatite
ale
ratingului,
sprijinite
de
actualizarea/imbunatatirea/implementarea periodica a unor noi scoringuri si ratinguri
validate statistic si aplicatii de analize financiare;
Cresterea
eficientei
procesului
de
selectare
a
industriilor/sub
industriilor/segmente de clienti fata de care banca se va expune in continuare
(finantari infrastructura, contributorilor la export,energie, agricultura, credite in RON

garantate acordate persoanelor fizice, Sectorul Public);
In 2013, Banca a avut
o politica de creditare restrictiva, analizand cu
atentie clientii corporate din urmatoarele sectoare de activitate:
- constructii imobiliare (real estate);
- activitati de leasing/dealeri masini;
- industria textila si pielarie;
- industrial metalurgica si siderurgica;
comert;
retail.
Cresterea expunerii la credit fata de clientii BCR existenti cu istoric de

creditare bun (de ex. conturi curente active, rulaje prin banca, credite), in vederea
diminuarii riscului de credit si a cresterii volumelor de investitii.
Mentinerea unor niveluri adecvate de colateralizare a expunerilor
imbunatatirea procesului de monitorizare a portofoliului de credite prin

utilizarea unui sistem de avertizare timpurie,precum si a unui sistem de monitorizare
a deprecierii performantelor financiare si economice ale creditelor corporate si retail;
Mentinerea sub control a volumului de credite neperfomante prin procese workout

imbunatatite.In acelasi timp, este necesara schimbarea graduala a abordarii
creditelor neperformante de la abordarea \\restructurare si detinere" la "restructurare
si vanzare".
b. n 2013, Grupul BCR a avut un profilde rise de piata mediu. Pentru a-si indeplini
acest obiectiv in contextul crizei financiare curente, banca si-a stabilit profilul de rise
de piata considerand urmatoarele:
-.,. activitatea FX a BCR a fast transferata la EGB - care administreaza in
intregime riscul FX al BCR ;
BCR a stabilit un portofoliu de tranzactionare si bugete (tintele de profitabilitate)
pentru Directia Piete Financiare;
BCR a impus limite de rise de piata pentru Directia Piete Financiare si
pentru portofoliul de titluri BB - VaR si PVBP - administrat de Directia
Administrarea Bilantului (BSM);
1aiUa'"A:::1 SI. 1mn1un:fr;:ij-i,-pa Sl0 Stem1 1h ii de iimitp peritr-11 r1"c:ruf
'"oe,
de\.\ln"1::1t
, .
, ,;
.....
i -C....-
......
""""'
""' -
1111 --
1 iwil -
W-
...
{'i::i'R
PVBP Si delta);
limitarea tranzactiilor speculative prin utilizarea limitelor S/L pentru tranzactii.
c. Profilul de rise de lichiditate al Grupului BCR a fast prudent,datorita:
)- capacitatii BCR de a atrage lichiditati prin operatiuni de trezorerie, finantari
externe, piete de capital etc.,inclusiv de la banca-mama;
bazei stabile de resurse atrase datorita retelei extinse de unitati bancare
teritoriale;
mentinerea unui portofoliu semnificativ de titluri de stat;
d. Profilul de rise operational al BCR in anul 2013 a fost evaluat ca fiind mediu
ridicat,avand in vedere urmatoarele elemente:
procesul de reorganizare a modelului de afaceri al bancii, a optimizarii
structurii organizatorice si dimensiunii retelei de unitati operationale etc.;
continuarea
implementarii
documentatiei de credit;
procesului
de
pastrare/arhivare
centralizata
actiunile in instanta in derulare in legatura cu protectia consumatorilor (OUG

nr.
50/2010),referitoare la clauze abuzive din contractele de credit;
tipul si volumul activitatilor externalizate;
numarul recomandarilor de audit cu rise ridicat restante.
e. Profilul de rise reputational al Grupului BCR este prudent, pe baza mentinerii
increderii publicului si partenerilor de afaceri in situatia economico-financiara a
bancii.
Managementulriscurilor
10
Grupul BCR a continuat sa intreprinda masurile necesare pentru alinierea

principiilor sale la standardele Grupului Erste Bank, principiile Basel
II(administrat in eadrul unui program dedicat) si noile eerinte Basel II:
10
Imbunatatirea performantelor sistemului de rating:
Revizuirea anuala a modelelor de rating in baza metodologiei standard a

Holdingului Erste Bank. n functie de rezultatele validarii, modelele de rating BCR
sunt confirmate si utilizate mai departe in zonele de managementul al riscurilor
ori sunt dezvoltate in vederea inbunatatirii previzionarilor.
Implementarea Catalogului de factori soft corporate de la

pentru determinarea ratingului final Krimi in sistemul BCR
nivelul Grupului
Dezvoltarea permanenta a modelelor de rating BCR in baza datelor

interne si externe (de ex. furnizate de Biroul de Credite),a strategiilor de afaceri si
de rise si a celor mai bune practici in dezvoltarea modelelor (atat din experienta
Grupului Erste Bank prin Centrele sale de Competenta, cat si a expertilor).
imbunatatirea aplicatiei de rating pentru segmentul persoane fiziee, prin

implementarea unui nou scoring, in baza informatiilor primite de la Biroul de
Credite si a noii segmentari a clientilor in cadrul arhitecturii de rating. Noul
model va inlocui ratingul F CO, asigurand controlul metodologiei de dezvoltare si a
datelor utilizate in cadrul modelului, furnizand date despre istoricul de
rambursare al clientilor in raport cu alte institutii de credit. Ca parte a aplicatiei
de rating, acest model va imbunatati gradul de predictibilitate, precum si ratingul
comportamental al clientilor.
Imbunatatirea modelelor de credit pentru Large Corporate si pentru SL (Specialized

Lending),precum si a modelului de rating local FASCOR.
Revizuirea intregii proceduri de atribuire de ratinguri clientilor corporate.
Imbunatatirea masurarii parametrilor de rise Basel II:

oInlocuirea solutiei intermediare existente pentru calculul LGD si CCF
pentru clientii Retail cu nou-dezvoltata Baza de date de Default, in
vederea completarii definitiei defaultului de 90+DPD in conformitate
cu cerintele Basel II si a monitorizarii si utilizarii valorilor garantiilor
si recuperarilor in procesele de estimare ale pierderilor din credite;
o Utilizarea noilor metodologii pentru PD, LGD si CCF in calculul RWA
conform abordarii RB, in calculul provizioanelorIFRS si al costurilor

standard de rise,in stabilirea preturilor in baza riscurilor, in raportarile de
rise si ratinguri. Uniformizarea definitiei complexe a default-ului in
zonele unde este utilizat (definitia curenta a default-ului cuprinde in
principal criteriul 90+DPD);
oImplementarea noului concept de Standard Rise Cost, in vederea
armonizarii si alinierii acestuia la nivelul tuturor subsidiarelor Grupului
ERSTE. Noua Metodologie de calcul SRC permite utilizarea rezultatelor in
doua directii:
Determinarea pretului de a fi un indicator puternic de
compensare al EL (pierderii asteptate), restructurarii si aprobarii
creditelor
1
'y
Masurarea profitabilitatii si monitorizarea creditelor pe nivele

diferite, in vederea furnizari i unei imagini de ansamblu pe
termen scurt la nivel de imprumutat si a luarii de decizii de rise
strategice pe termen lung la nivel de portofoliu.
Imbunatatirea calitatii datelor din LDWH, procesarea, livrarea si

implementarea noilor campuri in LDWH in vederea adaptarii calculului RWA
la cerintele BaselII;o echipa specializata DQ a fast infiintata la inceputul lui
2013.
Imbunatatirea masurilor in vederea optimizarii RWA intr-o maniera
prudenta sitransparenta.
In baza Apetitului la rise al bancii in 2013, BCR a limitat anumite riscuri
cum ar fi: valoarea maxima de capital consumat, tinta pentru efectul de
parghie, concentrarile pe anumite sectoare industriale, facilitatile de credit
in valuta, concentrarile pe un singur client/grup de clienti aflati in legatura,
analiza perioadei de supravietuire,analiza raportului dintre credite si depozite,
limitarea expunerii la riscul de piata pentru trading book si banking book.
Implementarea si raportarea noilor standarde pentru riscul de lichiditate:
analiza perioadei de supravietuire, indicatorii de lichiditate Basel II :
indicatorul de acoperire a lichiditatii (LCR) si indicatorul de finantare stabila
neta (NSFR)
Conform Strategiei de investitii a BCR privind portofoliile administrate de
BSM,in 2013 se va investi in principal in produse eligibile pentru tamponul de
lichiditate (in principal titluri de stat de la entitati guvernamentale
romanesti), in vederea atingerii pragului SPA de 1 luna.Investitiile in
titlurile de stat emise de autoritati centrale in RON au o pondere de rise de
0%,aliniata cu a Holdingului, deci nu se impune cresterea de RWA.
In baza fluctuatiei asteptate a ratei de dobanda in RON si a pozitiei de
lichiditate, Banca se va axa pe investitii in RON si EUR cu o maturitate de
pana la 5 ani.
Procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri CICAAPl

Incepand cu trimestrul 12011,Grupul BCR utilizeazaICAAP pentru a evalua
alcatuirea
si modelul de distribuire a capitalului necesare in vederea acoperirii
tuturor riscurilor materiale la care se expune banca.
In ceea ce priveste rezultatele obtinute, noua metodologie de alocare a capitalului,
impreuna cu alte cerinteICMP (printre altele, evaluarea materialitatii riscurilor si
analizele de rise de concentrare, precum si rezultatele testelor de stress si apetitul
la rise al bancii in cadrul procesului strategic de planificare) sunt acum integrate
in procesul de conducere a bancii,conform standardelor Grupului.
In concluzie,legaturile dintre conceptele ERM relevante sunt prezentate mai jos:
Analiza aprofundata, eantitativa si ealitativa a tuturor tipurilor de rise

Deciziide eonsiderare in eadrul CAAP (RCC)
nformatii relevante : de ex, riseul de coneentrare si teste de stres
Analiza complexa a zonelor potentiale de eoncentrare (intra si inter-rise
nformatii rezultate din eomponente ERM (ex teste de stres, RAS)
Furnizarea de informatii semnifieative pentru faza initiala a bugetului
Viziune strategiea si calculatii pentru faza initiala a bugetului
RWA,eosturi rise,NPL,LLP si KRI aferente
Evaluarea
materialitatii riscului
Analiza riscului
de eoneentrare
Scenariu de
stres
complex
I
LJ
I
nsculu1
Previzionarea
I
I
Apetitulla rise
(RAS)
Portfoliu
Planificare I
bugetare + Alocare
Capital
Revizuire RAS pe baza informatiilor

rezultate din Analiza de Rise si
Iteratii in eadrul GPM (informatii din
analiza potentialului pietei)
Analize de piata (venituri)
eombinata cu o viziune strategica
asupra riseurilor/ apetitului la
RCC = capacitatea de acoperire a riscurilor

In scopul identificarii si evaluarii riscurilor semnificative, Gupul BCR ia in
considerare atat factori interni cat si externi (de exemplu complexitatea structurii
organizatorice, natura activitatilor desfasurate, calitatea si migrarea de personal) si
factorl externi (de exemplu mediul economic, schimbarile in legislatie sau
competitia in sectorul bancar, progresele tehnologice etc).
In scopul gestionarii riscurilor care i-ar putea afecta activitatea si performantele
financiare,Banca ia masurile necesare pentru identificarea surselor de rise,
pentru evaluarea si monitorizarea expunerilor sale, pentru stabilirea de limite
de rise pe diferite contrapartide cum ar ti tari,entitati sovereign,banci,institutii
financiare afiliate unor grupuri bancare,clienti corporate/grupuri de clienti (inclusiv
limite de rise stabilite pentru grupuri de clienti afiliati), limite de rise de piata,
limite pentru monitorizarea riscului de lichiditate etc.
BCR a implementat in 2013 un cadru complex de administrare a limitelor
care asigura conformitatea cu reglementraile BNR privind procesul de dezvoltare,
monitorizare si raportare a limitelor si face legatura cu Apetitul de rise al bancii.

cadrul
de administrare definiteste aspecte metodologice de dezvoltare a limitelor,roluri si

responsabilitati si procesele si instrumentele utilizate.
Riseurile semnifieative sunt identificate si evaluate pentru intreaga banca la

toate nivelurile organizationale,pentru toate tranzactiile si activitatile.
Pentru o administrare adecvata a riseurilor semnifieative, banca utilizeaza:
un sistem de proeeduri pentru autorizarea tranzactiilor, care consta in
stabilirea de competente/limite de autoritate de acordare a creditelor si a
altar produse referitoare la credite;
un sistem de stabilire si monitorizare a limitelor de rise in conformitate cu
profilul global de rise al grupului, adecvarea capitalului, lichiditate,
calitatea portofoliu de credite etc.;
un sistem de raportare a expunerii la rise si alte probleme/aspecte aferente
riscurilor;
un sistem de responsabilitati, politiei, norme si proeeduri privind
efectuarea controlului intern la nivelul Bancii;
o politica de adminstrare a activitatilor externalizate;
un sistem de proeeduri pentru situatii/erize neasteptate referitoare la
riscurile semnificative,incluzand masurile ce trebuie luate de Banca;
un sistem de proceduri care sa previna utilizarea inadecvata a informatiilor
pentru a se evita deprecierea reputatiei Bancii, dezvaluirea de informatii
secrete si confidentiale si utilizarea de informatii in beneficiul personal al
angajatilor;
eriteriile de reerutare si remunerare ale personalului, ce implica
standarde
inalte de calificare, expertiza si integritate;
programe de instruire a angajatilor.
Grupul intreprinde masurile necesare in vederea mentinerii unui sistem de

informare adecvat pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea si documentarea
sistematica a riscurilor semnificative,atat la nivelul bancii,cat si la nivel
organizational.
Evaluarea riscurilor se realizeaza de catre specialisti din cadrul grupului care nu au
responsabilitati directe in realizarea performantei comerciale si financiare a acesteia.
Grupul BCR realizeaza o repartizare corespunzatoare a atributiilor la toate nivelele
organizatorice pentru a se asigura ca personalului nu ii sunt alocate responsabilitati
care sa duca la conflicte de interese (ex. responsabilitati duale ale unei persoane in
domenii cum ar fi: desfasurarea activitatii atat in front-office, cat si in back-office,
aprobarea tragerii fondurilor si tragerea efectiva, evaluarea documentatiei de credit si
monitorizarea clientului dupa contractarea creditului etc).
Grupul asigura o monitorizare sistematica a conformitatii cu procedurile stabilite
pentru riscurile semnificative si intreprinde demersurile necesare in vederea
solutionarii deficientelor constatate.
Grupul utilizeaza modele interne de credit scoring pentru stabilirea de limite de

expunere la riscul de credit fata de tari, entitati sovereign, banci, institutii financiare
afiliate unor grupuri bancare pe baza standardelor Erste Bank Group.
Evaluarea expunerii bancii la riscul de piata se realizeaza cu ajutorul unor
instrumente adecvate:
o metoda/model ul estimarii valorii la rise (VaR - Value at Risk);
o analiza senzitivitatii la rata dobanzii (PVBP) pentru instrumentele
financiare sensibile la rata dobanzii;
o analiza periodica a pozitiilor;
o monitorizarea si analiza pozitiilor FX si a cursurilor principalelor valute
din portofoliu
Sistemele de monitorizare a lichiditatii si a limitelor de rise de lichiditate sunt
standard pentru entitatile Grupului Erste,dupa cum urmeaza:
o Limite pe termen scurt - implica mentinerea unui volum de titluri de stat
suficient pentru a acoperi iesirile nete de fonduri pentru urmatoarele cinci zile
lucratoare.
o Analiza perioadei de supravietuire (survival period analysis - SPA) este
instrumentul-cheie de masurare a riscului de insolventa la nivelul
Grupului, concentrandu-se pe un orizont pe termen scurt - pana la un an si utilizand metodologia stress testingului dinamic.
oIndicatorul de acoperire a lichiditatii (LCR) - asigura mentinerea unui nivel
adecvat de active lichide de inalta calitate,ce pot fi convertite in numerar intrun orizont de timp de 30 de zile calendaristice in cazul materializarii unui scenariu
de stress care descrie o lipsa acuta de lichiditati.
oIndicatorul de finantare stabile neta (NSFR) - raportul dintre fondurile stabile
disponibile si fondurile stabile necesare.
o Alti indicatori de lichiditate monitorizati zilnic.
In scopul diminuarii expunerii la riscul operational, pentru anul 2013 unele din
directiile prioritare avute in vedere au fost:
imbunatatirea si eficientizarea instrumentelor de administrare a riscului
operational;
dezvoltarea permanenta a Culturii de Control a Bancii in privinta riscului
operational;
dezvoltarea si monitorizarea de noi indicatori de rise (Key Risk ndicators);
imbunatatirea capacitatilor si intrumentelor de administrare a riscului de
frauda (prevenire; detectare timpurie; investigari si recuperare) ;
dezvoltarea/actual izarea constanta si testarea Planului de Continuitate a
Afacerilor in situatii de criza;
administrarea adecvata a riscurilor de securitatea informatiei.
Banca urmareste in permanenta sa creasca valoarea afacerilor sale prin generarea
si extinderea de afaceri in corelare cu apetitul sau pentru rise, precum si prin
imbunatatirea propriei capacitati de administrare a riscurilor. Managementul
riscurilor operationale este responsabilitatea tuturor entitatilor din cadrul Bancii,de la

toate
nivelurile ierarhice. Banca va incerca sa isi dezvolte afacerile echilibrat,continuand

sa-si imbunatateasca capacitatile privind managementul riscului, care sa ii permita
sa se extinda intr-un mediu controlat.
Ca urmare a dezvoltarii managementului riscului operational la nivelul bancii, in
octombrie 2010,Financial Market Authority (Austria) in colaborare cu Banca Nationala a
Romaniei au aprobat aplicarea Abordarii Avansate de calcul a capitalului destinat
acoperirii riscului operational la nivelul BCR.
Riscul Juridic
Pentru administraiea adecvata a riscului si protejarea intereselor sale juridice si de
afaceri Banca:
urmareste asigurarea unei functii juridice efrciente si a unei monitorizari
adecvate a expunerii bancii la riscul juridic;
revizuieste periodic cadrul de reglementare intern si modelele de acte
juridice utilizate in activitatea curenta (e.g. contracte de credit si depozit),si
analizeaza adecvarea si alinierea acestora cu activitatile Bancii,practicile
bancare si cadrul
legislativ aplicabil;
dezvolta si implementeaza procese si controale pentru conformarea cu
cadrul intern si extern de reglementare;
monitorizeaza evolutia portofoliului de litigii si evalueaza cauzele care au
condus la aparitia disputelor legale in vederea imbunatatirii practicii de afaceri
si a actelor juridice aferente produselor si serviciilor oferite; si
furnizeaza asistenta juridica interna adecvata si de inalta calitate personalului
si conducerii Bancii.
Riscul Reputational
Pentru administrarea adecvata a riscului reputational si imbunatatirea reputatiei sale
in randul clientilor, partenerilor de afaceri, a industriei bancare si a entitatilor de
reglementare si supraveghere,Banca:
asigura managementul riscului reputational intr-un cadru de responsabilitate
comuna a functiilor de comunicare, control intern si management al
riscului, urmarind
in
special
eliminarea riscurilor
rezidente in inconsecventa
si contradictie;
promoveaza si aplica valori corporative, responsabilitati sociale si practici de
afaceri clare, nediscriminatorii si corecte fata de toate partile, inclusiv prin
definirea si aplicarea unor standarde si coduri de conduita referitoare la modul
in care personalul Bancii trebuie sa interactioneze cu clientii si terte parti astfel
incat imaginea bancii sa fie reprezentata in conformitate cu propria viziune si
valori;
urmareste o buna cunoastere si intelegere a nevoilor clientilor si a opiniilor
acestora in privinta produselor si serviciilor sale, precum si atingerea unui grad
inalt de satisfactie a clientilor si partenerilor

serviciilor
in privinta produselor si
sale, a comportamentul ui personalului si a mediului de lucru din unitatile

operative;
colecteaza, analizeaza si foloseste informatiile referitoare la perceptia si
opinia clientilor si industriei bancare, pentru a-si imbunatati operatiunile,
produsele si serviciile;
urmareste asigurarea conformitatii cu reglementarile in vigoare si selectarea
clientilor si partenerilor de afaceri astfel incat imaginea sa sa nu aiba de suferit
in urma implicarii in acte sau activitati ilegale;si
se implica in proiecte de responsabilitate sociala si protectie a mediului in
folosul comunitatii in care isi deruleaza afacerile.
7. Evenimente importante survenite la .incheierea exercitiului

financiar
Banca centrala a continuat sa reduca dobanda de politica monetara cu
cate 25pb atat in ianuarie si februarie pana la 3,5/o. n ianuarie, banca
centrala a intrecut toate asteptarile operand taieri la toate nivelurile (dobanda si
cote de rezerva minima atat la pasivele in lei, cat si la cele in valuta la 12% si
18% de la 15% si respectiv 20%). Banca centrala ar putea opri reducerile de
dobanda cheie in perioada ramasa din acest an,insa nu excludem posibilitatea
diminuarii in continuare a rezervelor minime obligatorii,daca mediul intern si eel
extern raman stabile.
Echipele comune ale FMI si Uniunii Europene au incheiat prima si a doua

evaluare din cadrul celui de al treilea acord stand-by preventiv, ajungandu-se la un
acord tehnic. Printre declaratiile de la finalul vizitei in Romania, Fondul a mentionat ca
toate tintele indicative au fost atinse cu exceptia arieratelor companiilor de stat,
adaugand ca guvernul urmeaza sa propuna un plan de redresare.
Indicatorul de sentiment economic a continuat sa se deterioreze in

luna ianuarie, conform sondajului publicat de Comisia Europeana, pe fondul
slabirii usoare a confidentei in industrie,constructii si vanzari cu amanuntul. A
existat o imbunatatire marginala a increderii in consum si servicii, dar aceasta nu a
putut compensa trendul negativ imprimat de celelalte trei subcomponente
mentionate mai sus.
Randamentul mediu al titlurile de stat pe piata primara a scazut pana

la 3,5/o in ianuarie, in timp ce maturitatea a emisiunilor a crescut la 3,7 ani,fata
de 2,4 ani in decembrie. Piata secundara a reflectat din punct de vedere al
randamentelor aceeasi tendinta observata pe piata primara, investitorii preferand
totusi maturitatile de pana la trei ani. Cu toate aceste,ultimele zile ale lunii ianuarie
au marcat o inversare a tendintei,randamentele la titlurile cu scadenta la cinci si
zece ani crescand la 4,6% si 5,6% respectiv de la 4,1% si 5,1% nivelul eel mai
scazut inregistrat la data de 22 ianuarie.
8. Politica Grupului BCR privind mediul inconjurator

Grupul BCR
recunoaste si accepta importanta fundamentala a abordarii integrate a factorilor
de mediu si sociali precum si principiile de dezvoltare durabila in cadrul
desfasurarii activitatii sale de finantare
acorda o atentie corespunzatoare proceselor sale de finantare, asigurandu-se

inainte de a lua decizia de creditare de conformarea respectivelor procese
cu standardele minime de protectie a mediului,protectie sociala si siguranta
muncii aplicabile in Romania
Grupul BCR nu finanteaza activitati ale carer caracteristici nu indeplinesc cerintele

de mediu specificate in reglementarile legislatiei romanesti si in conventiile si
acordurile internationale in dorneniu la care Romania a aderat in mod expres.
In anul 2013, activitatea privind mediul inconjurator s-a desfasurat in conformitate cu
prevederile din Procedura de Mediu care se aplica activitatii de creditare a tuturor
persoanelor juridice. Analiza problematicii de mediu este parte componenta a
procesului de creditare (prin intermediul aplicatiei LAS - Loan Approval System),
fiind obligatorie pentru fiecare tranzactie.
La nivelul Centralei Bancii Comerciale Romane, activitatea de mediu este coordonata

de catre Departamentul Strategie Rise Corporate.
9. Perspective ale activitatii Grupului BCR

In contextul evolutiei actuale a pietelor financiare,pozitia strategica a BCR este de a
se dezvolta sustenabi l pe termen lung si de a-si asigura rolul de lider al sistemului
bancar din Romania, livrand valoare pentru actionarii nostri si imbunatatind constant
calitatea produselor si serviciilor oferite clientilor nostri.
Strategia pe termen mediu a Grupului BCR este structurata pe 5 obiective majore care
vizeaza calitatea activelor, capabilitatile comerciale si de management al riscului,
excelenta financiara si eficienta operationala.
Initiativele demarate la sfarsitul anului 2012 pentru solutionarea problemelor
generate de creditele neperformante istorice si pentru imbunatatirea calitatii
activelor vor fi continuate in perioada urmatoare prin intarirea actiunilor de
remediere,restructurare si recuperare. Banca se va concentra, de asemenea, pe
consolidarea capabilitatilor sale de management al riscului, prin
implementarea unui cadru eficient de monitorizare,precum si a unei culturi
adecvate in acest domeniu.
Ne asteptam ca in 2014 banca sa beneficieze de progresele inregistrate in ceea
ce priveste capabilitatile sale comerciale, in urma revizuirii pe parcursul anului
trecut a modelului sau de afaceri si operational. BCR va profita de noua structura a
retelei de retail, de noul model corporate de servire a clientilor, de schemele
de motivare imbunatatite si de optimizarea proceselor, toate acestea contribuind in

final la o mai
buna satisfacere a nevoilor clientilor, castiguri de productivitate si o crestere

sanatoasa a activelor.
Realizarea obiectivului legat de excelenta financiara va continua cu
institutionalizarea unui sistem eficient de evaluare a performantei in cadrul tuturor
structurilor Grupului. Acesta vizeaza analize periodice bazate pe un set complex de
indicatori comerciali, de rise si financiari,precum si cele mai bune practici de
guvernanta.
Mentinerea sub control a costurilor si cresterea eficientei operationale ramane
un obiectiv major, esential pentru o crestere sustenabi la.Imbunatatirea proceselor, a
stabilitatii si predictibilitatii acestora, se va extinde in acest an odata cu dezvoltarea
sistemelor si platformelor IT.
0 alta priorltatt i:riporu-:mta pentru BCR o repre;.::inta managementul

performantei ' dezvoltarea personalului. Consideram ca schemele motivationale
eficiente, completate de programe de training adecvate sunt o pre-conditie pentru a
asigura calitate si valoare clientilor nostri.
Desi mediul de afaceri este inca fragil si reglementarile sunt mai severe, BCR este
pregatita sa isi adjudece o cota semnificativa din oportunitatile pietei in toate
segmentele in care opereaza prin banca si subsidiarele sale.
PRESEDINTELE
CONSILIULUI DE SUPRAVEG HERE
MAN;:::ER
ANEXA 1
Contulde profit si pierdere consolidat pentru exercitiulfinanciar
incheiat la 31decembrie 2013
(prezentare in formatul corespunzator situatiilor financiare publicabile)
in milioane RON
Venlturinete din dobanzi
Venituri nete din tranzactionare
Castig sau Dierae :W'.2 !!!n active Si datoriiflmmc!are la 'IJiOure
justa prin profit sau pierdere
2013
2012
2.811,2
747,4
439,3
2.898,3
634,8
514,3
% varlatie
-3,0%
17,7%
-14,6%
2,0
5,9
U5.2
1QU
Venituri totale din exploatare
4.135,8
4.155,4
-0,5%
Cheltuieli din plerderi aferente creditelor
-2.132,7
-3.625.9
-41,2%
Venituri nete din exploatare
2.003,1
529,5
278,3%
-764,9
-872,2
-12,3%
-131,1
-142,8
-69,5
-8,2%
37,4%
Aite venituri din exploatare
Cheltuiell cu personalul
Amottizarea si deprecierea activelor corporale
Amottizarea si deprecierea activelor necorporale
Alte cheltuieli de exploatare
-95,5
:2J.LQ
Cheltuiell totale din exploatare
-1.939.9
-2.015.S
-65,9%
33,1%
1,9%
-3,8%
Rezultat operational
Cota de Profit din investitia in asociat
Profit/(pierdere)inainte de impozitare
63,2
1.485,9
3,5
0,0
Rambursarj/(Cheltuieli) cu lmpozitul pe profit
ill.2
Profit/(pierdere) net(a)
598,7
-1.229,6
-148,7%
591 2
7,5
-1.234,7
-147 ,
9%
48,4%
66,8
Aferent:
Actionarilor bancii-mama
Intereselor minoritare
2
0
-1.485,9
-104,3%
0,0%
-104,5%
107,5%
5,1
ANEXA l
Contulde profit si pierdere consolidat pentru exercitiulfinanciar incheiat la
31decembrie 2013
(prezentare in ormatul corespunzator raportariiinterne de management)
in milioane RON
Venituri din dobanzl sl alte venituri asimilate
Cheltuielicu dobanzile si alte cheltuieli asimilate
Venituri nete din dobanzi
(Cheltuieli din pierderi aferente creditelor)
Venituri din speze si comis1oane
Cheltuieli cu speze si comisioane
Venituri nete din tranzactionare
Cheltuieli cu personalul
Alte cheltuieli administrative
Amortizarea si deprecierea activelor imobilizate
Alte venituri/(pierderl) din exploatare
Rezultat net din active financiare la valoarea justa prin profit sau
pierdere
Rezultat net din active financiare disponibile pentru
vanzare
Profit/(pierdere)inainte de impozitare
2013
2012
4.636,7
-1.833,3
5.522,B
-2.631,3
2.803,4
2.891,5
-2.132,7
962,2
-214,8
-3.625,9
932,2
-297,5
747,4
634,S
439,3
-764,9
-528,9
-206,3
-306,5
514,3
-872,2
-609,2
-201,4
-226,4
2,0
14.0
5,9
66,8
u
-1.485,9
Rambursari/{Cheltuieli) cu impozitul pe profit
256.3
Rezultat net inaintea intereselor mlnoritare

Interese minoritare
Rezultat net dupa interesele minoritare
598,7
-1.229,6
1
Venit din exp oatare
)
2
Cheltuieliadmlnlstrati
ve )
Rezultat operational
3.990,1
-1.500,2
2.489,9
-104,5%
107,5%
-1.234,7
4.040,5
-1.682,8
2.357,8
-10,9%
5,6%
5,1
i) venituri nete din dobanzi,venituri nete din speze si comisioane, venituri nete din tranzactionare
21
-65,9%
442,8%
-148,7%
-48,4%
-147,9%
7,5
591,2
O/o change
-16,0%
-30,3%
-3,0%
-41,2%
3,2o/"
-27,8%
17,7%
-14,6%
-12,3%
-13,2%
-2,4%
35,4%
-1,2%
> cheltuieli cu personalul,alte cheltuieliadministrative, amortizarea sl deprecierea activelor lmobilizate
22
ANEXA 2
Bilant consolidat la 31decembrie 2013
in milioane RON
ACTIVE
Numerar si plasamente la bancile centrale
Creante asupra institutiilor de credit
Active financiare detinute pentru tranzactionare
Instrumente financiare derivate
Active financiare la valoare justa prin contul de profit sau pierdere
Credite si avansuri acordate clientelei
Aot ;Ifinarv.:[a- -- dsp-01tb e p ITU--rJ v.nw., .Active financiare - pastrate pana la scadenta
Investitii in asociati
Imobilizari corporale
Fond comercial si alte imobilizari necorporale
Creante din impozit amanat
Alte active
Active detinute pentru vanzare
TOTAL ACTIVE
DATORl S CAPITALURI PROPRII
Sume datorate institutiilor de credit
Sume datorate dientilor
Obligatiuni emise si alte fonduri imprumutate
Instrumente financiare derivate
Datoriicurente din impozite
Datoriidin impozit amanat
Alte datorii
Provizioane
Datorii subordonate
TOTAL DATORll
Dec 13
9.399,4
656,2
330,8
82,0
34,4
37.755,9
5.281,3
10.235,3
14,3
1.363,1
387;4
89,3
llS/l676,8
107.4
66.728,8
15.913,6
37.494,4
1.252,9
1.153,3
2,2
3,8
561,9
399,1
Dec 12
% variatie
9.187,3
2,3%
361,2
671,9
132,3
81,7%
-50,8%
-38,0%
44,7
44.892,3
-23,2%
-15,9%
L"J.324,5
10.757,6
0,0
1.488,5
429,7
177,4
35,2
711,6
73.3
73.287,6
21.894,7
37.875,1
1.347,7
1.679,9
4,0
259,8
519,8
406,9
2.497.2
;-;
;;./_
-4,9%
0,0%
-8,4%
-9,9%
-49,7%
794,7%
-4,9%
46,6%
-8,9%
59.305 6
66.485,1
-27,3%
-1,0%
-7,0%
-31,3%
-43,8%
-98,5%
8,1%
-1,9%
1,1%
-10,8%
2.952,6
395,5
2.931,4
25,9
0,7
1.089.2
7.395 3
2.952,6
395,4
2.337,7
-12,9
8,7
1.101.7
6.783,2
0,0%
0,0%
25,4%
-300,8%
-91,5%
-1,1%
9,0%
Capitaluri propriiatribuibile actionarilor bancii-mama

Capital social
Prime de emisiune
Rezultat reportat
Rezerve provenite din investitii financiare disponibile pentru vanzare
Rezerve provenind din conversia monedelor straine
Alte rezerve
INTERES MINORITAR
TOTAL CAPITALURI PROPRII
TOTAL DATORI S CAPITALURI PROPRll
28,0
7.423,3
66.734,8
19,3
6.802,5
73.287,6
44,7%
9,1%
-8,9%
d
f.iu1 ni.J . t!t r
Ernst & Young Assi.;rance Services SRL

Cladirea Suet-ares Tower Center,Etaj
21 Be!. Ion .Aihalache nr. 15-17,
Sector 1 011171 Bucureti, Rorr.ania
Tel: +40 21 402 4000

Fax:+40 2 310 7219
office@ro.ey.com
ey.com
,,\-., :k <'\\;! ;1'tjf '
RAPORT DE AUDIT FINANCIAR

Catre actionarii Bancii Comerciale Romane SA
Raport asupra situatillor financiare

1.
Am auditat situatiile financiare anexate ale Bancii Comerciale Romane SA si ale

subsidiarelor sale ("Grupul") care cuprind situatia consolidata a pozitiei financiare la data de
31 decembrie 2013, situatia consolidata a rezultatului global, situatia consolidata a
modificarilor capitalului propriu si situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie pentru
exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor cantabile semnificative si
alte note explicative.De asemenea, am auditat situatia individuala a pozitiei financiare a
Bancii Comerciale Romane SA ("Banca"), situatia individuala a rezultatului global, situatia
individuala a modificarilor capitalului propriu si situatia individuala a fluxurilor de trezorerie
pentru exercitiul financiar
incheiat la aceasta data. Situatiile financiare mentionate se refera la:
Activ net consolidat/Total capitaluri consolidate:
Rezultatul net consolidat al exercitiului financiar:
Activ net individual/Total capitaluri individuale:
Rezultatul net individual al exercitiului financiar:
7.423.250 mii lei

598.716 mii lei, profit
7.479.850 mii lei
335.527 mii lei,
profit Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financlare

2.
Conducerea Bancii raspunde pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestor situatii

financiare care au fast prezentate impreuna pentru a raporta asupra situatiei pozitiei
financiare, situatiei rezultatului global,situatiei modificarilor capitalului propriu si situatiei
fluxurilor de trezorerie atat pentru Grup cat si pentru Banca, in confarmitate cu Ordinul Bancii
Nationale a Romaniei nr. 27/2010, cu modificarile si completarile ulterioare, care cere ca
aceste situatiifinanciare consolidate/individuale sa fie pregatite in conformitate cu Standardele
Internationale de Raportare Financiara asa cum au fast adoptate de catre Uniunea
Europeana, si pentru acel control intern pe care conducerea ii considera necesar pentru a
permite intocmirea de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate
fie de frauda, fie de eroare.
GuiicJC:ic< .:;: l>.:i'''.t

..t',;i;,:f ....
t" t:1tk'
Responsabi litatea auditoruf ui

3.
Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra
acestor situatii financiare. Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de
Camera Auditorilor Financiari din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele
etice ale Camerei,sa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari
rezonabile ca situatiile financiare nu cuprind denaturari semnificative.
4.
Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la

sumele si informatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurile selectate depind de
rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare
semnificativa a situatiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor
riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea si prezentarea
fidela a situatiilor financiare ale Grupului/Bancii pentru a stabili procedurile de audit
relevante in circumstantel e date, dar nu si in scopul exprimariiunei opinii asupra eficientei
controlului intern al Grupului/Bancii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de
adecvare a politicilor cantabile folosite si rezonabilitatea estimarilor cantabile elaborate de
catre conducere, precum si evaluarea prezentarii situatiilor financiare luate in ansamblul
lor.
5.
Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru
a constitui baza opiniei noastre de audit.
Opinia - Grupul
6.
In opinia noastra, situatiile financiare consolidate ofera o imagine fidela si justa asupra
pozitiei financiare consolidate a Grupului la 31decembrie 2013, si a rezultatelor operatiunilor
sale financiare consolidate si a situatiei consolidate a fluxurilor de trezorerie pentru anu!
incheiat la aceasta data, in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010
cu modificarile si completarile ulterioare, si in conformitate cu Standardele Internationale de
Raportare Financiara asa cum au fast adoptate de catre Uniunea Europeana.
Opinia - Banca
7.
In opinia noastra, situatiile financiare individuale ofera o imagine fidela si justa asupra
pozitiei financiare individuale a Bancii la 31decembrie 2013, si a rezultatelor operatiunilor
sale
f inanciare individuale si a situatiei individuale a fluxurilor de trezorerie pentru anul incheiat la
aceasta data, in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010 cu
modificarile si completarile ulterioare, si in conformitate cu Standardele Internationale de
Raportare Financiara asa cum au fost adoptate de catre Uniunea Europeana.
t- .- r:O 0- ;:.,:t -G
i:tdt::n -'v.d
Raport asupra conformitatii raportufui consolidat at administratorit or cu situatiile financiare

consolidate
In concordanta cu Ordinut Bancii Nationate a Romaniei nr. 27/2010, articolul 40, punctul e), noi am
citit raportut consolidat at administratorilor atasat situatiit or financiare consolidate. Raportut
i::onsolfdat al adrninistrcitorilor nu face rartl;! din s. tu;iti1! fin;it'1ciare corisol]d;Jte . In raportul
consoiidat ai administratori ior, noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod
semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiite financiare consolidate alaturate.
Raport asupra conformitatii raportului individual al administratorilor cu situatiile financiare
individuale
In concordanta cu Ordinut Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010, articolut 16, punctul e), noi
am citit raportul individual at administratorilor atasat situatiitor financiare individuate. Raportur
individual al administratorilor nu face parte din situatiile financiare individuale. In raportul
individual al administratorit or, noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod
semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiite financiare individuale ataturate.
In numele
Ernst & Young Assurance Services SRL
tnregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania
Cu nr. 77/15 august 2001
7-
- -
L
Numete semnatarului: Sebastian Mocanu
lnregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania
Bucuresti, Romania
Cu nr. 1603/16 august 2005
11martie 2014

BCR ! I
SITUATIA REZULTATULUIGLOBAL
Consolidat si Banca
Pentru anul incheiat la 31decembrie 2013
Gtup
MliRON
Note
Venituri din doban:r:i 11 atta venituri aslmilate

ChellUieli cu dobanzie iolta chel1uleli mUale
Venilurl din P&Zll sl comlsloane

CheJtuleli cu speze ol c:omisoane
VenllUtl nelt din aoez al com!sloa.,.
4.644.475
5.529.614
pierdere
Alie venituri din exploatare
Venltull -din explNlan

Cheltuleli din plerderi IOferante creditalor
Vnlturi n...din exploatare
10
20
21
11
Cheltuieti cu personaJuj
Amortirarea si depreciere11 active:or COfpora:e

Amorilnrea sldepredarea actlvelor nmcorporale
Al1e c:l1elluioUde exploetore
txploalare Re:rultlt operational

Cota de Profit dinfnvestltia inaaaciat
19
lrnpcid
Venitur1 I (Cheltuiali) culmpozJtul pe proflt
12
4.471.197
(1.754.740)
2.711.451
5.412.778
(2.540.128)
2.872.iSO
11uU
eos.77
439299
514.306
438.750
508.510
2.007
135.926
5.885
102.130
2.007
136.935
5.88S
69.877
e! 77c
913.113
(195.649)
2612
932.238
(297.464)
885.517
(279.739,
4.135.835
4.15 1.391
4.011.11:1
(2.132.723)
(3.825.851)
(1.950.096)
2.003.112
5211.540
2.0411.517
791.403
(764.946)
(131.095)
(95.479)
(948.354)
(872.171)
(142.801)
(69.485)
(930.997)
(695.232)
(93.180)
(77.489)
(1.419.906)
(779.777)
(95.122)
(60.58S)
(1.340.189)
(2.015.454)
(2.2&5.IOT)
(2.275.173)
63.236
3.531
(1.485.914)
(224.290)
(1.484.270)
66.7119
(1AllS.914)
(224.290)
(1.414.270)
559.817
269 .437
(USU74)
ChelluleN ot.le din
Banca
2019
962221
(214.784)
747.437
VonilJrl nele din tronzac:tlonem

Cootig sau plerdere neta din active f1t1anclare lo vsloan> justo prin profit sau
2612
(1.833.309)
(2.631.318)
ilii.291
tm.1
Venl1uri note din dobenzl
Prollll (plerden)
2013
531.947
256.302
4.1112.500
(3.271.097)
Prom I (plenlere) nel(a)

5911.716 (1.2211.612)
Protlt alerenl:
Actionarilor bancii mama
lntere1elor care nu contaaza
Al
elemen ...reultalUluJ gtobol
591.200
7.516
din
(1.234.677)
5.065
3'5.527
(U14.IS3)
335.527
(1.214.833)
Alta el1men1e ale rozultal\Jlul global rocJaslflcJtein prof sau pierdere areren1e
per10lld1lor ulter1oore:
OJerenlO
de anvlllular reziitata din COIMllSia operatit.nl
Coslg.l(Plenlere) '*din acoperiree lluxurllordo tl9lorer1e

Castiguri/(plerdeti) nole aferente activelor flnenciero disponlbie pen1ru vanzare
Elecl\JI din taxo
Alie elementw ...alrezullatulul globol care H recllllc:aIn profit au
pietdenIn
Alie etemenle ale r.rultalulul global care nu se 111Cleifoca nprofit uu pierdero in
perioadele utlarioare:
Reevolulraa castlgurilor/(pierderUor) privind benellciul determlnat
Electul din 1axe
Alie ei.,,_te
ai. ruultatullll global care nu ..reclaslllce In profit sau
plenlen In petk>edele ultenoare:
Al elmente Ile rezult111ulul globel 1!1111ului,net de la...
Total elemente 11 raz1.1ltatulul globI 1lanu1ur, nete de tin
13
13 (
13
12
pe_ ..._
ne
13
12
7.972)
(5.508)
(10.834)
48.038
(5.951)
4.972
25.220
(4.834)
(10.834)
40.405
(4.732)
4.972
24.366
(4.695)
23.28t
1tUO
24.ISll
24.643
(4.628)
740
(1.583)
(4.828)
740
253
(UN)
18.393
818.1119
(1.330)
18.520
(1.211.092)
609.459
8.650
618.109
(1.216.177)
5.0BS
(t.21f.092)
20.951
358.478
(1.575)
252
(1.323)
23.320
(t.191.513)
356.478
(1.191,513)
356.478
(I .18t.513)
(3.811)
Totll """ltat globol (in perloada) .r.rent

Actionatior- banc:i mama
lnterell8!or care nu con1roteaza
PERSOAAUTORIZATA,
Prenume,rune, sermatua
si stampila institutiei de
credit
PERSOANA AUTORIZATA,
Prenume,nume sisemnatura
.
Direc.'or Executiv,Directia
Contabilnate,
Renata DRIES
Natale insotiton lacpirteintegranta aln acesta suali financiare
BCR
SITUATIA POZITIEIFINANCIARE
Consolidat si Banca
pentru exercitiulfinanciarincheiat la 31decembrie 2013
Mil RON
Grue
Bnc;a
2'H3
2D,2
211,3
211,2
15
16
9.399.353
653.502
9.359.009
629.028
28
17
82.014
330.817
34.351
37.758.620
5.281.313
10.235.256
14.297
1.363.104
387.352
89.273
315.314
676.798
107.433
9.187.338
361.221
30.406
132.254
671.944
44.736
44.861.880
4.324.501
10.757.565
9.153.198
285.271
30.408
130.417
671.944
44.736
44.566 .299
5.044.234
9.418.386
Note
ACTIVE
Numerar sl plaaamentela bandle centrale
Creante asupra lnstltutlllor de credtt
TP.:i: l :-lt:iiIB:::11;:clu:ie li\Ji3!a
lnstrumente financiare derivate
Actl\/e fmanciare dettnute pentru tranzactlonare
Acllve financiare le valoare justs pfin proftt sau pien!ere
Crodtte sl avansurl acon:tate cnentelel, net
Active financiare - dlsponlbile pentru vanzare
Active flnanclare - pastrate pans la scadcnta
lnvestltla in asociatl
lmoblllzarl corporale
Fondcomerdal si alle lmobtllzarl necoqiorale
Creante din impozlt curent
Creante din lmpozit amenat
Arte active
Active detinute pentru vanzare
17
18
19
19
19
20
21
12
22
23
ii.ffi.797
TOTAL ACTIVE
1.488.485
429.678
177.445
35.247
711.640
73.283
n:m.m
80.179
330.817
34.351
37.716.448
5.078.736
9.009.939
7.509
314.334
206.148
89.042
314.563
339.662
414.557
234.918
177.283
359.534
i!.509.13
fU!i.113
14.540.124
1.153.327
35.793.600
1.116.344
20.123.674
1.679.863
36.816.475
1.211.973
508.676
394.157
2.523.863
241.262
437.591
397.641
2.497.199
58.030.113
63.407.178
2.952.565
395.483
3.038.648
18.561
2.952.555
395.426
2.703.121
(15.379)
1. 074 .593
6.7113.115
7.
DATORll SICAPITALURI PROPRll
24
28
25
26
Sume datosate lnstltutlllor de credtt

lnstrumente ftnanciare der!vate
SUme datorate cUentilor
Obligatlunl emlse 81 site fondurilmprumutate
Oatorll din inpozit curent
Datorll din lmpozlt amanat
Alie datoril
12
29
30
27
Provizioane
oatot11 suboldonate
21.894.679
1.679.863
37.875.118
1.347.716
3.965
259.848
519.833
406.893
2.497.199
59.305.547 66.485.114
TOTAL DATORll
CAPrTALURIPROPRll ATRIBUIILI!ACTIONARILOR BANCll MAMA
Capital social
Prime de emisiune
Rezultat reportat
Rezerve provenite din lnvest'tll ftnanciare d!sponlbile pentru vanzsre
Rezerve provenind din conversia monedelor straine
Alta rezerve
15.913.555
1.153.327
37.494.948
1.252.897
2.226
3.820
561.630
399.061
2.523.863
32
32
32
32
2.952.565
2.952.555
395.463
395.426
2.931.403
2.337.660
(12.882)
26.335
748
8.717
1.068.720 1.101.709
7.395.254
1.087.582
71.850
1.12pos
27.996
lntarese care nu controleeza
19.348
TOTAL CAPITALURI PROPRH
p ia . 1 1 1
TOTAL DATORll SI CAPITALURI PROPRll
73.2p.
Prenume, nume si semnatura
Direc!OI' Executiv, Directia Contabilitate,

Renata ANDRIES
Nolele lnsolloere fac parte lntegranta di1 aceste sihlali ftnanciare
83. 509. !!!J
70. 531 . 1 1 3
BCR B
SITUATIA MODIFICARILOR IN CAPITALURILE PROPRll

Consolldat si Banca
pentru exercitiul financiar incheiat la 31decembrie 2013
GR\11'
Alrlbulbi e llCflonarllor sacietlii mama
Capital 1oclal si
prfmd
lllJ RON
e111l lune
LI 31 dtCllllbrit 2AJ12
ca.tiguril(Pierden) neto dinlnveslltll flnanclare disponlblla p1ntiu vanzare
Diferent.. do cun valutar re>ullala din conversla opetaiuni:or s"81ha1'1C8
C8sligu'V(Pier0en/ actuarlalt din plarui dtl bellelI'Ci dotennin..
Caeig:lfil(Pienlen/ nate din acoperlrea ftuxurilof de trezoNrie
3.347.911
RNUllat
--de
repol1.t
Clj)ltel
Alt.
Total
2.337.1110 1.097.!144
48.684
(7.969)
6.713.115
411.684
(7.969)
11.25i
IOUS9
lnterMele
nu
Total
controleu:a
c:eplt&lurl
1.901.531
11.346
1.354
(3)
48.038
(7.972)
(4.828)
(028}
(4.628)
(10.834)
(10.834)
(10.834) lm..,.;t pe prnflt afarent componantalor altor
[4. 994l
[4.994j
[5.211l
{a17l
18.251
18.259
1.134
11.313
olemento alo rezultatului global

Alie 1lomonll 1le ntzullltului global po 1n, dup1impozltare
ProriCuV(Pierde"'8)nat(a}
591. 200
591.200
Tolll l'8Nltot global pe 111, dupa lmpoz!llR

Crestoro do capital 1ocial din aportul actionarilor
Pri'lledoemiwno
591200
10
57
UU.RI
LI 31decembrie2013
U 16
1.650
598.716
111.109
10
57
IH.111 tn m
10
57
7.Bl:m !7.!111
7:81.Zll
Atrlbulbilt actlonarllor soclelitii mama

C:qiital IOCial si
prfmade
MiiRON
LI 31 de
dooembrt.
2011
Di_
an vaUar
reillate din convo."til
clnCotigutl/(Plardori) note din invoeliti fnancl.,.dilpooibile pentru v&JW1re
_.llriof
Aile
Rezuat
eml1iune
raeal1at
2.110.l&O
3.572.337
e1pltal
Tobll
1.0710'4
25.197
7.532.041
25.197
(5.508)
(1.583)
4.972
CPierder1) aduarlale din planul1 do benefocll de!elmlnato

Castiguti /(Plerdari} note din accperir8" fluxurilor de tremrerie
lmpo2lt pe profit aferent componontelor altor elomenta ale t1Z1JHltului globlli
Alll elemeni.110 rezullltulul global fM 1111, dupa lmpozllara
! 1 .234.sni
(1.234.m}
C""'1ere d capital social d:n aportul acilcnarilor

Prime do omiai.Jne
11.500
U U llll
urr:m
(5.508)
(1.563}
4.972
(3l
20
(1234.677!
(1.211.177)
71.895
395.426
5.5'7:111
La 31 dectmbrle 21112
7.54UCl2
25.220
23
(1.583
}4.972
{4.5781
11.500
1UCIO
Total
capltaluri
1U
(S.506)
, 4. 578l
Proft!IN(Plofllerea) net()
T I ,..uhlglobol pa on, dup lmp""l1,.
lnlereHI
care nu
controlNZll
rezerva de
5,065
(1. 229.6121
(1.211.092)
lllU
i:n rm
5.oas
71.895
395.426
1 . 711. B
, 4.5811
11.520
71.895
395.426
BANCA
Aite
Caplii socii i
prime de
Mii RON
emlsh-
La 31 Cle.,.mbrie 2012
Caltlgurl/(Plerde) neta dinlnvestitil financlare dioponlblle pentru vanzara

Castiguri/(Plerdari) actuarlale din planurl da beneficll determinate
Castigurl/(Plerderl} nete din aooperinoa ftuxurilor do trezorerie
lmpozit pe profit aferenl componenlelor altor elemnte ale rezultatului global
Alt. elernante ale ....:ultatullli global pe an, dufMIlmpozitare
=;;
Ruuttat
reportat
5.47.981
2.703.121
20.951
10
57
aoclal din aportul actionarior
s. m.n1
5.811 . IU
prime ...
amlalune
MliRON
2011
CestigurV(P..rderl) nte din lnveatiUI flnanciare diaponibile penlN venzare

Ca.stlgurl/(Pler<ler1} actuerlale dinpl..,.,rt d<o beneftcJ! determinate
Castlgur1/(Plerderi) nete din acopenrHt1uxur11or de trozorella
lmpozlt pe proft aferent corriponentolor allor element ale rezultlltulul global
Alte elmnte ale rezultatulul globel pe n, dupai lmpozibire
2.880.660
Rezultat
raportat
Profitul/(Plarderea) net(a)
Total
7.123.JoS
40.405
(4.628)
{10.834)
, 3.9921
20.951
335.527
359.478
.Dn. a
10
57
7:i 71. l ll
Alili
cap1ta1 aocial s1
ftnalcln
1.072.203
40.405
(4.626)
(10.834)
20.951
335.527
335.527
L 31 docernbrt 2013
Nolele insotitcare fac pel1e lntegranta din aceste siluatii
capital
jS.992j
Profilul/(Plorderea) net()
Total
ultat globel pean,dupa lmpozltara
La 31dcembrte
,.z....,.de
, z11nnt de
capital
3.917.954
1.a411.1
a3
(1.575)
4.972
[4.443!
23.320
.214.833j
Total
7.M7J9f
24.366
(1.575)
4.972
(4 44Sj
23.320
(1.214.833}
Tot.i NZUHat global ...n. dupe lrnpozlta<e
1.214.133)
Crestere d capital soclm din aportul actionarifor

Prime de omiaiune
La 31 decembri 2012
Nolele insotitcare fac pel1e lntegranta din aceste siluatii
ftnalcln
71.895
395.425
5 S47. te1
2 . 703.1 21
23.320
(1.191.411)
71.895
395.428
1 . 072.203 7.123305
BCREi
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
Consolidat si Banca
pentru exercitiul flnanciar incheiat la 31decembrie 2013
Grup
Mli RON
2013
Note
66.769
Profit/(pienlere) lnai1te delmpozitare
,AJustart p&.111\J:
Modifu:ari ale activelor de exploatare
Modificari ale daioriior de 8lQlloatare
Eleme. te nemonetareincluee inproful illainte de impozitare
(CastiguriPierderi nete dinactivitatea deinvestitii
Plati afenlnte pnMzioanelor
Impozitllt p& profit ptatlt
Fluxuri nettdelrezor1r1t din exploatare
ACTMTATEA DE tNVESTITI
Achi itionare deimobHizari coqiorafe sl necorporale
lncasari dinvanzari deimobiliiaricorporals

Achizitionarea deinwstitii
tncasari 111'11vanzarea invesrtiilor f111811Ciare
Dividende incasale
Fluxur1 nete dt trazoflrit dinac:tivilltude investttli
34
34
34
34
34
20,21
20,21
27
32
Numervst eehiv1l1nte de numerar la 31 dec;embrle
34
Notele lnsotitonfac parte ln1egranta din aces!& sltuati hncilre
2012
(224.292)
5.383.944
(7.308.817)
2.451.158
(31.079)
(108.963)
100.485
262.436
(117.257)
62.063
(6.279.685)
5.857.106
8.548
j469.225!
(187.072)
24.461
(7.383.565)
5.585.685
(6.342.390)
9.570
!1.950.921!
(101.812)
(99.245)
69.337
68.879
(6.249.525)
6.304.897
4.992.044
8.548
9.570
31.445
11.371.142!
67
897.858
,799.634}
1 0U34
455.950
467.321
964.586
(815. 9011
1.071.956
4.557
Fluxcit treill0rer1t operatl0111Idindobanda

Dobanda platlta
Oobanda incasata
(1.485.914)
{1.484.270)
2013
(240.383)
5.453.631
(6.993.507)
(3.202.668)
2.308.464
3.867.220
(3.237.661)
(24.987)
(3.993,0)
(109.529)
(20.636)
89. 321
(11.205)
790.162 !1.097.579!
ACTMTATEADE FINANTARE
lncasari dindatorti subordonate
Aport in numerar de capital social
lncasari dill obigalamiemise sl alle fondlXi inprumutate
Rambursarea obligatiunlior emise si a altar fondun
imprumutate Fluxurlnete dt tr'Rorlrit din activiUllH de
flnantare
Cresleri I (Scaderi) nete ale numerarutui si echlvatentelor de
numerar
Numarar siechlvatent. de numerar la 1ianuarlt
Banca
2012
67
577.050
,391.104!
1116.013
(691.312)
3.779.550
(5.899)
(20.409)
!U&0.0011
455.950
467.321
643.ns
(382.4901
1 . 11
421.771
(1.976.544)
479.894
(1.846,586)
9.390.885
11.367.429
9.356.703
11.203.289
9. 356.703
9.812.656
9. 390.885
9.838.597
1.835.359
4.392.047
2.675.911
5.613.693
1.756.790
4.247.289
2.584.721
5.496.85
7
BCR l l
NOTE LA SITUATllLE FINANCIARE
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar i ncheiat la 31decembrie 2013
1. INFORMATH DESPRE BANCA SIGRUP
Banca Comerciala Romana SA ('Bancasau 'BCR') impreuna cu filialele sale ("Grupul') fumizeaza servicii pentru persoanele fizice,
servicil pentru persoaneie juridice si servicii de investitii bancare cu precadere in Romania. Ca u1TT1are a procesului de privalizare,
organizat de guvernul Romaniei,Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG Erste Bank") a achizitionat 61,88% din
capitalulsocial al Bancii ca urmare a acorduluide cumparare de actiuni dindata de 21decembrie 2005. Pana la 31decembrie
2013, E/Ste Bank a mai achizitional 31,69% dincap .alul social ala ..u. adionari ai BanciL Erste Group Bank AG este detinatorul
finalal Grupulu.
Fundatia DIEERSTE oesterreiohische Spar-Casse Privalsifb.mg (denumit inc:ontinuare "Privatsliftung')deline 20,13% din Erste Grup
Bank AG. Privatsliftung detine direct 18,52% si indirect 1,61% dir. actiunile delinute de Sparkassen Beteiligungs GmbH&CoKG,
care este afiliata a Privatstiftung. Mai mul , 4,34% din actiuni sun! detinute de Austrian Savings Bani<, de asemenea afiliata a
Erste Grup c:onfo1TT1 Hattungsverbund.
Grupul ofera servicii bancare zilnice precum sl alte seivicii financiare instituliilor guvemamentale, clien!J or socielati comertiale si
persoanelor fizice care isl desfasoara activitatea in Romania si in strainatate. Aceste servicii includ:deschiderea de cooturi,plati inteme
si intemationale, tranzaclii valutare, flnantarea capitalului circulant. imprumuturi pe termen lung si mediu, aedie peoou persoane
flZice, finantarea micro intreprinderilor si intreprinderror mici, garanti bancare, acredilive iar prin lntermediusubsidiareior si leasing,
brokeraj, servicii de consultanta financiara sl gestionarea activelor.
Banca Comerciala Romana SA esle inregistrata si are sediulin Romania. Sediul sau social
Elisabeta nr. 5, Bucuresti, Romania.
se afla in Bulevardul Regina
Situatiile financlare consolidate pentru anul lncheiat la 31 decembrie 2013 au fosl autorizate pentn: a 1i emise in c:onfonnitate cu o
hotarare a Comitetului Executiv la data de 11martie 2014.
2. POUTICI CONTABILE
Politicile contabile se aplica atat situatiilor financiare consolidate ('Grup') cat si situatiilor financiare separate ale Bancii,cu exceptia
contabilizarii participatiilor Infiliale in situatiilefinanciare ale Bancii.
2.1
Bmle lntocmirii
Sttuatiile flnanciare consolidate au fost intocmite pe baza costului istoric modificat pentru a include ajustarire de inflalie conform
Standardului International de ContabDitate (!AS) 29 'Raportarea fl'.anciara in ec:ooomii hiperinflationiste' pana la 31 decembrie
2003, cu exceptia illstrumentelor disponibile pentru vanzare, activelor financiare detinute pentru tranzactionare, instrumentelor
financiare derivate si activeJor flnanciare desemnate la valoarea fJs!a prin profit sau pierdere, care sunlevaluate la valoarea jusla.
Banca si filialele sale care sun!inregistrate in Romania isi pastreaza registrele cantabile si isi in!ocmesc situatiile financiare
statutare In conformitate cu reglementarile cotabile romanesti iar in cazulBanciisi a subsidiarelor,BCR Leasing IFN SA", 'BCR
partener IFN" si ,,BCR Banca pentru Locuinte" si in conformitate cu reglementarile bancare romanesti.Fllialele slraineisi pastreaza
registrele contabile si islintocmesc situatiile flnanciare statutare in moneda locala si inconformitate curegulamentele tarilor in care
opereaza.
Situatiile linanciare consofidate au fost intoanite in confornltate cuIFRS asa cum au fast adoptate de catre Uriooea Europeana si
au fost folosite pentru consol'ldare politici cantabile armonizate la nivelul grupi.M
Situatiile financiare consolidate sur.t prezentate inlei romanesti ("RON') si loate valolile sunlrotunjite pana la cea mai apropiata mie
RON cu exceptia cazurilor in care se specifica altfel.
BCR ll
Consolidat si Banca
Pentru exercitfulfinanciar i ncheiat l a 31decembrie 2013
2. POLITIC! CONTABILE{CONTINUARE)
Banca are urmatoarele filia!e consolidate insuatiile financiare ale GrJpului!a 31decembrie 2013 si 31 decembrie 2012:
NumIcompaniei
SCR Chisinau SA
inanciara SA
BCR LoasingIFN SA
BCR Pensi Socletate de Administrare a Fondurior de Pensli Private
BCR Banca pentru Loet<inte SA
BCR Partener IFN SA
BCR Finance BV
Suport Colee! SRL
BCR Procesare SRL
BCR Fleet Management SRL..
BCR Partener Mobil SRL
BCR Pa)fnents SPV
Struc:tura actlonart11ului
Tara
31dee 2013 31dee 2012
lnrtglstnrll
Profllul
Moldova
Romania
tlanca
SeM<:ii financiare
Leasing nnanciar
Romanla
Romania
Romania
Romania
Romania
Oiende
Romania
lmobifiare
Fond de pensii
Bance
lnatitutie financiara nebancare
Servlcli financiare
Recuperari crean1e
numerar
Romania
Transport
Romania
Romania
Romania
Romania
lmobllare
Leasingoperational
Tran2'1ctii prin telefonulmobil
Procesare plati
100,00%
97A6%
99,93%
99,99%
99,99%
80,00%
0,00%
100,00%
100,00%
99,99%
99,99%
99,93%
99,99%
99,99%
100,00%
97,46%
99,87%
99,99%
99,99%
80,00%
99,99%
100,00%
100,00%
99,99%
99,99%
99,87%
99,99%
99,99%
compania a fosl detinuta indirect prin Real Estate Management SRL

.. Companie esle detinuta Indirect de BCR pmBCR Leasing SA
(1)
lmpactul lnflatiel
Romania a fost o economie hiperinflationista pana ta 1iulie 2004, cand a fast declarat oficial ca a iocetat sa mai fie hiperinllationista
in scopul raportrior IFRS.Sltuatiile financiare ale Grupuluisi Bancii au fost reevaluate pentru a tine cont de efectele inflatiel pana la 31
decembrie 2003, inconformitate cu prevederfie IAS 29. Pe scurf, IAS 29 cere ca situatiile financiare pregatite pe baza
principiuluicostuluiistoric sa fie reevaluate in functie de unitatea de masura in vigoare la data bllantului iar toate profiturile si pierderile din
pozitia monetara neta sa fie incluse in profit sau pierdere siprezentata separat.
(2) Declaratie deconfonnitate
Situatiile financiare consolidate ale Grupului au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
(IFRS) si interpretarile !or adoptate de Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate (IASB), asa cum au fost
adoptate de UnitJlea Europeana.
Banca isi prezinta bilantul in ordinea lichidi!atii. 0 analiza cu ptivire la creantele si datorille sub 12 luni de la data biJantului (curente) sl
peste 12 lunlde !a data bilantului {necurente) este prezentata InNola 38.
Activele si datoriile financiare sun!compensate si prezentate net unele fata de altele in biJant numai atunci cand exisla un drept
legal de a le oompensa si exista intentia de a le deconla net unele fata de allele, sau de a le deconta simu:tan. Veniturile si cheltuielile
nu sunt compensate in contul de profit sau pierdere decal daca este carut sau permis de standardele de contabilitate sau
interpretari!e aferente,caz in care se specifica in politicile contabe ale Bancii.
(3)
Bazele consolidarii
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale Bancii la data de si pentru anui incheiat la 31decembrie a fiecarui an.
Sltuatiile financiare ale fifialelor aufast pregatite penlruaceeasi perioada de raportare ca a Bancii,folosind aceleasi politici contabile.
Banca inregistreaza in situatiile indMduale participati e in fi6ale separal ca active financiare disponibile pentru vanzare.
Toate soJduri!e intre societatile din Grup, tranzactiile, veniturile si cheltuielile, pierderile si castigurile rezultate din tranzactiile intre
societatile din Grup sunt eliminate in totalitate. Fi:lalele SlJl'l!consolidate in totalitate de Ja data in care controluleste transferal
Bancii. Controluleste obtinu! acolo unde Banca are puterea de a guvema asupra politicilor financiare si operationale ale unei entitati
inasa tel incat sa se obtina beneficii dl'l'I activi atlle ei. Rezultatele fifialelor achizltionate sau vandute pe pan:ursul anuluisun!incluse in
contuf de profit sau pierdere conso!idat de la data achizitiei sau pana la data vanzarii,dupa caz.
Banca sprijina infiinlarea unor entitati cu scop special,in principal penbu a facilita lnvestiiile clientib' Bancii si pentru a indeplini
anumite obledive precise si bine definite. Banca isiconsofideaza aceste entitali cu scop special daca substanta relatiilor cu aceste
entitati indica faptul ca detinecontrolul asup:-a lor.

BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31decembrie 2013
2. POLITIC! CONTABILE(CONTINUARE)
lnteresele care nucontroleaza reprezinta parte din profit sau pierdere si din activele nete nedetinute, direct sau indirect de catre Banca si
sun! prezentate separat in contul de profit si pierdere si in cadrul capitalurilor proprii in bilantul coosolidat,separat de capilalulacli011arilor
societatii mama . Pana la 1iulie 2009 act-.izitiileintereselor care nu controleaza au fost inregistrate u! izand metoda extinderii de la
societatea mama prin care cfJferenta dintre aclivuf net si valoarea justa a portiunii de active nete achizilionate a fost recunoscuta ca fond
comercial. Orice valoare a oosluluide achizitie sub valoarea justa a activelor nete identificabile achizioonate (ex. discount la
achizitie) afos!Mr.uno. ula direr.I iri rontu! rj profdsi pierdere in anulachizitionarii. Dupa 1iulie 2009 once modificare in interesole de
detinere a subsidiareior este contabilizata ca tranzactle in capitaluri proprij. Prin urmare o asemenea modificare nu va avea
impactin fondU comercial si nici nu va da nastere unui venit sau unei pierderi.
(4) lnvastitiiInentitati asociata
0 entitate asociata este o entitate asupra careia Grupul exercita o influe:ita semnilicativa.lnfluenta semnificativa este capacitatea de
aparticipa la deciziile privindpolitia e financiare si de exploata.-e ale entitatii incares-a investi dar care oo define conlrolul
asupraacestora.
Consideratiilefactrte pentru adetermina o influenta semniflcativa sunt similare cu cele necesare pentru a stabili controlul asupra
filialelor. lnvestitiile Grupului in entitatile asociate sunt contabilizate prinmetoda punerii in echivalenta.lnvestitiile Bancii in entitatile
asociate ale acesteia
sunt oontabiJizate la cost in situatiile flllallCiare individuale.
In confonnitate cu metoda punerii Inechivalenta, investitia intr-o entitate asocia.'a este initial recunoscuta la cosl Valoarea contabila a
investitiei este ajustata pentru a recunoaste modiftealile din cota Grupului,din activele ne e ale entitatii asociate de la data achizifiei.
Fondul comercial aferen! entita!Uasocia!e este Indus in valoarea contabila a investiiei si nueste nici amortizat nici testa! pentru
depreciere in mod individual.
Contul de profit si pierdere reflecta cota-parte a Grupului din rezultatele operatiunilor entita!iiasociate. Orice modificare in alta elements
ale rezultatului global ale acestor entitati in care s-a investit este prezentata ca parte a altor elemente ale rezultatuluiglobal ale
Grupuh.1i. In plus, atunci cand a existalo modificare recunoscuta direct in capitalurile proprii ale entitatiiasociate,Grupul recunoaste co
a sa din orice modificare, dupa caz, in situatia mod!ficart!or capitalurtlor proprii. Castigurile si pierderile nerealizate rezultate din
tranzacliiie intra Grup sl enli.'ati asociate sunt eliminate inmasura investitiilor Inentitati asociate.
Situatiffe financiare ale entitatii asociate sun!lntocmite pentru aceeasi perioada de raportare a Grupului. Inanumite conditii, sun!facute ajustari
pentru a aduce politicile cantabile in conformitate cu cele ale Grupului.
Dupa aplicarea metodei punerii 11 echivalenta, Grupul stablleste daca esle necesar sa se recunoasca o pierdere din depreciere
privind investitiffe sale inentitate asociate. La fiecare data de raportare, Grupul stabileste daca exista dovezi obiective ca investitia in
entitati asociate sa fie depreciate. Daca exista astfel de dovezi, Grupul calculeaza valoarea deprecierii ca diferenta dintre
valoarea recuperabila a entitatii asociate si valoarea contabila, apoi recunoaste pierderea ca si "Cota de profit a unei entitati asociate"
in contul de profit sau pieroere .
Pana la pierderea inftuentei semnificative asupra entitati asociate,Grupij mascara si recunoaste orice investi!ie la valoarea sa justa.
Orice diferen!a dintre valoarea contabila a entitatii asocia!e pana la plerderea influentei semnificative si valoareajusta a investitiei
precum si incasarile din var.zare este recunoscuta incontulde profit sau pierdere.
BCRa
NOTELA SITUATllLE FINANCIARE
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar i ncheiat l a 31 decembrie 2013
2. POUTICI CONTABILE (CONTINUARE}
2.2
Rationamente si astimari contabile semnificative
In procesul de implementare a politicilor contabile ale Grupului, conducerea s-a folosit de rationamentele sale si a fac:J! estimari in
ceea ce priveste determilarea valonlor recunoscute in siluatille financiare.Ub izari sermificative ale rationamentelor si estimarilor sunt
detartate maijos:
\j
Viiluiirea Justa a instrumentelor financiare
kD.o unde valorile juste ale activelor financiare si datoriilor financiare inregistrate in bilant oo pot fi obtinute de pe pietele active, ele
sun! determinate tt.Jlizand o gama variata de tehnici de evaluare care inciud utmzarea modelelor matematice.Valorile introduse in
aceste modele sunt luate de pe pietele existente alunci cand este posibil, dar atunci cand aces! lucru nu este posibil,este nevoie
de un anume tip de rationament pentru a stabilivalorile juste. Rationamentele includ aprecieri asupra Jichiditatiisi valorilor lntroduse in
model.
(2) Pierderi dindeprecierile creditelor si avansurilor

Grupulisi analizeaza creditele si avansurile semnificative la fiecare data a bilantuiuipentru a evalua daca un proviz!on pentru
depreciere ar trebU inregislrat in situatia rezultatuiui global. Mai exact, rationamente!e conduceri sunt necesare pentru a se estima
momentul slvaloarea fluxurior de numerar viiloare, pentru a se determina valoarea provizionului necesar.In estimarea acestor
fluxurl de numerar Banca face es!imari cu privire la siluatia financiara a imprumutatul ui si valoarea realizabila a garantiilor. Astrel de
estimari sunt bazate pe ipoteze pe un numar de factori iar rezultatele reale pot fi diferite,determinand infinal schimbari viitoare ale
provizionului.
Creditele si avansuriie aoordate care au fest analizate individual si care nu au fest identificate ca fiind depreciate si toate creditele care
nu sunt semniflcative indMdual sunt evaluate colectiv, ingrupuride creante avand caracteristici similare de rise, pentru a deterrnina daca
este necesar a se eo11sti:ui un provizlon de depreciere din cauza unor evenimente care au general pierderi evaluate in mod
obiectlv,dar ale caror efecle nu sunt inca evidente. Analiza colectiva ia in considerare date aferente portofolului de credile (ex. calitatea
credilelor, nivelulintarzierilor, utilizarea credilelor,gradulde acoperire cu garantfi etc.1gradulde corn:entrare a riscurilor si date macroeconomlce Oncluzand nivelulsomaJ\llui, evolutia inidi'catorilor imobillari si riscul de Iara si performanta diferitelor grupuri Individuate).
Pierderiledin deprecierea credilelor sun! prezentate In detaliuin Nola 9 si in Nola 18.
(3)
Deprecierea lnvestitiilor financiare disponibne pentru vanzare
Grupulconsidera ca investiliile financiare disponibile pentru vanzare suntdepreciate atunci cand exista o scadere semnificava sau
prelungita a valoriijuste subcost sau acolo unde exisla dovezi obiective ale existenteideprecier .Determinarea a ceea ce este
.semniflcativ" sau ,prelungit' necesita utilizarea rationamentuluiprofesional. G11.1pul ntelege prin .semnificaliv" 20% si prin ,prelungtt' o
perioada mai mare de un an. Pe langa acestea, Grupul eva!ueaza alti factori precum volatilitatea pretului actiunii.
(4)
Creante dinimpozit amanat
Creantele din impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate pierderile fiscale neutilizate in masura in care este probabil ca vor fi
disponiil1le suficiente profurt impozabile pentru care pierderile fiscale pot fi utillzate. Sun! necesare rationamente importante ale
conducerii pentru a determina valoarea creantelor din impozlt amanat care poate fl recunoscuta, pe baza momentului probabilsi nivelului
profituluiimpozabil viltor impreuna custrategiile viitoare de planificare a irnpozitelor.
(5)
Beneficii acordate inmomentulpensionaril
Costul beneficiuluidetermine!consland intr-o plata unlca de pana la sase salarii lunare brute la data pensionarii pentru limits de varsta
este detenninat ub izand evaluarea actuariala. Evaluarea actuariala implica ipoteze legate de ratele de aclualizare,rata prognozata de
rentabirrtate a activelor, viltoarele mariri de salariisi rata mortalitatil.Datorita termenului lung af acestor planuri,astfel de estimari sunt
expuse incertitudinor.A se face referire la Nola 31 pentru ipotezele utilizate.

BCR &
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financiar l ncheiat l a 31decembrie 2013
2. POUTlCI CONTABll.E (CONTINUARE}
(6)
Principiul c:ontlnuitatil activltatii
Conducerea Sancii a reafizat o evaluare a posibifrtati institutiei de a-si conlilua activitatea in baza principiului"conlinuatii
actMtatii" si este muftumita ca dispune de toate resursele necesare pentru a-si continua activitatea in aces! mod in viitorul apropiat. In
plus, conducerea Bancii nu dispune de infonnatii In iegatura cu incertitudini semnilicatillf!legirtP. de P.VP.nimente AA11 r.ond ii '!!'Ii!
rxit i:-2.!Zl! !ndo!e!! ser.ffica!l> s asupra capacitalii Bancii de a-si continua activitatea in baza principiului continuarii activitatii.
Prin urmare, siluatiile financiare vor fi intocmite in
continuare inbaza principiuluicontinuitatiiaciivitat".
2.3 Principalele politic! cantabile
Principalele politici cantabile aplicate la intocmirea sHuatiilorfinanciare ale Bancii si Grupului sunt prezentate maijos:
(1)
Conversii valutare
Siluatiilefinanciare consolidate sun! prezentate in RON, care este moneda functionala si de prezentare a Bancii. Fiecare entitate a
Grupului isi determina propria moneda functionala si elementele incluse in situab le financiare ale flecarei entitati sunt masurate
utilizand acea moneda funclionala.
(I)
Tranzar:tii sisoldurl
Tranzacliile in valutasunt initialinregistrate la rata de schimb a monedeifunctionale ladata tranzacliei.
Activele si datoriile monetare denominate in valula sun! transfonnate la rata de schimb a monedei functionale valabita la data bilantului.
Toate diferentele sun!inregistrale in,Veniluri nete dintranzactionare" in contul de profit sipierdere.
E!ementele nemonetare care sun!masurate la costul istoric in valuta sunt transformate ublizand ratele de schimb la datelelranzacliilor
initiate. Elementele nemonetare masurate la valoarea justa in valuta sunt transf01TT1ate ut!llzand rala de schimb valabila la
data la care a fost detelT!linata valoarea justa.
(iQ Societafle Grupu/ui

La data de raportare,activele si datoriJle filialelor sunt transformate in moneda de prezentare a Bancii (RON) la rata de schimb valabila
la data biantului,iar conturile de profit si plen:lere sunt transfoonate la rata de schimb medie anuala. O:ferentele de curs valutar rezultate
din aceasta transfonnare sunt inregistrate pe o linie separata in capitalurile proprii. La vanzarea unei entitati straine, valoarea
cumulativa amanata recunoscuta in capitalurile propfiilegalde acea entilate straina este recunoscuta in contul de profit si pierdere
ii.Alie cheltuieti de exploatare sau respectiv ,,Alte venituri din exploatare".
BCR &
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financiar i nchelatl a 31 decembrie 2013
2. POUTICI CONTABILE (CONTINUARE)
(2)
lnstrumente financiare-recunoasterea initiala si evaluarea ulterioara
OJ Data teCUnoasterii
Cumpararile sau vanzarile activelor fmnciare care necesita fumizarea de active intr-o perioada de limp stabilita general de regulamente
sau if"s\Ai"1li t; ru it!!Jracunoscute !a data dcccntaiii,a:lica data !a caw contraclul aste deoontat prin livrarea activelor
aferente ooniraciuiuL lnstJUmentele derivate sunt recunoscute pe baza da!ei tranzactiei , adica data Ja care Grupul sau Banca se
angajeaza sa vanda sau sa
cumpere actiwt.
M Recunoasterea initiala a instrumentelor financi;ue

Clasificarea instrumentelor financiare la recunoasterea initiaJa depinde de scopul in care instrumentele financiare au fost achizitionate
si caracteristicile acestora. Toate instrumentele financiare sunt masurate initial la valoarea for justa plus, in cazul activelor financiare sf
datoriilor financlare neexprimate la valoareajus!a prin profit sau pierdere, orice costuri supflmentare direct a!ribuibile achizitiei sau
emnerii.
OiQ lnstrumente derivate inreglstrate la valoamJusta prinpron tsaupierdete

lnstrumentele derivate lnclud swaJHlri, contracte f01Ward in valuta, swap-uri si optiuni pe rata de dobanda. lnstrumentele derivate
sunl inregistrale la valoarea justa si raportate ca active atunci cand valoarea for justa este poziliva sica pasive atunci cand valoarea for
justa este negatlva. Schimbariie valorii juste a instrumentelor derivate detinute pentru tranzactionare sunt incfuse in ,,Venurinete din
tranzactionare".
OvJ Active tfnanciare sl datorii flnanciare detinute pentru tranzactionare

Activele sau datoriile financiare detinute pentru tranzactionare, ruprinzand instrumente financiare detinute pentru tranzactionare, altele
decal instrumentele derivate, sun!inregistrate in bilant la valoarea justa. SchimbariJe valorii juste sun! incJuse in,Venituri nete din
tranzactiooare' . Veniturile sau cheltuielile din dobanzi si dividende sun! inregistrate in Venituri nete din tranzactionare'conform
termenilor contractuaU, sau atunci cand afost stabiflt dreptulla plat.a.
In aceasta daslficare sunt incluse obJigatiunile, actiunile si pozitiilescurte in obllgatiunicare aufost achizitionate mal ales
cuscopulvanzarii sau recumpararii in viitorul apropiat.
(v)
Activele llnanciare sau datoriile financiare evaluate la valoareajusta prin pl'Dlit sau pierdere
Activele financiare si datoriile financiare clasificate in aceasta categorie sunt desemnate de conducere la recunoasterea initiala atunci
cand unnatoarele criterii sunt indep!inite:
desemnarea elimina sau reduce in mod semnificativ tratamentul incoosecvent care altfel ar rezulta din evaluarea activelor
sau datoriilor sau recunoasterea castigurilor sau pierdenlor in urma lor pe o baza diferita; sau
activele si datoriilefac parte dintr-ur. grup de active financiare, datorii financiare sau ambele, care sun! gestiona!e sl
performantele for sun! evaluate pe baza valorii juste, in conformitate cu o strategie de mar.agemenlul riscului sau o
strategie de investitie document.at.a; sau
instrumentul financiar confine un instrument derivat incorporat, cu exceptia cazuluiin care daca instrumentul derivat
incorporat nu modifica in modsemnilicativ fluxurile de trezorerie sau devile clar, fara necedatea unei analiz.e, ca nuva fi
inregistrat separat.
Activele financiare si datoriile financiare evaluate la valoarea justa prin profit saupierdere sun!inregistrate in bilant la valoarea justa
Schimbarile in valoarea justa sunt inregistrate in.Castiguri sau pierderi nete ale activelor si datoriilor financiare evaluate la valoarea
justa prin profd sau pierdere'. Dobanda castigata sau datorata este inregistrata in,Venlturile din dobanzi' sau respectiv,Cheltuieli
din dobanzi',in functie de tenrenil contractuali,in tirnp ce venitul din dividende este inregistrat in,Venituri din dobanzi sialte
venituri asimilate'atunci cand s-a stabilit dreprul la plata.
1
0
11

BCR l l
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31 decembrle 2013
2. POLITIC!CONTABILE (CONTINUARE)
(vtJ Instrument& financiare pasttate pana la scadenta

lnvestitie financiare paslrate par.a ta scadenta sunt cele care implica plati fixe sau de!emlinabae si au scadenta lixa si pe care
Grupul intenliooeaza si are posibilitatea de a le pastra pana la scadenta. Oupa evaluarea initiala, investltiile financiare pastrate pana
la scadel'lta sunt evaluate ulterior la coslU amo.rtizat utirizand metoda ratei clobanzii efective, minus provizionul pen!rJ depreciere. J.
amortizat este calculat Juand in considerare orice discount sau prima la achizitie si onorarii care sun! parte integranta din rata dobanzii
efective. Amortizarea este
inclusa in,Venituri din dobanzi si alte ven.ituri asimilate' in situatia rezultatului global.Pierderile rezultate din deprecierea unor astfel de
investitu sunt recunoscute in silualia rezultatuluiglobal la ,Alte cheltuielide exploatare'.
Daca Grupular vinde sau ar reciasifica o parte semniflcativa a investibilor financiare pastrate pana la scaden!a inainte de maturitate
(altfel decal in circumstante specifice), intreaga categorie ar fi,contaminata" si ar trebui reclasificata ca fUnd disponibila pentru
vanzare. In plus, Grupului n va fi intlllZisa peodurata de 2 ani ctasificarea oricaror alte active financiare in categoria investilii
orfinanciare pastrate pana la scadenta.
(viQ C/'&Bnte asupra institutiilor de credit sicredlte si avansurl acordate cl/entelel

,,Creante asupra institutiilor de credir si ,Crede si avansuri acordate clienteler sunt acllve financlare cu rate focesau detenninabile si
scadenta lixa care nu sunt cotate pe piata.Nu sun!utilizate cu scopulrevanzarii imediate sau pe termen scurt si nu sun!
dasifJCate ca )t!.ive financiare detinute pentru lranzactionare,desemnate ca lnvestitii financiare disponibile pentru vanzare"
sau,lnvestibifinanciare desemnate la valoare jus!a prin profit sau pierdere'. Dupa evaluarea initiala, sumele de primlt de la banci,
credttele si avansurile acordate dienteleisunt evalua+.e ulterior la costulamortizat utilizand metoda ratei dobanzii efedive, minus
provizionul pentru depreciere. Costul amortizat este calculat luand in calculorlce discount sau prima la achizitie si onorarii si costuri care
ar trebui sa fie parte lntegranta din rata dobanziiefective. Amortizarea este inclusa in Venituri din dobanzi si alte ventturi asimilate' in
sttuatia rezUtatuk.ri global. Pierde!ile rezuitate din depreciere sunt recunoscute in situatia rezultatuluiglobal la,Cheltuielidin plerderi
aferente creditelor"
(viiQlnvestitD financiare disponibile pentru vanzare
lnvestitiile financlare disponibile pentru vanzare sun! cele care sun!desemnate a se incadra in aceasta categorie sau care nu se pot
clasifica drept desemnatelavaloarea justa prin profit sau pierdere,detinute pentru tranzactionare, detinute pana la scadenta sau credtte
siavansuri.Ele indud instrumente de capjtal,investitiiinfonduri murualesi piata monetara si aKe instrumente de datorie.
Dupa evaluarea iniliala, instrument.ale finan<:iare disponibile pentru vanzare sun!evaluate ulterior la valoarea justa. Castigurile si
pierderile nerealizate sun!recunoscute direct in capitalulpropriu la ,,RezeNe provenite din investitiile financiare disponibile pentru
vanzare .Atunci cand lnstrumentul financiar este vandut, castlgurile sau pierderile cumulate recunoscute anterior in capitalulpropriu,
sunt recunosaie in sttuatia rezultatuluiglobal la ,Alte venituri din exploatare" sau ,Alie cneltuiefl de exploatare'. Acolo unde
Grupuldefine maimuff de o investitie in aceleasi instrumente financiare ele se considera ca vor fi derecunoscute dupa regula
,primulintra! primuliesir {FIFO).Oobanda castigata pe parcursul detinerii investm lor financiare disponibt e pentru vanzare este
raportata ca ventt din dobanzi folosind rata clobanzli efective. DMdendele castigate pe parwrsul detinerii invesmiilor financiare
disponibile pentru vanzare sunt recunoscute in profit sau pierdere la,Venituri dindobanzi si alte venituri asimilate' cand dreptul platii a
fost stabMit Pierderile rezultate din deprederea unor astfel de investiti sun!recunoscute in profit sau pierdere la ,Alte cheltuieli de
exploatare" si sun! scoase dinrezerva provenind dininvestitiifinanciare disponibile pentru vanzare.
(ix)
Obligatluni emise sl alts fonduri imprumutate

lnstrumentele financiare emise sau componentele lor,care nu sun! desemnate la valoare justa prin profit sau pjerdere,sunt ctasificate ca
datorii in.Obfigatiuniemise sialtefondurt imprumutate',unde semnificatia aranjamentelorcontractuale are ca rezultat faptul ca Grupulare
obligatia fie sa dea numerar sau alt adiv financiar pentru detinator sau sa satlsfaca obligatia altfel decal prin schimbul uneisume flxe
de numerar saua unui alt activ financiar cu un numar fac de actiuniproprii.Dupa evaluarea iniliala, datoriile si alte fonduri imprumutate
sun!evaluate ulterior la costul amortizat ubTizand metoda ratei dobanziiefective. Costul amortizat este calculat luand in considerare
orice discount sau prima la achizitie sau emitere sl costur1 care ar trebui sa fie parte integranta dJn rata dobanzii efective.
11

BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiarl nchelat la 31decembri e 2013
2. POLITIC!COHTASILE(CONTINUARE)
(x) Reclasificarea ar:tivelor fianciare
Pentru un acliv financiar transferal din categoria ,Active financiare - disponibile pentru vanzare', castigurile sau pierderile
anterioare recunosoute ricapitaluri sunt amortizate prin profit sau pierrlere pe perioada ramasa a activuluifolosind rata efecliva
adobanzii.Orice diferenta inlre noul cost amortizat si valoarea fluxurilor viiloare de numerar es!e de asemenea amortizata pe
perioada ramasa a activuluiW!o$il'ld "lt;i
t;; '.! i:.& . h::c. ndi'o11;l est;: ulterior irientifica! ca fiind depreciat, ci unci suma inregisirata in capitaluri este transferata in contul de profit si
1!
pierdere. Reclasificarea se face pe baza deciziei managementului la nivel individual pentru fiecare instrument. Grupul nu reclasifica
niciun instrument financiar incategoria ,,Active financiare la valoare justa prin profit sau pierdere' dupa recunoasterea initiala.
(3)
Derec:unoasterea activelor si datoriilor financlare
(i)Active financiare
Un activ nanciar (sau, acolo unde este cazul, o parte din activul fmanciar sau o parte d"lnlr-un grup de active finanicare
similare) este derecunoscul atunci cand:
drepturile de aincasa fluxuri de numerar dinactive a explrat; sauGrupul si-a transferal drepturile de a incasa fluxuri de numerar
dinactive sau si-a asumat o obligalie de a plati unei terte parti in totalitate fluxurile de numerar de incasat fara intarzieri
semnificative,prin acord
,pass-through';si
fie (a) Grupul a transferal in mod substantial toate riscurile si beneficiile activului,sau (b) Grupulnicinu a transferal nici nu a retinut lnmod
substantial toate riscurile si beneficiAe actlvului,dar a transferal controlul asupra activului.
Atunci cand Grupul si-a transferal drepturile de a primi fluxuri de trezorerie de la un activ sau a intra!intr-un acord passthrough si nici nu a transferal si nici oo a retirut toate riscunle si benefiaile activului,dar nici m1a transferal controlul asupra
activului,activul este recunoscut in rnasura implicarii continue a Grupuluiin activ. lmplicarea continua sub forma garanUei pentru
activultransferaleste evaluata la cea maimica dintre valoarea contabHa a activuluisi valoarea maxima asumei pe care Grupular putea fi
nevoit sa o plateasca.
(ii)Datorii financiale
0 datorie financiara este derec'Jnoscuta atunci cand obligalia aferenla datoriei este anulata sau expira. Atunci cand o datorie
financiara existenta este inlocuita de o alta de la acelasi finantator cu clauze substantial diferite, sau cand cfauzele
uneida.'oriiexistente sunt modificate substantial, o astfel de schimbare sau rnodificare este tratata ca o derecunoastere a datoriei !
nitiale si recunoasterea unei noi datoo, iar diferenta dintre valonlecontabile respective este recunoscuta in profit sau p!erdere.
(4)
TllluriprimiteldateIn pensiuna livrata
Trtlurile vandute pe baza acordului de rascumparare la o data vinoare exacta (,repo") nu sunt derecunosoute din situatia pozitiei
globale. Numerarul corespondent primi inclusiv venituri din dobanzi atasate, este recunosout in situatia pozitiei financiare drept,Titluri
date in pensiune livrata",reflectand substanta economica sub forma unui cred acordat Grupului sau Bancii. Diferenta iltre pretul de
vanzare si rascumparare este considerata cheltuiala cu dobanzile si este inregistrata pe perioada contractului,utilizand metoda ratei
dobanzii efective. Atunci cand eel care realizeaza transferuf are dreptulsa vanda sau sa garanteze ru activul, activul este
inregistrat in situatia pozitiei financiare la .Active financiare detinute pentruvanzare utilizate drept garantie colaterala'.
In schimb, titluriie achizitionate sub contracte de a revinde la o data viitoare {.repo reversiblie") nusun!recunoscute ln situatia poziliei
financiare. Numerarul corespondent achitat, inclusiv dobanda acumu!ata, este recunoscut in situatla pozitiei financiare ca fiind noun
primhe in pensiune livrata'. Diferenta intre pretwile de cumparare si revanzare este tratata ca venit din dobanzi sieste recunoscuta pe
perioada durateicontractului utilizand metoda ratei dobanzii efective.

BCR l i
Consolidat si Banca
Pentru exercitlul financiar tncheiat la 31decembrie 2013
(5)
Tilluri imprumutate sau oferite spre imprumut
Operatiunile privind titlurile imprumutate sau oferite spre imprumut sunt,de obicei,garantate pm titluri sau numerar.Transferul ti!Jurilor
catre terte persoane este relledat in situatia pozitiei fina'ldare daca riscurie si beneficiile cin detinerea tillului sun!, de asemenea,
transferate. Numerarul primit drept colateral este inregistrat ca activ sau datorie.
nlurile imprJmutate nu sun! recunoscute in situatia pozitieifinanciare decal in cazulincare sunt vandute catre terti, caz in care
obligatia de a retuma titlurile este inregistrata ca datorie din activitatea de tranzactionare si evaluata lavaloarea justa cuorice castiguri
sau pierderi incluse in
.Venituri nete dintranzactionare".
(6)
Determinarea valoriijuste
Valoarea justa a instrumentelot f1nanciare tranzactionate pe p!ete active la data situatiei pozitiei financiare este bazata pe pretul de
piata sau pe pretul pe care a stabileste dealer-ul (pentru pozJtii lungl se da pretul oferit, iar pentru pozitii scurte se da pretui cerut),fara
nici o deducere pentru costuri aferente tranzactiei.
Pentru toate celelate instrumente financiare nelistate pe o piata activa, valoarea justa se determina prin folosirea unei tehnici de
evaluare adata.Tehnica de evaluare include modele de pre! sau metoda ac!ualizarii fluxutui de numerar. Acolo unde se folosesc
metodele de ac!ua!izare ale fluxului de numerar, estimarile fluxurilot viitoare de numerar sun! determinate pe baza celor mai
bune estimari ale managementului si rata de ac!ualizare este cea de pe piata la data situatiei pozitiei financiare pentru un
instrument cu termeni si conditu simiare.Acolo unde se folosesc modelede stabilire a piehrior , datele pentrJ model se bazeaza
pe valorile aferenta dinpiata ta data bDantuu. Acolo unde ovaloare Justa nu poate fi estimata inmod credibil,acfiunile necotate care
nu au 1.m pref de piata pe o pJata acliva sun!evaluate la cost si sun!testate periodic pentru depreciere.
(7)
Depreclerea activelor financiare
Grupul evalueaza la fiecare data a situatiei pozJtiei financiare daca sunt indicii obiective ca un activ financiar sau un grup de active
financiare sa fie depreciate. Un activ financiar sau un grup de active financiare sun! considerate depreciate, daca slnumai daca, exista o
evidenta dara de depreciere ca rezultat a unuisau mai multor evenimente care au interventt dupa recunoasterea initiala a activului\un
evenimen!de pierdere") sl acesl(e) evenimene) are(au) un mpact asupra estimarior viitoare asupra fluxurilor de numerar ale
activului financiar sau a grupunlot de active financiare care pot fi corect estimate. Dovezi ale existentei deprecierii pot include
indicatti ca debitorul sau un grup de debitori are probleme financiare, neplata ratei dobanzii sau a ratelor credltului, probabilitatea sa
dea faliment sau sa intre in reorganizare financiara si se observa ca este o descrestere a fluxuluide numerar previzionat, cum ar fl
intarzJeri la plata sau varlatii ale condltiilor economice corelate cu neplata.
(i) Creanleasupn ins1Jtutiilor de credit, credile s/avansuri can clienti
Pentru creantele asupra institutiilor de credit, precum sl pentru creclttele siavansurilecatre clienti inregistrate la cost amortizat, Banca
eva!ueaza individual,daca exista dovezi de depreciere individuale penlru activele financiare care sunt individual sermificative sau colectiol
pentru activete financiare care nu sun!individual semnificative.Daca Grupul stabileste ca nu exista indicii clare de depreciere
pentru activele financiare evaluate individual,semnificative sau nesemnificative, include activut financiar intr-un grup de active
financiare cu riscuri de creditare similare si le evalueaza colectiv pentru depreclere. Activele care sunt evaluate Individual pentru
depreciere si pentru care o plerdere din depreciere este saucontinua sa fie recunoscuta, nu sunt incluse in evaluarea colectiva a
deprecierii.
Daca sunt dovezi cJare ca s-a produs o pierdere din depreciere, pierderea este evaluata ce dr.erenta dintre suma activului sl
valoarea actualizata a fluxurilor de numerar vlitoare estimate (excluzand viitoarele pierdeii dincreditare care nuau fost inca suferite).
Vatoarea contabila a activuluieste redusa prin utilizarea unui cont de provizion de pierderi din creante si valoarea pierderiieste
recunoscuta in profit sau pierdere. Venitul din dobanzi continua sa fie recunoscut pe baza valorii contabt e recluse si pe baza ratei
dobanziiefeciive initiale a activuluL Creditele impre1.11a cu provizioanele aferente sun!scoase inafara bilantului contabil atunci cand nu
exista o perspectiva realista a recuperarbviitoare si toata garantia a fost realizata si transferata catre Grup. Daca in anul urmator
valoarea pierderilor din depreciere estimate creste sau descreste datorita unui eveniment care are loc dupa ce deprecierea a fast
recunoscuta, pierderea din depreciere recunoscuta anterior este majorata sau redusa prin ajustarea contuluide provizion. Daca o
scoatere din evidentele cantabile este maitarziu recuperata,recuperarea este aedilata la
13
.Cheltuieli din plerderi aferente creditelor'.
13
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exerciti ul financiar i ncheiat l a 31decembrl e 2013
2. POI.met CONTABILE (CONTINUARE)
va:oarea actualizata a fluxurilor de numerar viitoare estimate este actualizata la rata dobanzii efective initiale a activuluifinanciar. Daca un
credit are o rata a venitului variabila, rata de actualizare penbu evaluarea oricarei pierderi din deprecieri este rata dobanziiefective
curente. CaJculul valorii prezente a fluxurilor de numerar viitoare estimate a unui activ financiar utilizat ca garantie reflecta fluxurile
de numerar care ar putea rezulta din valorificarea garan!iilor credituiuiminus costurile pentru obtinerea si vanzarea garanUei,indiferent
daca este probabil sau nu sa se
!:e:.r.a la valar!f.carea gara:1Vbr.
In scopul evaluariicolective a deprecierii,activele financiare sun!grupate pe baza sistemului de scoring intern al aedltelor foloslt de catre
Grup care ia in cosiderare caracteris!icile riscului de creditare cum ar fl tipul activelor, domeni!J de activitate, localizare geografica,tipul de
garantie, scadenta depasita sialtifaciori relevanti.
Fluxurile de trezorerie vfrtoare ale unui grup de active financiare care sun! evaluate colectiv pentru depreciere sun!estimate pe baza
pierderilor
istorice pentru active cu rise de creditare similare cu cele din grup. Pierderea istorica este ajustata pe baza datelor curente pentru a reftecta
efectele condl'liilor curente care nuau afectat anu pe care se bazeaza pierden e istorice si pen!ru a inlatura efectele conditiilor precedente
care
nu exista la momentul actual.Estimarile modificarilor fluxurilor de numerar viitoare reflecta si sun!in conformitate cu schlmbarile survenite
in Jnfonnatiile aferente existente de la an la an (cum ar fi rata somajulul,pretun e proprietatilor, pretul bunurilor de consum, situatia p!
alilor,sau alti factori care indica pierderi inregistrate in Grup si marimea acestora).Metodologia si ipotezele folostte pentru estimarea
vittoarelor ftuxuri de numerar sun!revizulte periodic pentru a reduce once diferente intre pierderile estimate si cele reale.
(i0 lnvestitii financlare pastrate pana la scadenta

Pentru investitiile financiare pastrate pana la scadenta Grupul evalueaza individual daca exista dovezi reale de depreciere . Daca sunt
indicii obiective ca a aparut o pierdere din depreciere, suma pierderil este masurata ca diferenta intre valoarea contabila a
activuluisi valoarea prezenta a fluxului de numerar vittor estimat. Valoarea contabila a activuluieste redusa si pierderea es!e recunoscuta in
profit sau pierdere in
.Me cheltuieli de exploatare'.
Daca intr-un an urmator suma estimata a pierderii din depreciere scade datorita unuieveniment ulterior recunoasterii deprecierii, orice
sume recunoscute anterior sun!creditate i1'Alie cheltuieli <ie exploatare'.
(iii} lnvestitiile financiare dfsponibile pentru vanzare
Pentru investitiile financiare disponibile pentru vanzare,Grupul eva!ueaza la data bantului daca sunt indicii ca o investitie sau un
grup de investltiieste depreciata.
In cazul investiliilor de capital clasificate ca,disponibile pentru vanzare', indicii clare includ undedin semnificativ sau prelungit in
valoarea justa a investitiei mai jos de costul acesteia. Unde sunt indicii de depreclere, pierderea cumulata - masurata ca
diferenta intre costul de achizitie si valoarea justa curenta, mai ptin pierderea din depreclere recunoscuta anterior in contul de
profit si pierdere, este reversata din rezerve si recunoscuta in contul de profit si pierdere. Pierderile din depreclere aferente
investitiilor de capital m.1 sunt reversate prin contul de profit si p!erdere; cresterea valoriilorjuste dupa depreciere este recunoscuta
direct in capitalulpropriu.
In cazul instrumentelor de datorie clasificate ca ,,disponlbile pentru vanzare',deprecierea este evaluata pe acelasi crlteriu ca si la
activele financlare evaluate la costulamortizal Dobanda continua sa fie calculata la nivelulinitial al dobanziiefective luand in
calculvaloarea contabila redusa a actiwluisi este inregistrata la,Venituri din dobanzi slalle venituriasimilate'.Daca, inanul
urmator,valoarea justa a unuiinstrument de imprumut creste si cresterea poate fi obiectiv relationata cu un eveniment care a avut
loc dupa recunoasterea in profilsau pierdere a pierderii dindepredere, pierderea dindepreciere este reversata prin profdsau pierdere.
(iv) lmprumuturi renegociate
Atunci cand este posibil,Grupul cauta sa restructureze imprumutllrile, pentru a intra in posesia garantiUor.Aceasta poate implica
extin<ierea perioadei de cre<frtare si negocierea unor noi conditiide credltare. Odata ce termenele de plata au fost renegociate,
aeditul nu mai este considerat cu scadenta depastta. Conducerea revizuieste regulat imprumuturile renegociate pentru a se
14
asigura ca toate aiteriile sun! indepllnlte si este probab ca platile viltoare sa fie efectuate. lmprumuturile continua sa fie subiecb.11unei
deprecieri individuale sau colective, calculata folosind rata initiala a dobanziiefective almprumutului.
14
BCR &
Consolldat si Banca
2. POLITIC!CONTABILE(CONTINUARE)
(v} Eva/uarea garantiilor
Banca urmareste sa utilizeze garantiile, acolo unde este cazut, in vederea atenuariiriscurilor care rezulta din activele financiare.
Garantiile se prezinta sub tonne multiple, cum ar fi:numerar, titluri de valoare, scrisori de credit /de garanlie, garantii imobiliare,
creante, stocuri, alte active nefinanciare si garar.tii suplimenlare, cum ar fi spre exemplu acordurile de com9ensare. Valoarea Justa ;i
gii.ritie!ll!1 i!'! general evaluate, !e valaorea minima, in momentul initieriisi periodic dupa momerrtul initicrii.
In masura i1care este posibi, Banca utifizeaz.a date de pe piata activa pentru evaluarea activelor 1ina11ciare de6nu.'e ca garantie. Al
e active financiare care nu au o valoare de piata usor determlnabila sun! eval;iate folosind modele. Garantiile care nu sun!
financiare, cum ar fi cele imobiliare, sun! evaluate pe baza datelor fumizate de parti terte, cum ar fi brokerii de credit ipotecar,
indiciipreturilor de !ocuinte, situatiile financiare auditate, precum sidin alte surse independenle.
(VI) Re/uarea inposesie a garantlllor

Politica Grupului este aceea de a stabili cea mai buna metoda de utilizare a unui activ reposedat, cum ar fi, daca acesta poate
fi utilizat in operaijunile proprii ale bancii sau ar lrebuivandut. Activeie care vor fi utitizate pentru operaliunile proprii sun!transferate la
catego:ia de active relevata, fiindincadrate la eel mai mlc nivel din valoarea de reluare in posesie sau la valoarea contabila a
activuluiasigurat Initial.Activele care vor fl vandute sunt transferateimediat la categoria active detinute invederea vAnzarii la
valoareajusta a acestora,Ja da!a reintrarii in posesie, in
conformitate cu politics Grupului.
(8)
Contahilitatea de acoperire
Grupul foloseste instrumente flnanciare derivate pentru a acoperi expunerea la riscul de rata a dobanziisi la riscur valutar. in vederea
acoperirii anumitor riscuri,Grupul foloseste contabilitatea de acoperire pentru tranzactiilecare indeplinesc anumite criterii.
La inceputul relatiei de aoopelire, Grupul documenteaza in modformal legatura intre fnstrumentul de acoperire si elementulacoperit,
incluzand natura riscului, obiectivele si strategla de acoperire si metoda folosita pentru a masura eficacitatea opera!iuniide acoperire.
De asemenea, la inoeputul rela6el de acoperire, se evalueaza in mod formal rezultatul operatiunii de acoperire pentru a se asigLra
eficienta operatiunii de acoperire in acopenrea riscurilor vizate. OperatiunHe de acoperire sunt evaluate trimesbial. 0 operatiune de
acoperire este considerata a fi elicienta atunci cand raportul dintre modificarile valoriijuste sau fluxurilor de numerar aferente
elementuluiacoperit si atrtbuibile risculuiacoperi' pe de o parte, si oeie aferente lnstrurnenluluide acoperire, pe de alta parte se
incadmaza in intervalul 80% -125%.Pentru situab le in care instrumen!tj acoperit este o tranzactie viltoare, Grupul evalueaza daca
tranzactia este probabila sr prezinta expunere la variatia fluxutilor de numerar care ar putea in ultima instanta sa afecteze profitul sau
pierderea.
{i)Acoperitea risculuidemodificareavaloriijuste
Scoput operatiunii de acoperire este acela de a acoperi riscul fluctuatiilor valoriijuste a elementului din situatia pozitiei financiare
desemnat ca fiind elementul acoperit.lnstrumentul financiar derivat de tip ,contract swap financiar de devize sau rata a
dobanzii" este desemnat ca instrument de acoperire.
In cazul acoperirilor impof/iva risculuide modificare a valorii juste si care se califica astfel,modificarea valorii juste a unui instrument
derivat de acoperire lmpotriva riscurilor se recunoaste in contul de profit si pierdere la 'Venilllri nete din tranzactionare'.lntre timp,
modi5carea valoriiJuste a instrumenturui acoperit, atribuiblla riscutui acoperit, se inregistreaza ca parte a valorii contabile a
elementuluiacoperit si se recunoaste, de asemenea, la 'Venituri nete dintranzactionare'.
Daca instrumentul de acopemexpirasau este vandut, inchelat sau exercitat, sau daca operafunea de acoperire nu mai indeplineste
conditiile contabiflfatiide acoperire, operatiunea de acoperireinceteaza.Pentru elementele acoperite evaluate la cost amortizat, folosind
metoda raleide dobanda efectiva, diferenta intre valoarea contabila a elementului acoperit la incetarea operatiuniide acoperire si
valoarea nominala este amortizata pe durata ramasa a operatiunii initlaJe de aooperire. Daca elementul acoperit este
derecunoscu ajustarea de valoare justa neamortizata este reClllOSCU!a imediat in profit sau pierdere.
15
16
BCR &
Consolidat siBanca
Pentru exerci tiul financiar i ncheiat l a 31decembrie 2013
QAcoperirea fluxurilor de tr&zorerie

Incazul acoperiti fluxunlor de trezorerie desermate si care se calilica astfel, portiunea eficace a castiguluisau pierderii privind
instrumentul de aooperire se recunoaste initial direct in capitalune proprii, inrezeiva pentru ,,Acoperirea fluxurilor de trezorerie'.
Portiunea ineficace a castigului sau pierderii privind ins!rumentul de acoperire se recunoaste imediat in "Venituri ne!e dintranzact!onare".
Cand fluxul de trezorerie acoperit afecteaza proftlul sau pierderea, castigulsau pierderea privind il'!Strumentuf de acoperire se
inregistraaza in finia de venit sau cheltuiala corespuniatoare din contul de profit sau pierdere. Daca instrumentul de acoperire a fluxurilor
de trezorerie expira sau este vandut, inceteaza sau este exercitat sau in cazul in care acoperirea nu mai corespunde aiteriilor aplicabile
contabilitatiide acopenre impotriva riSC\Jlilor, orioe pierdere sau castiy cumulatexistent inace! moment inalte elemente ale rezultatului
global ramane in alte elemente ale rezullatuluiglobal si se recunoaste inmomentul incare tranzactia viitoare aooperita impolriva
riscurilor se recunoaste, incele din urma, in contul de profit sau pierdere. Cand se preconizeaza ca o tranzactie viitoare nu va mai avea
loc, pierderea sau castigulcumulat care a fost raportat la alte elemente ale rezultatuluiglobal se transfera imediat incontulde profit sau
pierdere.
(9)
Compensarea intrumentelor finaclare
Activele sl daloriile sun!compensate, iar in situatia pozitiei financiare se raporteaza Sl.ITla neta, daca si numal daca,exista in prezent un
drept legal opozabilde a compensa sumele recunoscute de finalizare a tranzactiei pe baza neta sau de a realiza activul si de a
stinge datoria simuHan. In general, aceasta nu se aplica in cazul acordurilor master de netuire iar activele si datoriile impllcate sunt
prezentate la valoarea bruta insituatia pozitiei financiare.
(10)
Leasing
Decizia de a incadra sau nu un aoord ca si leasing depinde de substanta acordului si necesila stabilirea faptuluica indeplinirea
acordului depinde de folosirea unuianumit acliv saua unuigrup de active si incadrul acordului se convine asupra dreptului de utilizare a
bunului.
(i) Grupul ca /ocatar
Leasingurile care nu transfera Grupului,substantial,!oate riscurile si beneficiile aferente detineriioblectuluiinchiriat, sunt leasinguri
operationale. Platile aterente leasinguluioperational reprezinta o cheltuiala In profrt sau pierdere,pe durata contractuluide leasing.Platile
reprezentand clVrii aferente leasingululoperational sunt recunoscute ca cheltuialainperioada cand au Joe.
pi)Grupul ca locator
Leasingurile financiare, in care Grupul transfera substantial toate riscun e si beneficiile aferen!e detinenibunului in leasing
locatarulul,sunt incluse in sltuatia pozidei financiare la 'Credite si avansuri acordate clienteler. 0 creanta este recunoscuta pe
durata in!regului contract de leasing la o valoare egala cu valoarea actualizata a platilor de leasing, utilizand rata implicita de
dobanda si lncluzand eventuala valoare reziduala garantata.lntregul venit rezu!tat dinaceasta aeanta este incius in "Venituri d1'11
dobanzi si alte venituri asimHate' insib.Jatia rezultatului global.
BCR
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31 decembrie 2013
(11)
Recunoasterea veniturilor sia cheltuielilor
Venlturile sun! recunoscute in masura in care este probabi ca Grupul sa obtina beneficiieconomice viitoare,!ar venlhrie pot fi masurate in
mod rezonabil.Urrnatoarele criteliispecifJCe de recunoastere trebuie de asemenea indeplinite ilaintea rerunoastelii unui venit
(i) Veniturisi cheltuleli dindobanzi sJ venituri si chelwieli asimilats
Pentru toate instrurnentele financiare masurate la cost amortizal si instrumentele financiare purtatoare de dobanda dasificate ca
disponible pentru vanzare,venitulsau dieltuiala dindobanda sunt inregistrate la nivelul rateiefective a dobanzii,care este rata care
actuafizeaza fluxune viitoare de incasari sau plali pe durata estimata de viata a instrumentului financiar sau o perioada maiscurta, acolo
unde este cazul, pana la valoarea neta contabiia a activuluisau datoriei financiare. Calculul are in vedere toti te menii
contractualiai instrumen!ului financiar (spre exemplu,opliunUe de plata in avans) si include orice cornisioane sau costuri inaementale
care pot fi direct atribulte lnsbumentului financiar si sunt parte iltegranta a ratei efective de dobanda,dar nu si pierderi viltoare din
credite.Valoarea contabi!a a activuiui sau datoriei financiare este ajustata daca Grupul revizuieste estiman1e sale privind platile sau
incasarile.Valoarea contabila ajustata este calculata pe baza ratei efective intiala a dobanzii,iar variatia valoriicantabile este inregistrata
ca un venlt sau cheltuiala cu dobanda.
Odata ce valoarea inregistrata a unulacliv financiar sau a unui grup de adive financiare a fost redusa datorita unei pierdeli din depreciere
, venituldindobanda continua a fi recunoscut folosind rata initiala a dobanzii efective aplicata la noua valoare contabila.
Dobanda aferenta instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de acoperire este recunoscuta ca o cheltuiala cu dobanda sau ven din
dobanda,petoata perioada rela'.eide acoperire.
Venitwiedin leasing operational si inveslitiiimoblliare sunt recunoscute ca venituri dindobanzi.
(iQ Venituri dinspeze sl comisloane
GrupuJ obtine venituri din SJ.l".ze si comisioane dintr-0 gama larga de servicii prestate catre dienti. Venitul din speze poate fi impartlt in
unnatoarele doua categorii:
Vsnituri din speza obtinute din servicii pres/ate de-a lungu/ unei anumife periode de timp
Ventturie obtioote din prestarea de servici de-a lungul unei perioade de limp Slllt recunoswte pe parw'Sui acelei perioade.Aceste
speze includ venituri din comisioane si din gestionarea activelor, custodie si alte servicii de gestionare sispeze pentru
consultanta.Comisioanele de angajament pentru imprumuturile din care urmeaza a se efectua trageri si alte speze legate de
lmprumutuli sun!amanate (impreuna cu alte costuri incrementale) si recunoscute ca ajustare la rata dobanzii efective a credltului.
Cand un credit nu este tras, comisioanele penlru angajamente de credilare sun!amortizate finiar peduralaangajamentuh.ri de
creditare.
Vanituridin speze privind fumizarea servicti/or de tranzactionare

Spezele provenind din negocierea sau participarea la negocierea uneitranzactii pentru untert cum ar fi intennedierea achizitieide actiuni sau
aJte titluri sau cumpara.rea sau vanzarea de societati sunt rerunoscute la finalizarea respectivei tranzactii Spezele sau componenlele
spezelor care suntlegate de oanumita perf01TTianta sunt recunoscute dupa indeplinirea criten lor corespondente.Aceste speze includ
spezele subscrise, speze aferente finantelor corporative si speze cu brokerajul.
{HQ Venitul din clividende
Venltuleste recunoscut atunci cand este stabilit dreptut Grupuluide a primi plata.
(iv) Venimlnetdin activltati de tranzacttonare
Rezultatele care provin din activitati de tranzactionare includ toate castigun1e si pierderile in valoare justa sivenitune sau
cheltuie!He din/cu dobanzi aferente si dividendeledin active si datorii financiare detinute pentru a fi tranzactionate. Se includ, de
asemenea si ineficientele aferente tranzactiilor de acoperire a riscurilor.
BCR
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiari nchelatl a 31decembrie 2013
(12)
Numerar sl echlvalente de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar la care se face referire in situatia fluxului de numerar, cuprind numerarul disponib in
casa, oonturi curente la bancile centrale si sumele la vedere la atte banci in conturi la vedere sau la termene de maxim trei luni.
(13} imuliiii:Cllll corporale
lmobWzcrile COIJlOrale sun!inregistrate la cost (ajustat cu hiperinflatia in cazul activelor achizilionate inainle de 31 decembrie 2003Nota 2.1) ru exceplia costurilor intretinerii zilnice, minus amortizarea acumulata si deprecierea acumulata. Modificari in durata de viata
eslimata sun! reflectate prin modilicarea perioadeide amorlizare sau de modificarea metodei de amorlizare, dupa rum e cazul, si tratate
ca fiind modiftcari in estimanlecontabUe.
Amortizarea este calclllata folosind metoda tiniara, pentru dininuarea costului imobifizanlor caporale la valoarea lor reziduala, pe durata
de viata estimata.Terenurile nuse amortizeaza. Duratelele de viala estimate sun! dupa cum urmeaza:
Cladiri
Aparatura de birou
Alt mobi!ier si
echipamente
30 pana la 50 de ani \111 principal 50 de ani)

3 pana la 10 ani
3 panala15 ani
Un element de imobilizari co;poraleeste derecunoscut in momentul vanzarti sau cand nu se asteapta sa se obtina alte beneficii din uzul
sau din iesirea sa din uz. Orica castig sau pierdere rezultata din derecunoasterea activului (calculata ca dife.imta dintre venitul
net din vanzare si valoarea contaba a activliui)este recunoscut ca ,Aile veniturt din exploatare sau .Alte cheltuielide exploatare'in
contul de profit si pierdere in anul cand actlvul este derecunoscut
(14)
lnvestltiiimobiliare
0 investi!ie imobHiara este evaluata initial la cost luandin considerare orice chettuieli direct atnbuibile achizitionarii (cum ar ti onorariile
pentru serviciijuridice la agentul imobiliar, taxe sionorarii notariale, taxe sispeze de transfer ale proprietatii).
In cadrul Grupului dupa recunoasterea initiala, o investitie imobniara este evaluata la cost amorliza! (modelulcostului) conform
este evaluata la cost, mai putin orice amortizare acumulata si once pierderi arumulate
dindepreciere.
IAS 16. Ca urmare, o investitie imobiliara
lnvestifiile imobiliare sunt derecunoscute atunci cand ori sun!cedate ori sun!retrase permanent din uz si nu se mai asteapta niciun
beneficiu
economic
recunoscuta
in profit viitor
sau in urma vanzarti. Diferenta dintre incasarile nete in urma cedarii si valoarea contabila a activului es:e
pierdere inmomentulderecunoasterii.
lnvestitiile imobiliare care intrunesc criteriile pentru a fi clasificate ca detinute pentru vanzare in conformitate cu IFRS 5 sunt
evaluate in conformitate cu IFRS 5.
(15) Combinari de intreprinderi sifond comercial
Combinarile de intreprinderi se conlabilizeaza utilizand metoda achizitieL
Fondul comercial se contabilizeaza initial la cost. ca fiind surplusul costului combinariide intreprinderi peste cota parte a grupuluiin valoarea
justa neta a activetor, datoriilor si datorilor contingente iden1ificabtlealeentitatii achizitionate.
Dupa recunoasterea initiala, fondu!comercial se contabilizeaza la oost minus orice pierderi acumu!ate din depreciere. Pentru scoput
testari deprecierfi, fondulcomercial dobandit intr-o combinare de intreprinderi se aloca,de la data achiziliei,pe fiecare uni!
ategeneratoare de numerar a Grupului care se asteapta sa beneficieze de sinergiile combinarti, indiferent daca alte active sau datoril
ale intreprtnderii achizltionate sunt distribulteacelor unitati.
BCRB
NOTE LA SITUATllLEFINANCIARE
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiari nchel at la 31decembrie 2013
2. POLITICI CONTABILE(CONTINUARE)
Acolo unde fondu! comercial formeaza parte a unei unitati generatoare de numerar si parte din acMatile acelei unitati sunt inslrainate,
fondul comercial asocial cu activitatile lnstrainate se include invaloarea contabila a activitatii respective pel'!!ru adetermina eastigulsau
pierderea din instralnarea acelei operatiuni.Fondul comercial instrainatin aceasla situatiese masoara pe baza valorilor relative ale
operatiunilor instrainale si portiunea unitatli generatoare de numerat retinute.
(16)
lmobilizari necorporale
lmobilizarile necorporale inc!ud valoarea programe!or inforrnalice si a ricen elor pentru programe infoonatice. lmob izarile
necorporale achizitionate separat sunl recunoscute initial la cost. Costul imobilizarilor necorporale achizitionale prin combinari de
intreprinderi,reprezinta valoarea lor justa la data achizitiei. Oupa recunoasterea initiala, imobizarile r.ecorporale sunt inregistrate
la cost mai putin amortizarea
acumulata si orice pierderiacumulate din deprecieri.
Ourata de viata a imobilizarilor necorporale este evaluata ca f.nita sau nedefinita lmobillzarile necorporaJe ru duratele de viata
f1nite sunl amortlzate pe parcursulduratei de viata economice.Perioada de amo.1izare precum si metoda de amortizare pentru un
element de imobilizari necorporale cu o durata de viata utila finita este revizuita la sfarsitulflecarui exercitiu financiar.Schimbarile
in durata de viata estimata sau In modelul de consllTI estlmat al beneflciilor economice viitoare incluse in active, sunt recunoscute
prin schimbarea duratei de amortizare sau a metodei de amortizare, dupa caz, sitratate ca schimbari in poJiticile cantabile.
Amortizarea esle calculata folosind metoda liniara, pentru diminuarea oostului imobilizarilor necorporale la valoarea lor reziduala pe
durata de viata estimata,dupa cum urmeaza:
Programe informatice si licente
(17)
3-5ani
Deprecierea activelor non.financiare
Grupul evalueaza la data fiecarei raportari sau chiar mai des, daca anumite evenimente sau schlmbari de circumstanta indica faptul ca
valoarea contabila ar putea fi depreciata, daca exis!a vreun lndiciu ca un activ non-financiar ar putea fi deprecial Daca intr-adevar
exista un astfel de indiciu, sau cand este nevoie de testari anuale pentru deprecierea unui act.iv, Grupul es1imeaza valoarea de
reruperare a aclivului. Cand valoarea contabila a activului (sau unitatea generatoare de numerar) depaseste suma de recuperat,
aclivul (sau unitatea generatoare de numerar) este considerat(a) ca fiind depredat(a) si este dmnuat(a) la valoarea sa de recuperare.
Fond comercial
La fiecare data de raportare, Grupul apreciaza daca exista indiciica fondul comercial este depreciat. Fondul comercial se testeaza
pentru depreciere anual si oricand circumstantele indica faptulca valoarea contabila ar putea fi depreciata. Deprecierea se de!ermina
pentru fondul oomercial prin aprecierea valorii recuperabile a unatilor generatoare de numerar la care se refera fondul
oomercial. Acolo unde valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar este mai mica decalvaloarea contabila,se recunoaste
o plerdere din depreciere. Pierderile din depreciere legate de fondul comercial nupot fi reversate inperioade vi oare. Grupul efectueaza
testul3rYJ3I de depreciere afondululcomercial la data de 31decambrie.
(18)
Garantiiftnanciare
In decursulnormal al activitatii, Grupul ofera garantiif111anciare, care inciud acreditive,garantii si aprobari. Garantiile financiare sunt
initial recunosrute in sduatme financiare la valoarea lor justa, incontul ,Aile datorii", reprezentand prima primita. Ulterior recunoasterii
infliale, daloria Grupului referitoare la fiecare garantie este masurata la valoarea cea mai mare dintre prima amortizata si cea mai buna
estimare a cheltuielii necesare penlrustingerea oricarei obligat f11111nciare rezultate din respectlva garantie.
Orice creslere a raspunderiireferitoare la garantiile financiare este inregistrata in s!tuatia rezultatuluiglobal ca o Cheltuiala din pierdert
aferente creditelor" si insi.!uatia pozitiei financiare ca ,.Provizion".Primaincasata este recunoscuta in situatia pozitiei financiare
incontul,Venfturi nete din speze sicomisioane" pe baza melodei liniare, pe durata de viala a garantiei.
BCR l i
Consolldat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar l ncheiat l a 31decembrie 2013
2. POUTICI CONTABILE(CONTINUARE)
Garantiile de buna executie sun! contracte care permit despagubirea in cazulin care o ferta parte nu isiindeplineste obligatiile
contractuale. Contractele de garantie de buna executie sun! recunoscute initial la valoarea ajus!a care este evldentiata prin valoarea
comisionului primil
Aceasta sumaeste amortizata liniar pedurata contractului. la sfarsitul fiecarei perioade de raportare,contractelede garantie debuna
executie sun!evaluate la maximum iltre 0) valoarea neOOlOl!izata a sumeirecunoscute initial si (ii) cea mai buna aproximare a
cheltuielii necesare
pentru incheierea contractului la sfarsitul fiecarei perioade de raportare, aclualizata la valoarea pre.zenta daca efectur de actualizare
este material. Banca are tiMtur r.ontractual sa transforme in credite catre clienti sumele falosite pentru a stinge o obligatie de plata
rezuHata din garantiile debuna executie.
(19)
Banaficii aeocdats angajatilor
(i)Bent6ciiacordate pe
rennenscurl
Beneficiile pe termen scurt acordate angajatilor indud salarii, prime si contributii la asigurarile socials. Beneficiile pe termen
scurt sunt recur.oscute ca fiind cheltuiefi inmomentul incare serviciile sunt prestate.
PQ Planurf de contributil determinate

Banca si filialele sale din Romania, incursulnormal al activitatii lor efectueaza plati catre bugetul Statului Roman in numele angajatilor
romani, pentru fondulde pensll,de asigurari de sanatate si de somaj. Toti angajatii Bancii si fi!ialelor din Romania sunt membri si sun!
obligati de catre lege sa faca anumlte contributii Qnciuse in planulcontributiilor sociale) la planul pensiilor sociale ale Statului Roman
(un plan de contributii definit de catre stat).Toate contributiile relevante la plarol de pensiialStallJluj Roman sunt reamoscute ca
find o cheltuiala in sua!ia rezultatului global la momentul cand acestea au loc. Banca si filialele dinRomania nu au alte obflgatii
supfimentare.
Banca si filialele sale din Romania nu opereaza nici un plan de pensiiindependent si prin urmare, nu auobliga!Jirefentoare la
pensii si nici nu opereaza alt plan de benefictiulterioare pensionarii. Banca si fiiialele sale din Romania nu au obflgalia sa
fumizeze alte seivicii angajatilor curenti sau fostilor angajati.
(iii)Planutf de beneficil detsnninate
Anumite filiale functioneaza pe baza unor planuri de beneflcii specifice pentrtJ angajati. Datoriile cu p!anuri de beneficiideterminate au
fast calculate separat pentru fiecare plan estimand suma beneftciilor viitoare pe cara angajatii :e-au castigat in schimbulactivitata for in
perioada Cll'Bflla si perioada anterioara. Calculul este reafizat de un actuar calificat care utilizeaza metoda unitati de credit previzionata.
Datoria pentru planul de beneficil determinat afast recunoscuta in siluatiile financiare consolidate ale GrtJpului.
(IV} BeneficU pe termenlung
Ob!igatia neta a Grupuluireferitoare la beneficlile din servicii pe termen lung este suma beneficiilor viloare pe care angajaliileau castigat in schimbul activilaUi for Jn perioada curenta precum si in perioadele anterioare.Conform Contractului Colectiv de Munca,
Banca si una dlntre filialele sale din Romania au o obtigatie contractuala de a plan pana la maxim sase (Banca), sirespectiv
doua (filiala) salari lunare brute angajablor in momentul pensionarii. Datoria aferenta acestui plan de beneficii determinat este
calculate de catre un acluar calificat tinand cont de salariul estimat la data pensionanl side numarul de animuncili de catre fiecare
salarlat in parte. In conformitate cu Amendamentul la IAS 19 Beneficii acordate angajatilor- Castlgurisipierderi actuariale.Planuriie
Grupuluisiprezentan")intra!invigoare in 2004, Banca sifiliala sa au decis ca pierderile si castigulile actuariale safie recunoscute
intotarllate la mornentul cand acestea au Joe, in capitalurile proprii.
(20)
Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute cand Grupulare o obflgatie prezenta Qegala sau construcfiva) ca rezultat al unuieveniment
trecut, si este posibil ca o iesire de resurse purtatoare de beneflciieconomice sa fie necesara pentru a stinge obligatia, si o estimare
solida poate fi facuta cu privire la valoarea obligatiei.
Incazul incare efectulvaloni-timp a bannor este semnificativ, valoarea unuiprovizion trebuie sa reprezinte vaioarea aclualizata a
cheltuielilor estimate a fi necesare pentru decontarea obligatiei.In cazul In care provizioanele sunt actualizate, valoarea contabila a unui
provizion creste in fiecare perioadapentru a reflecta 1recerea timpulul.Aceasta crestere este recunoscuta drept cost al indatorarii.
20
21
BCREi
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar i ncheiat l a 31decembri e 2013
2. POLITICI CONTABILE (CONTINUARE)
Provizioane de resfructurare
Provizioanele de restructurare sun! recunoscute numai daca sunt indeplinite criteliilegenerale de recunoastere pentru provizioane.
Grupulare o obligatie implicita de restruclurare nurnai in cazul in care dispune de un plan of!cial detaliat pentru restructurare, care
stipuleaza eel putin activitatea sau partea de activitate la care se refera, locatia,functia sl numarul aproximativ de angajali
implicati,cheuielile implicate si data la care seva implernenta planul de res:ructurare.Inp:us,trebuie ca angajatilorafectati sa le fi fost
fost comunicat planul de restrudurare.
(21) lmpozite
{i)Jmpozit
CU181lt
Creantele si datoriile privind impozitlj curent pentru art.II curent sl aniianteriori sunt masurate la suma asteptata sa fie recuperala
de la sau platita autorilatilor fiscale. Cota impozilului si legislalia fiscaia utifizate pentru a calcula suma, sun! acelea adoptate sau
adoptate in mod substantial pana la data intocmirii sttuatiei pozltiei financiare.
PQ lmpozit amanat
lmpozitul amanat este calculat pe baza diferentelor temporare la data situatiei pozitiei financiare, intre baza fiscala a activelor si pasivelor
si valoarea lor contabila in scopul raportanlfinanciare. Datoriile din impozitul amanat sun!recunoscute pentru toate diferentele fiscale
temporare, exceptie facand:
situatiile in care datoria din impozit amanat rezulta din recunoasterea initiala a fonduluicomercial sau a unui acllv sau pasiv
intr-o tranzactie care nu este o combinare de intreprindere sl, la data tranzactiei,nu afecteaza nici proful contabil si nici
profitulsau pietderea impozabila; si
sualiile referitoare lacfrferentele temporare taxabile asociate cu investitiile infiliale si intreprinderi asociate, unde
sincronizarea real!zarii diferen!elOI'temporare poate fi controlata si este probaba ca diferentele temporare sa nuse mairealizeze
in viitorul aproprial.
Creantele cfn inpozi!U armviat soot reruioscute pe baza diferentelor temporare deduc!Jbiie, reportarea creditelor si plerdertlor
fiscale neull!izate, ilmasura incare este probabiJ ca oo profit impozabil sa fie disponibil pentru compensare cu arferentele temporare
deductibile si cu valoarea reportata a creditelor fiscale neutilizate si a pieftlerilor fiscale neutilizate, care pot fi utilizate, exr.eptie facand:
sltuatiile incare creanta din impozit amanat referitoare la diferentele temporare deductibile provine din recunoasterea initiala a
unuiactiv sau pasiv intr-o tranzactiecare nu este o combinare de ltreprindere, si la data tranzactiei,nuafecteaza nici profitul
conlab si nlci profitul sau pietderea impozabila; si
sltuatiile referttoare la dlerentele temporare taxabile asociate cu investiti e in filiale si intreprfndert asociate, creantele din impozit
amanat sunt recunoscute doar in masura incare este posibil ca diferentele temporare sa se realizeze in viltorul apropiat si
profitulimpozabil va fi disponibil pentru compensare cu diferentele temporare care pot fi utilizate.
Valoarea contabila a creantelor din impozitul amanat este revizulta la data siluatiei pozitiei financiare si redusa in masura in care nu mai
este probabil sa existe suficient profit impozabil pentru a permite ca toate sau doar o parte din creantele din impozit amanat sa fie
utilizate. Creantele din impozitul amanat nerecunoscute sun! reevaluate la data intoanirii fiecarei situatiia pozitiei financiare si sunt
recunoscute in masura incare a devenlt probab ca vlltorul profit impozabii sa pennita reaiperarea creantelor dinimpozit amanat.
Creantele si datoriile cu impozitul amanat sunt masura e ulilizand ratele fiscale asteptate sa se aplice in anulcand creanta este
reafizata sau
cand datoria este stinsa, pebaza ratefor fiscale (silegilorfiscale) care aufost adoptate sau vorfi adoptate la data intocrnin bilantului.
lmpozitul curen! si impozitul amanat legal de elementele recunoscute direct in capitallJ propriu slJ'lt de asemenea recunoscute in
capitalul propriu dar nusiinsltuatia rezultatuluiglobal.
Creantele si datoriile cu impozilli arnanat sun! compensate daca exists un drept legal care permite compensarea creante!or din !
mpozitul curent cu datonile din impozitul curent,ia.- impozitur amanat se refera la aceeasi entitate taxata sila aceeasi autoritate fiscala.
21

BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar l ncheiat l a 31 decembrie 2013
2. POUTICI CONTABILE (CONTTNUARE)
(22)
Active fiduciare
Activele detinute incalilate fiduciara nusunt raportate in situatiDe financiare, deoarece nu inba inactivele Grupului.
(23)
Dividende din actiuniordinare
Dividendefe din actiuni ordinare sunt recunoscute ca fiind datorii sisunt deduse din capitalui propriu cand sun!aprobate de actionarii
Grupului. Oividendeleintermare sun!deduse dincapitalul propriu la momentulcand suntdeclarate sinu mai suntla discretia Grupului.
Dividendele pentru anul incurs care soot aprobate dupa data ir.tocmirii situatiei pozitiei globale sun!prezentate ca un eveniment ulterior datei
situatlei pozitieifinanciare.
(24) Raportarea pe segment&

Segmentuloperational este o componenta a unuiGrupului:
care se angajeaza in activitati comerciale din care pot rezulta venituri sl cheltuieli (inclusiv venituri si chettuieli legate de tranzactiile
cu alte componente ale Grupului)
ale carei rezultate dinexpioatare sunt revizuite periodic de catre directorul operativ responsabil,pede oparte, cu luarea
deciziilor in cadrul Gruptjui ru plivire la resursele care vor fi alocatesegmentului si, pe de alta parte,cu evaluarea
performantei acestuia;si
pentru care sunt disponibile informatiifinanciare separate
Segmentul operaUonal poate fi impllcat in activitatl dincare inca nua realizat venituri,de exemplu, operatiuni!e noipotfi segmenteoperationale
inainte de areafiza venituri.
2.4 Modlficari ale politicilor conta.bile si ale infonnatiilorde fumizat

Politicie contabile adoptate SU'lt in concordanta cu cele din anul financiar anterior, ru exceptia urmatoarelor modificari:IFRS-urile care au fost
adoptate de Grup/Companie incepand cu 1ianuarie 2013:
IAS 1Pmentarea Situatlilor Financiare {amendamente)-Prezenta.raa componenelelor altor eiamente ale rezultatuluiglobal
IFRS 7 lnstrumante financiare: lnfonnatiide furnizat (amandamente)- Compensarea activalor si paslvelor financlare
JFRS 13 Evaluareala valoreajusta
IAS 1Prezanta.rea Situatlllor Financlare (amendamente)- Prezenta.rea componentelor altor elemente ale rezultatuluiglobal
Amendamentele la IAS 1 schimba grupa.rea elementelor prezentate in alte elemente alte rezultatufuiglobal. Elementele care ar
putea fi
reclasificate (sau "reciclate") prin profit sau pierdere la un moment vii!or (de exemplu,castigul net din acoperirea impolriva riscurilor a unei
investitii nete, diferente de curs valutar la conversia operatiunilor din strainatate, miscari nete in operatiunile de acoperire impotriva
riscurilor fluxurilor de trezorerie, sau pierderea sau castigulnet privind imobilizarile financ:iare disponibile invede rea vanzarii) vor f,
prezentate separate de elementele care nu vor fi redasifir.ate niciodata (de exemplu, castiguri si pierderi aduariale privind planurile de
benefic:ii determinate si reevaluarea terenurilor si cladirilor). Modificarea afecteaza doar prezentarea si nu are impact asupra pozitiei
financiare sau performantei Grupului. lmpaclul acestei modificari asupra pozitiei financiare sau perfonnantei Grupului afecleaza doar
prezentarea.
IFRS 7 lnstrumente financiare:lnformatllde fumizat (amendamente)-Compensarea activelorsl pasivalor financiara
Aceste modificari prevad ca o entitate sa prezinte infonnatii despre drepturile de compensare si angajamentele aferente acestora (de
exempru: oontracte de garantie). Aceste infonnatii vor fumiza utilizatorilor informatii care sunt utile pentru evaluarea acordurilor de
compensare asupra pozitiei financiare a unei entitati Nolle informatii de prezentare sun! prevazute penlru toate instrumentefe
financiare recunosoJte si care sun! compensate conform cerintelor IAS 32 lnstrumente financiare: prezenlare. lnformatiile prezentate se
aplica si pentru instrumentele flnar.ciare reconoscute care sunt compensate in baza unui acord cadru de compensare executoriu sau a
unui contract similar, indiferent daca sunt sau nu compensate confonn cerintelor IAS 32. Aceste modificari nu au impact asupra asupra
pozitiei financlare sau performantei Grupului.
2
2
BCR li i
Consolidat si Banca
2. POLITIC! CONTABILE (CONT NUARE)
IFRS 13Evaluarea la valoarea justa
IFRS 13 stabileste o singura sursa de indrumare conform standardelor IFRS pentru toate evaluale la valoarea justa. IFRS 13 nu
aduce modificari asupra sualillor in care o enti.'ate trebuie sa aplice valorea justa, ci ofera indrumari asupra modului incare trebuie
masurata valoarea justa in confoonitate cu IFRS, atuncl cand valoarea justa este pennisa sau necesara. Aplicarea IFRS 13 nu
are impact material asupra evaluarilor la valoarea justa efectuate de Grup/Companie. IFRS 13 prevede, de asemenea, prezentarea
unor informatii specifice cu privire la valorea justa dintre care unele inlocuiesc cerintele de prezentare a lnformatiilor existente in
alte standarde,inclusiv IFRS 7: lnstrumente financiare:informatii de ftlmizat.
2.5. Standard& noi,modificari sl lnterpl9iari emise, dar care nu auintrat invigoare sl nuau fost adoptate
IAS28 lnvestitiiinentitatile asociate si asociertle in participatie (Revizult)
Standardulintra in vigoare pentru pe ioadele anuale incepand cu sau dupa 1ianuarie 2014. Drept consecinta a noilor standarde
IFRS 11 Asocieri in participatie, IFRS 12 Prezentarea de informaliiprivind lnteresele in alte entitati,IAS 28 lnvestitn in entitati asociate a
fost redenumit IAS 28 lnves1itii in entllati asociate sl asocieri in particiaptie si descr1e aplicarea metodei puneriiin echlvalenta pentru
investitiile in asocierile in participatie, suplimentar fata de investitiile in entitatile asociate.Grupulnu se asteapta ca aceste modificarisa
aiba impact seminilica!iv asupra pozitiei financiare sau perfomlanteiGrupului
IAS 32 lnstrumente ftnanciare: Prezentare (amendamente)Compensarea activelor sl pasivelor financlare
Modifica:ea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand cu saudupa 1ianuarie 2014.Aceste modificari darifica intelesul sintagmei
"are in prezent undrept de compensare executoriu din punct de vedere legar. Modl'ficarile cia'ifica, de asemenea ,aplicarea crileriilor de
compensare din IAS 32 asupra sistemelor de decontare (precum sisfemele casei centrale de compensate) care aplica mecanisme de
deconlare bruta care nu sunt simultane. Grupul este in prezent in curs de a evalua impactul acestei modificari asupra pozitieifinanciare
sau performantei Grupului.
IFRS 9 lnstrumenlll financiare:clasificare si evaluare si amendamente ulterioarelaIFRS 9 sl IFRS 7- Data obligatorie de
intra.rein vigoare si prezentarea informatii or la momentultta.nzitiei;Contabiital:ea de acoperire si amendamente la JFRS9,IFRS
7 si IAS 39
IFRS 9, asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitatiiIASB de inlocuire a IAS 39 si se aplica dasificarii si evaluariiactivelor
financiare si a datoriHor financiare dupa cum sun!definite de IAS 39. Adoptarea primei etape a IFRS 9 va avea efect asupra ciasificarii
sievaluarii activelor
!inanciare, dar nu va avea nidun efect asupra clasificariisievaluari datoriilor fir.anciare. In etapele ulterioare, IASB, va aborda
contabilltatea de acoperire impotriva riscurilor si deprecierea activelor financiare. Pachetul de amendamente ulterioare emis innoiembrie
2013 initiaza noi cerinte contabile pentru instrumentele financlare. Aceste amendamente: a) pun in vigoare o revizuire substantiala a
contabllitatiide acoperire,care va permite enti!atilor sa reflecte mai bine activitatiile lor de gestionare a riscurilor in sltuatiUe financiare; b)
sa permita ca modificarile sa abordeze asa numita problema a"credituluipropriu' care au fost deja inctuse inIFRS9 instnlnente
linanciare care vor fi aplicate izolat fara a fi necesara schimbarea contabilltatil reprezentand fnstrJmente financiare; c) eliminarea
datei obfigatorii de intrare in vigoare a IFRS 9 de la 1ianuarie 2015, pentru a oferi suficient timp celor care intomesc situatiile
fianciare de a face tranzitia la nolJe cerinte; Aces! standard impreuna cu amendamente!e ulterloare nu a fost Inca adoptat de UE.
Grupul este in prezent in curs de a evalua lmpactul acestel modificari asupra pozitiei financiare sauperformantei Grupului.
IFRS 10 Situatillefinanciare consolidate,IASXI Situatiifinanclare individuate
Noul standard intra in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1 ianuarle 2014. IFRS 1O inlocuieste portiunea din IAS 27
Sttuatiile financlare consolidate si individuale care abordeaza contabilitalea pentru situatiile financiare consolidate. Acestea adreseaza
de asemenea, aspeclele incluse in SIC-12 Consolidate Entllati cu scop special.
IFRS 10 stabileste un singur model de control care se aplica tuturor entitatilor, inclusiv entitatilor cu scop special. Modificarile introduse
de IFRS 10 vor cere conducertl sa exercite rationamente semnificative pentru a determine care entitati sun!controlate sitrebuie, asadar,
consolidate de o entitate-mama, in comparatie cu cerintele IAS 27. Grupuleste in prezent in curs de a evalua impactul acestel
modificari asupra pozitiei financiare sau performanteiGrupulul.
IFRS 11Asocierl In participatle
Noul standard intra in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1 ianuarie 2014. IFRS 11 elimina optiunea
contabilizariientitatilor controlate in comun(ECC) aplicand consolidarea proportionala. In schimb, ECC care indeplinesc definitia unei
asocieri in particiaptie trebuie contabifizate prin metoda punerii in echivalenta. Grupul nu se asteapta ca aceste modifJCari sa aiba
impact seminificativ asupra pozitiei financiare sauperformantei Grupulul.
BCRE I
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar l ncheiat l a 31decembri e 2013
2. POUTICICOHTABILE (CONTINUARE)
IFRS 12 Prezentarea lntereselor in alte
entitatl
Noul standard intra in vigoare pen1ru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2014. IFRS 12 inciude !oate infonnatiile de
fumizat prevazute anterior in IAS 27,cu privire la si!uatiile financiare consolidate ,precum sl toate celela:te intormatiide fumizat prevazute
anterior in IAS 31sl IAS 28.lnf0011atiile se refera la investiile unel entitati in flliale, aSOC:eri in particlpatie,asociati si entilati structurate.
De asemenea , sunt prevazi.1e noi informatii de fumizalGrupul este in prezent in curs de a evalua impaclul acestei modificari
asupra pozitiei financiare sau
;Jerfcrmctc! Gr ?:.:ul.
lndrumare tranzitorie (amendamentelaIFRS 10,IFRS 11siIFRS 12)

lndnrnarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2014.IASB a emis modificari ale IFRS 10
Situatiile
financiare consolidate, IFRS 11Asocieri in participatie si iFRS 12 Prezentarea informab]or privind interesele inaKe entilati.Modificarile
schimba indrumarile privind trecerea la IFRS pentru a fumiza scutiri suplimentare de la aplicarea retroactive completa. Data aplicarii
initiale este definita in IFRS 10 drept "inceputul perioadei anuale de raportare in care IFRS 10 este aplicat pentru piima data".Evaluarea
existentel controlului se
efectueaza la'data apUcariiinitiale'si nulainceputulperioadei comparative.In cazuln care evaluarea controluluiare rezultate diferite
conform
IFRS 10 si IAS 27/SIC-12,trebuie determinate ajustari retroactive.Totusi,daca evaluarea controluluiare aceleasi rezunate,nu este
necesara
apllcarea retroactive.Daca se prezinta mai mun de o perioada comparativa, se acorda scutiri suplimentare,privind retratarea unei
singure perioade. Din aceleasi motive, IASB a modificat, de asemenea, IFRS 12 Prezentarea relatiilor cu alte entitati,pentru a indude
prevederi privind scutiri la trecerea la aplicarea IFRS. Grupuleste in prezent in curs de a evalua impactul acestei modificari
asupra pozitiei financiare sau peiformantei Grupului.
Enlitati de investitii (amendamente la IFRS 10, IFRS 12 si IAS27)
lnt91pretarea intra in vigoare pen1ru perioadele anuale incepand cu sau dupa 1ianuarie 2014. Modificarea se aplica pentru un
anumit tip de activitate care se claslfica drept entitaa de investitn.IASB utilizeaza termenul entitati de inves!itie"pentru a se referila o
entilate aicarei obied de actrvitate este de a efectua investitii cu scopulexdusiv de a obtine randament din aprecierea capltalului,
venituri din investltiisau ambele situatil. De asemenea, o entitate de investitii trebuie sa evalueze performanta investiilor sale pe baza
valorii juste. Astfel de entitati ar pulea sa inlcluda organizatii de capital privat, organizatii de capitalde rise, fonduri de pensii, fonduri
suverane de investi!iisialte fonduri de investitii. Conform cerintelor IFRS 10 Situatile financiare consolklate, entitatile raportoare,
trebuie sa isi consolideze toate entitatile incare au investit si pe care le controleaza (respectiv,toate fifralele).Modificarea referitoare la
entitatile de investitn prevede o exceptie de la cerintele de consolidare prevazute in IFRS 10 si soliclta entitatilor de investltii sa
evalueze anumite filiale la valoarea justa prin profit sau pierdere in lac sa le consolideze. Modificarea prevede sl cerintele
de prezentare a informatiilor pentru entilatile de investitii. Grupul este in prezent in curs de a evalua lmpactul acestei
modificariasupra pozitieifinanciare sau perfonnanteiGrupului.
IFRS 14 Conluride regularlzare si deferare
Standardul intra in vigoare pen1ru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016. IASB a initial un proiect pentru a lua in
considerare aspectele generale cu privire la regularizarea restrictionarii ra!eide stabilire a preturilor si de a publica un Document pentru
discutn pe marginea acestuisubiect in 2014. In asleptarea rezultatuhi acesll.i proiect Activitati comprehensive cu privire la
regularizarea restrictionarii ratei de
stabilire a preturior IASB a decis sa dezvolte IFRS 14 ca o masura provizorie. IFRS 14 permite entitatilor care o adop!a penlru
prima data sa
r.onttnue recunoasterea sumelelor legate de regularizarea restrictionarii ratei de stabilire a preturilor, in conformitate cu normele
GAAP anterioare, atunci cand adopta IFRS.Cu toate acestea, pentru a creste comparabllffatea cu entitatlle care deja apllca JFRS si nu
recunosc
aceste sume, standardulstipuleaza ca efectulregular.'zarii restlictionariiratei de stabilire a preturilor trebuie sa fie prezentat
separat de alte elemente. O entitate care prezinta deja situatiifinanciare IFRS nu este eligtbila de a aplica standardul.Acest standard nu
a fost inca adoptat de UE.Grupul nu se asteapta ca aceasta modificare sa aiba unimpact semnificativ asupra pozffieifinanciare sau
performantei Grupulul.
IAS 36 Oeprecierea activelor (amendamente)- lnformatii de prezentat cu privirelavaloarea recuperablla dinactive nefinanclare
Noul standard intra invigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1ianuarie 2014.Aceste modifJCari elimina consecintele nedorite ale
IFRS 13 cu privi:e la prezentarea informatib in conformi!ate cu IAS 36. In plus, aoes!e modificari soricita prezentarea
informatiilor cu privire la valoarea recuperabUa a activelor depreciate sau cu privire la unilatile generatoare de numerar pentru care
pierderile din depreciere au fost recunoscute sau reluate in cursul exercitiului financfar.Grupul nu se asteapta ca aceasta modificare sa
aiba un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului.
BCRB

Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar l ncheiat l a 31decembrie 2013
2. POUTICICONTABILE (CONTINUARE)
IAS 39 Instrument& financiare (amendamente): Recunoastere si evaluare - Novalia instrumentelor derivate si
continuarea contabllitatllde acoperire impotriva riscurilor
Noulstandard intra invigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1ianuarie 2014. Conform modificarilor,nu ar malfi necesara
intreruperea contabmtatii de acoperire in cazul i1care uninstrument derivat de acoperire a fost novat, cuconditia ca anumiteaiterilsa fi
fast indepline.
IASB a adus o modificare cu domeniu de aplicare restrans la IAS 39 care sa penmita continuarea oontabilitatii de acoperire in
anumite circumsianie, in care conirapartida a unui instrument de acoperire a rtscurilor se schimba, cu soopul de a permite
compensarea acestui instrument. GrupuJ este in prezent in curs de a evalua lmpactul acestei modificariasupra pozitiei financiare sau
performantei Grupului.
IAS 19 Beneficiile angajalilor (amendamente): Contrlbutiile angajatilor
Noulstandard infra in vigoare incepand de la 1 iulie 2014. Modificarile se aplica conlributrnor angajatilor or tertilor pentru planuri
de beneficii determinate. Soopul acestui amendament este acela de a simplifica contabiliea contribuliilor care sunt independente de
numarul de ani de munca prestati de angajat, de exemplu, contributiile angajatilor care se calculeaza confonn unuiprocent fix
dinsalariu.Acest amendament nu a fost Inca adoptat de UE. Grupul este in prezent in curs de a evalua impactul acestei modilicari
asupra pozitiei financiare sau perfonnantei Grupului.
lnterpretare IFRIC 21:Taxe

Aceasta interprelare intra in vigoare pentru perioadeJe anuale care incep la sau dupa 1ianuarie 2014. Comitelu!ui de tnterpretare iw
sof'lcitat sa anatizeze modu! in care o societale ar lrebui sa contabilizeze datoriile invederea platiitaxelor impuse de guvem,alte
taxe in plus fata de impozi ulpe venil, insituatiiie financiare. Aceasta lnterpretare este o interpretare a IAS 37 Provizioane,
datonioontingente si active contingente . IAS 37 stabiles e criteriile de recunoas ere a datoriilor, unul dintre aceste criterii fiind cerinta ca
socielatea sa aiba o obligatie curenla, generata de un eveniment trecut (cunoscut ca eveniment generator).lnterpretarea darifica faptul
ca evenimen ulgenerator care da nastere objigatiei de
a plati taxe este activitatea desaisa in legislatia relevanta care declanseaza plata taxei.Aceasla interpretare a fost inca adoptata de UE.
Grupul esle in prezenl in curs de aevalua impactul acestei modificari asupra pozitiei financiare sau performantei G!1JPului.
IASB a emis Proiectulanual deimbunatatiri IFRS ciclul2010 - 2012, care este o colectie de modificari IFRS.Modificarile intra in
vigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1iulie2014. Aceste imbunatatirianuale nuau fost inca adoptale de UE.Grupul eslein
prezent in curs de a evalua impactul acestei nxxificari asupra poziliei financiare sau performantei Grupului.
IFRS 2 Plata pe baza de actiuni: Aceasta imbunatatire modifica definttiile penlru "conditii de intrare In drepturi" si
"conditii de pjala" si adauga def111tiiie pentru conditii de perfonnanta" si conditiile de satisfacere a perioadei de
serviciu" (care anterior au fost integrate indefinitla pentru 'conditiide intrare in dreplun/.
IFRS 3 Comblnari de intreprinderi:Aceasta imbunatatire ciarifica faptul ca o contraprestatie conlingen1a in cazul
unei achizitil a unei afaceri care nu se clasifica in capitaluri proprii se va evalua ulterior la valoarea justa prin profit
sau pierdere fie ca se incadreaza sau nu insfera de aplicare a IFRS 9 lnstrumente financiare.
f RS 8 Segmente de activitate: Aceasta imbunatatire prevede ca o entitate sa prezinte deciziiie lua e de
conducere in aplicarea meriior de agregare asupra segmentelor operationale siaduce clarificari cu privire la faplulca o
entitale va prezenta doar reconcifieli ale active/or totale alocate segmentelor operationale culotauJ activelor dinbilant ale
respectivei entilati in cazul incare activele alocale segmentelor operationale sun! raportate periodic.
IFRS13 Evaluarea la valoarea justa:Aceasta imbunatatire adusa Bazei pentru concluziia IFRS 13 aduce cfarificari cu
privire la emiterea IFRS 13 si modificarea IFRS 9 care nu a elirrinat abilitatea de a evaiua cieantele si datoriile pe
termen scurt ce rezulta din tranzactii fara o rata declarala a dobanziila sumele facturat&, fara a fi nevoie de actuafizare
daca efectul actuafizarii nuesle semnificativ.
BCRa
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul flnanciar l ncheiat l a 31decembri e 2013
2. POUTICI CONTABILE(CONTINUARE)
IAS 16 lmobilizari corporale: Aceasta modificare aduce clarificari cu privire la revaluarea unuielement al
imobilizarilor corporale valoarea contablla bru!a a acestuia se ajusteaza inintr-o maniera care sa fie in concordanta cu
reevaluarea valorii cantabile.
IAS 24 Prezenlarea informatiffor privind paltlle afiliate: Amendamentur aduce modificari cu privire la faptu! ca o
entitate care fumizeaza servicii de management entitatii raportoare sau companiei mama a entitatii raportoare,
reprezinta parte aliliata
IAS 38lmobilizarl necorporale: Amendamentul aduce modificari cu privire la faptul ca atuncl cand un element al
imobmzarilor necorporale este reevaluat, valoarea contabila bruta a acestuia va fl ajustata intr--0 maniera care sa fie in
concordanta cu reevaluarea valotiicontabile.
IASB a emis Prolectul anual de imbunatatiri IFRS ciclul 2011- 2013, care este o colectie de modificari IFRS.
Modificarile intra in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1 iulie 2014. Aceste imbunatatiri anuale nu au fost inca
adoptat9 de VE. Grupul este in prezent incurs de aevalua impactul acestei modificari asupra pozitiei financiare sau
performanteiGrupului
IFRS 3 Combinarl de intreprinderi: Aceasta imllunatatire aduc:e clarificari cu privire laIFRS 3 care exclude
dindomeniul de aplicare formarea tuturor tipunlor de aranjamenle oomune dupa cum sunt definite in IFRS 11si ca
aceasta exceplie se apfica doar in situatiile flnanciare ale asocierii in participatie sau operatei comune.
IFRS 13 Evaluareala valoarea justa: keasta imbunatatire aduce clarifJCari cu privire la domeniul de aplicare al
portofoliutui exceptie definite in paragraful 52 la IFRS 13 care include toate contractele din domeniul de apficare
al IAS 39 lnstrumente financlare: Recunoastere s! evaluare sau IFRS rnstrumente financiare indiferent daca acestea
corespund definitiei de active fianciare sau pasive financiare asa cum au fost def111ite conform IAS 32 lnstrumente f111a'lCiare
:Pr&zentare.
IAS 40 lnveslitil imobiliare: Aceasta imbunatatire aduce clarificari cu privire la modul In care o anumita
tranzactie corespunde atat definiliei de combinari de intreprinderi asa cum a fost definlta in IFRS 3 Comblnari de
intreprinderi si investmi imobiliare cum a fost defmita conform IAS 40 lnvestitii imob1l iare care solicita apflcarea
separata a cetor 2 standarde, Independent unulfata de celelatt.
26
26
BCRa
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financiar lncheiat la 31 decembrie 2013
3. INFORMARE PE SEGMEHTE
S-a de1erminat ca segmen!ul de activitate de raportare este eel bazat pe segmente de activitati intrucat riscurile si rata
rentabilitatiifinanciare a Grupuluisunt afectate mai ales de diferen.'ele dintre produsele sl serviciile realizate. Adivitalile
operationale sunt organizate si gestionate separat in confonnitate cu natura produselor si 5e!Viciilor fLmizate pentru fiecare segment
reprezentand o unitate organizationala strategica ce ofera diferite produse siserveste diferite piete.
Inscopul gestionarii, Banca si Grupul sun! organizate in urmatoarele segmente operationale:
Retail
Grupul fumizeaza persoanelor fizice o gama variata de produse si servicii financiare, inclusiv crecfdare
(credite de consum, achizttionarea de vel1icule, nevoi persooale si ipoteci, descoperit de cont, facilitati pentru
catdulde credtt si transfer de fonduri}, economisire, servicii de plata si operatiuni cu titluri de valoare.
Local Corporate In cadrul corporate hanking Grupulfumizeaza corporatiOor Onclusiv intreprinderilor mici si mijlociisi instttutiilor
publice) o gama variata de produse si servicii financiare,ind.lsiv aeditare si depozite,gestionarea
numerarului,afaceri comerciale straine, leasing, consullanta pentru investitii, planificari financiare, operatiuni cu
tiduri de va'oare, tranzactiifinanciare structurate, imprumuturi sindicalizate si tranzactii pe baza de active. Se ocupa
inprincipal de credite si alte facilitati pentru credtte si depozite si conturi curente pentru corporatii si clienti institutii
si cuplinde urmatoarele categorii:
lntreprilderi mici simijlocii-companliavand cifra de afacerianuala > 1-8 milioane EUR:
Large corporate. companiiavand cifra de afaceri anuala >8-50 mftioane EUR;
Municipalitati -functie de venitul anual,municipalitale sun! gestionate de:
Diredia Municipalitati >2 mil EUR,
Centre comerciale (SME) < 2 milEUR.
Grup corporate investment banking (GCIB)
Grupul ofera clienmor Real Estate si Group Large Corporate o gama variate de produse si servicii
financiare,inclusiv credHe si depoze, gestionarea numerarului, afaceri comerciale straine, leasing, consultanta
pentru investitii, planificari financiare, operatiuni cu titluri de valoare, tranzactiifinanciare struclurate, imprumuturi
sindicalizate si tranzactii pe haza de active; in cadrul acestui segment Grupulofera servicii de rivesmli siservicii
financiare dar sileasing, brokerage, asset management,servicl de real estate si operatiunide consuUanlafvlanciara
fumizate de Grup.
Companiile Real Estate - conform valorii de finantare a proiectului sun! gestionate la nivelul:
Divizlei Real Estate :>3 mil.EUR pentru Bucurestlsl >2 mio.EURIn retea.
Centrelor Comerciale:
(SME):<3 mH.EUR pentru Bucuresti si <2 mio.EUR in retea.
Group Large Corporate companiiavand cifra de afaceri anuala > 50 milioane EUR;
Trezorerie si adminislrarea bilantului(GCM)
Fumizeaza in principal servicii de investitii bancare inclusiv pletele monetare si operatiuni de trezorerie ,
imprumuturi sindicalizate si tranzactii financiare slructlilte, tranzadft valutare si tranzacti cu derivative, instrumente
financiare pentru tranzacti si investitii, emiterea de obligatiuni;
Centru Corporate (CC)- produse care nu se incadreaza in nicio l!nie de business prezentata maisus.
Formatul de raportare pentru segrnentui de actiWate este baza pentru Raportarea pe segmente a Grupului.Tranzactiite intre segmentele
de adivitate sunt realizate lavaloarea,iusta.
Activele si datoriile pe segmente indud elemente direct atribuibile unui segment precum si cele ce pot fi alocate pe criterii
rezonabiie. Elementele nealocate cuprind, in principal, cladiri si echipamente, imobiiizari necorporale, alte active si alte datoriiprecum si
truce. Gruparea conturi!or incflViduale pe finii mari de de venituri sicheltuieli, respectiv active si datorii si capitaluri, pentru sropunle
raportari pe segmente se face, in principal, bazat peo abordare intema a managementuluidecal pe principfi exteme de raportare
financiara.
Pentru a imparti rezultatele Grupului pe segmente de activttate, urmatoarele subsidiare sun!alocate in totalitate pe segmentulde retail:
BCR Partener Mob. BCR Pensii SAFPP, Banca pentru Locuinte, Suport Colect si unele din ajustarJe de consofidare; BCR
Leasing si BCR Chisinau sunt alocate pe Local Corporate. Eliminariie intragrup si ajustarile de consoli'dare sun!alocate pe Corporate
Center.
27
lnformali e referitoare la impartirea geografica nu sun! disponibile si nu sun! folosite in prezentarile catre conducere. Costurile
dezvoltariiunui raport pezone geografiresunt materiale.
27
BCR ! I
Consolidat si Banca
3. INFORMARE PE SEGMENTE (CONTINUARE)
Grue -Segmente de activitate
2013
Local
Mli ROH
Retail
Venl!Ji (fn dOOanzi si ale Ye!Wlri asimiate
1.649.023
(599.271)
542.492
102.593
(595.071)
{727.437)
Provizioane pen1rucrede
Veni:Uri netsdin comi,;ioane
Venioo nete din tr.wadionale
Cheliieli administrative
Alte rezultate operatiollale
Rezultat din active linanclaie evaluatela valoarea justa prin
profit sau pierdere
COO! de Pir4 oo investitla in asocial
Profit ineinte de impozitare
ChelbJlaJa cu impozitul pe proft
Proftt/(Pierdtr1)
Corporate
676.641
(962.156)
142.854
45.657
(216.159)
(40.911)
GCIS
232.631
{567.968)
95.745
14.082
(89.144)
(1.491)
372.329
(67.089)
(353.056)
61.353
3115.241
1.7031
Local
Corporale
Retail
Numerar si plasamente !a banale centrale

Crean1e asupra
de credl
Credite si avansuri aoordate cientslei
Active ftnanciare detinu1e pertutranzadionare
1.320.098
207.114
19.109.570
31.973
40.753
13.309.582
739.896
1.173.26
3 93.147
1.207
312
60.246
22.086
254.035
52.055
2.241
13.624
492
224.918
107.433
22.704.1 53
14.059.112
pierllere
203.965
(3.314)
7.804
276.369
(36.506)
11.636
48.906
(14)
(41.458)
598
(54.640)
(54.225)
459.954
(73.593)
3.531
(96.313)
565.557
2.007
3.531
66.769
531.947
(316.145)
45.719
469.244
591.716
j270A26) 386.361
GCIB
5.346.430
GCM
8.011.861
752.147
1.667.342
1.834
330.817
4.187.352
9.009.938
Retail
Sums datorate instiMiilor de credit

Sume datorate clientilor sidatorii din obgajiuni emise
lnstrurnerte fnanciare lferiva(e
923.136
28.959.120
Ale pl0\1zioane
Datorii curente din impozile
Alte datorii
Corporate
972.544
3.875.100
10.446
2.133
31.305
Datmi subordonate
Total Capital
TOTAL DATORll SI CAPITALUR/ PROPRll
1.369.851
31.295.991
2
8
cc
5.36A30
23.961.291
2.811.166
(2.132.723)
747.437
439.299
(991.520)
(812.428)
Grup
35.421
(346.512)
(1.674.304)
80.180
9.399.353
653.502
37.758.620
82.014
330.817
12.265
100.030
34.351
5.281.313
10.235.256
387.352
1.363.104
404.587
691.095
107.433
291.964
1.348.273
403.783
405.931
Local
Mll RON
Grup
989
Active frmciare evaluiU la vnea jusla pm proll sau
lmobilizati caporale
Creante dinimpozt.JIcurent
Alte active
MM delinu1e pentru vanzare
TOTAL ACTIVE
cc
1.018
Mii RON
lnvestilJ flnanciare disponibile pen1ru vanzare

Jnvestmi finaciare pastrate pana la scadenta
Irnobellari ll9CClpOl3ie
GCll
657.031
&&.728.797
GCIB
GCM
cc
3.042.988
14.368.676
2.997.434
1.087.266
2.523.011
1.258.815
(350.801)
15.913.55
(126.799)
38.747.843
66.061
1.153.327
79.544
399.061
2.165
6.046
512.103
561.83
0
(108.315) 2.523.88
3
2.871.648
7.423.250
22.235.202
2.945.606
61.641
1.750
18.422
109.187
1.227.488
247.430
6S.132
3.985.806
695.448
Grup
66.728.797
Aile venitui operation si al echeltuiei operation se prezinta net in .Alie rezultate operation.-
2
8
BCRS
Consolldat slBanca
Pentru exercitiul financiar inchelat la 31 decembrie 2013
3. INFORMARE PESEGMENTE (CONTINUARE)
Grue-s111m1nte d1aclivitate2012
MiiRON
Retail
Venituri din dobanzi sf alta vanituri asiml ate

Prwizioane pentru credi
Venituri nete din comisioe.ne
Ve111\H1 nete din tranzaction<r'e
administrative
Alie rezultate operalionafe
Razultat din active f111anciare evaluate la valoeree Justa pnn
prof Hu plenlere
R821Jltat din oc1ive 'inancia19 disponiblle penlru vanzare
Profit ineinle de lmpozltare
1.855.813
(1.084.671)
42A .510
112.445
(1.313.n4)
(101.772)
Active dotinute pentru vanzare
Proftt/(Plerdere)
Local
Corporlte
GCIB
758.105
(1.731.226)
cc
GCM
2.e!9
346.577
(29.346)
(8n)
(107.449)
1.942
12
(1.017.471)
(449.2.95)
310
261.091
3.943
2.364
(172.790)
5.885
2.686
{1.485.914)
18.533
(81.118)
175. 501
(141.t7G)
n.4sa
(371.797)
j45 . 035)
216.058
29.805
(142.985)
256.302
(1.229.812)
cc
Grup
153.53
45.596
(222.863)
(22.690)
(58.267)
local
MllRON
Numerar al plaaamente la bancile cent"ale
Craante asupra lnstltf.iior de credit
Credite slavansun acordate cJientelei
Provizioene pentru credlte
lnstrumente fin1ncflU'8 derivate
Active financ:iare detinuta pentru tranzactionere
Active finandare evaluate la valoarea justa prin profrt seu
pierdere
vanzare
lrwestitii finac:Un pastrete pane lascadera
lmobilzari necoiporale
Imobilizali COfPOlllle
Cnianta din impozitul curent
Alta active
Active detinuta pentru vanzare
Rttail
Corporate
1.029.122
232.121
23.513.616
(2.905.288)
GCIB
25.829
27.407
20.548.649
(3.916.109)
9.140.465
(1.530.266)
GCM
8.122.259
403.965
1.703.505
26.413
671.944
23.972
3.95.!l .713
9.418.386
2$,906
1.301.747
96.837
1.857
5.594
118.228
37.452
4
(11.130)
17.003.HO
6.462
136
104
7.116.&61
24.30H25
15.643
(29.158)
(31.654)
(937)
(34.633)
(98.358)
Grup
320.187
(780.796)
85.576
10.625
(82.154)
(2.733)
2.891.481
(3.625.851
) 634.n
514.306
(1.682.no)
(226.425)
10.128
(302.272)
(1.663.247)
(37)
105.841
9.187.338
361.221
53.242.988
(8.350.700)
132.254
671.944
20.764
98.882
332.841
1.486.624
206.9ti2
597.976
73.283
44.736
4.324.501
10.757.585
429.678
1.488.485
212.692
711.640
73.283
987.745
73.217.'45
TOTAL ACTIVE
23,393.834
1111 RON
Retail
GCIB
GCM
cc
Grup
Sume datonite insitlAlllor de credit

Sume datate clientior si datorU dJn oblgatiuni emlse
lnslrumente 1nenclant derivate
Alie provizioane
Datnrii curente dinimpozlte
Alta datorll
Detorii subordonale
Total Capal
850.578
29.741.121
399.878
3.787.895
2.644.614
20.914.205
3.027.295
1.592.977
9.811
19.386
57.240
67.965
112.643
5.584
1.507
1.745.903
1.525.943
917.427
519
2.535.827
1.228.736
(269.982)
21.909
86.886
216.474
244.427
454.983
(38.628)
1.384.522
21.894.679
39.222.834
1.679.863
406.893
283.813
519.833
2.497.199
6.802.531
TOTAL DATOIUISI CAPtTALURI PROPRIJ
32.424.031
5.717.265
3.878.191
29.299.59
2.100.591
73.287.145
local
Corporate
2
9
3
0
BCRE I
Consolidat siBanca
Pentru exercitiulflnanciar incheiatla 31decembrie 2013
3.INFORMARE PESEGllENTE (CONTINUARE)
Banc-S1gmenle de actlvltate
2013
LOCal
Retal
1111 RON
Venituri din dobanzi si alts '1811ituri asimilate
Provizioane penlrucredits
Vritri nele iiioonismne
Venituri nele dinlranzadionara
Chelluieli administrative
N.e l8Z!Jllale operationale
Rezljat cl/I actYe finandare eYBiuale lavaloarea jusla prin proft sau
plerdere
Profrt inalnte deimpozitara
CheMuiala cu impoziU pe proll
Prolltl(Pltrdel1I
MiRON
Numarar si plasamante labanclle cenlrale
creante asupra ilstiiutiilor de
Credie si IWillSlli aconlale derielei
lnslrumenta financiare derivate
Active financiare detinule pentru tran211ctionare
a.!inanciaf1MkJile la valoarta jusla prinpro(tl8U pierdert
lnvestiii financla'e dispoOO!t pentru vanzare
lnvestiifinaclara paslrate pana la scadenta
lmobilzari necxirporale
lmob.lizari oorporale
Qeanle dn inpozlt rurern
Alta active
TOTALACTIVE
MllRON
Su:r.e datorate inatltutiilor de credit
si dakri fi1oliga
Sime
..,
lnslnumente finllllCiare derivate

Alta provizioane
"D"at'odrai lSolrbiordonate
Total Capital
TOTAL DATORll SI CAPrTALURI PROl'RJI
Corporate
1.521.167
(476.604)
1.084
104.551
{364.448)
(1.007.300)
298.450
(47. 752)
827.645
(932.596}
134.175
43.282
(1a1.on1
(27.437)
203.727
{3.3141
7.805
276.369
(38.279}
11.636
1.018
(340.990}
54.568
j281A32j
(285.745}
45. 719
459.944
(73. 591)
j240.02
Local
12.555.682
GCIB
3i'i3n
GCM
8.011.861
5.334.017
609.090
1.667.341
330.817
22.086
236.034
4.187.352
9.009.939
cc
19. ll'.323 12.813.102
Local
Corporate
5.334.0H
GCIB
7
26.967.766 3.779.573
10.306
1.282.210
21.260.2'9
59.548
1.135.446
4.174.587
3.042.988
247.430
5.448
3.t85.llMI
Alte venituri operationale si alte cheltuiei operationaie se preziita net in .Me rezultate operationaie"
23.11 6.
GCM
14.368.677
2.860.880
1.087.266
2.523.011
1.258.644
22.DtU7i
Banca
131.287
(14)
(41.345)
466
(168.953)
(258.379)
2.716.457
(1.950.096)
717.464
438.750
(865.901)
(1.282.971)
989
(355.9ol9}
580. 883
2.007
(224.290)
559.817
22034
335.m
cc
35.420
19.938
(54.187)
80.179
12.265
662.859
205.146
314.334
403.605
339.862
Retafl
enisa
GCll
232.631
(537.568)
95.745
14.082
[89.144)
(1.491}
Retal
Corporate
1.311.728
18.213.595
GCl8
io2u21
cc
171.44
258.737
66.061
76.873
B.itnca
9.359.00
629.02
8
37.716.448
80.179
330.81
34.35
1
5.086.245
9.009.93
9 206.14
6314.334
403.605
339. Slla
S3.50l.A3
Banca
14.540.12
36.909.944
1.153.327
394.157
508.678
872
3.108.102
2.523.883
7.479.850
4.190.753
'3. 50Ul3
506.678
BCRB
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul flnanciar i ncheiat l a 31decembrie 2013
3. INFORMARE PE SEGMENTE (CONTINUARE)
Banca-sesmente de activltate 2012
Mii RON
Venll.ri din doba:izi siale venibli asiniate
Provizioane pen!ru aedile
Venlturi nets din cornisiollile
Venlw1 ne1e din lranzactiona111
Chettliei admin 1ratiw
Ale ra21Jll;ie operaiJnale
Rwltat lfm acliVil fillanciare evaluate lavaloarea jusfa prill profit sau
pierdere
ReZJJltal din active finenciare disponibile penb'u vanzare
987! Profd inainte de impozitare
CheltAla cu inpazlj pe proit
Profit/(Pi1rd111)
llii RON
Nunerar siplasameme la bancile centrale
Creanle asupra institumlor de mlfd
Clta sl avansuri acordate cUentelei
Provilioane pentru credlte
mrll!1ellle f11811Ciaru deliYale
Active inanciare delinute pentil tranzadlon11111
Active financiare evaluale la valoarea jusfa prin profit sau pie!dere
lnvestiil financiare dispaniblle penb'u vanzare
lnmlilii tinaciare pastrale pana la scadenla
Local
Corporate
Retail
1.762.059
725.215
(872.837) (1.662.978)
395.586
149.849
101.m
44.447
{1135.233) {205.312)
(83.836)
{20.966)
73.416
(13. 328!
SO.ON
1.942
12
(67.791)
175.683
(792.101!
Locll
Corporm
Retail
GCIB
308.475
(735.807)
84.839
13.051
(81.148)
186
19.575.551
{3.604.054}
(21.487)
7.996
346.571
(28.893)
{8721
310
(410.404)
74. 499
1335.9051
GCIB
1.029.083
21.488.565
{2.046.168
cc
GCll
8.819.634
{1.334.825)
301625
(55.116)
248.509
GCM
8.122.259
222.371
1.703.505
24576
671.944
23.9n
248.710
3.958.713
9.418.386
lmobizli neClllpCllU
TOTM.ACTIVE
20.47Uiii
16.244.179
7.48U09
cc
1.854
62.900
(5.463)
(38}
105.841
20.764
836.811
24.121.754
2.201.ff1
GCIB
GCM
cc
19.847112
2.891.552
1.592.977
Local
Mii RON
3.943
5.885
(319.309!
(318.
(483.116) (1.484.270)
87.699
209.437
j395A 171 11.214.8331
234.918
414.557
177.283
359.534
knOOflZBri corporal&
Creante din impozil rurent
Alteactive
Retail
Corporate
St.me dattale insibiilor de credit

Sume dalDrate clienb1orsidatorii din obOgatiuni emise
lnstrumente ftrtilnciare derivate
Aile provizioane
DalDlii arente di'I inpozKe
Ale daklfi
Datori subonlona1e
Tolal capital
7
28.310.560
3.741.407
2.644.614
9.171
67.965
112.64.3
TOTALDATORll SI CAPITALURI PROPRll
30.064J2A
1.745.086
1.525.517
5.334.889
917.316
3.674.573
2.495.811
1.228.734
28.056.28&
Banca
98.388
2.872.650
525
(3.271.1)97)
(32.492)
605.778
(3.236)
508.510
(173.712) (1.724.298)
{57.223}
(162.711)
276.455
442.315
86.886
208.062
241.262
437.591
1.388
1.706.652
3..400.611
Banca
9.153.196
285.271
51.581.792
(6.965.085)
130.417
871.944
44.736
5.044.234
9.418.38
6 234.918
414.557
177.283
359.534
70.531.18
3
Banca
20.123.674
38.030.448
1.679.863
397.841
241.262
437.591
2.497.19
9
7.123.30
5
fo.531.11
3

BCR ! I
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiari nchei atl a 31 decembrie 2013
4. VENITURI DJN DOBANZISIAlTE VENITURI ASIMILATE
Gnip
MliRON
Creante asupra bancilor
CledHe si avansuri la clienti
lnvestib1financiare dispor.ibile penlru vware
lnvest11Dfllilflciare- deioote piK1a la scaderi.a
Dobenzi din inslrumente derivate
Veniluri dindivldende
Venituridi'lchiri i
'.!
2m
70.340
3.366.907
218.019
645.817
313.221
8.548
21.623
116.540
3.935.042
239.557
4.644.475
5.529.614
662.396
543.276
9.570
18.233
Banca
72.344
3.311.661
204.923
558.534
307.586
8.548
7.601
118.885
3.911.202
238.532
583.166
542.592
9.570
8.631
4.471.197
sA12.na
Dobanzie dininstrumente financiare derivate indudsi dobanzile di1 tranzact! SWAP pe rata dobanzi si SWAP-uri fmanciare de devize.
5. CHELTUIEU CUDOBANZllE SIALTE CH.ELTUEUASIMILATE
Grup
MilRON
Datorii la banci
Depozile de laclien!i
Obfigaliuni emise si ane fonduri imprumutate
Dobanzi dill instrumente derivate
Oatori subordonale
2m
! U ! H2
669.055
874.665
80.267
47.266
162.056
tM!H
1.020.072
1172.976
82.912
89.844
165.514
Banca
636.310
837.587
961.657
1149.m
74.632
77.228
44.155
162.056
rauu
U!U311
BU
2m
86.005
165.514
' "'
6. VENITURI NETE DINSPEZE SICOMISIOANE

GNe
Mii ROM
2013
Banca
2912
ActNitatea de creditare
Transfar de plati
Mespezepri i)
Tolll v111ilvrl din spuesl comisioane
148.384
618.504
195.333
962.221
144.427
615.355
172.456
i3Z.238
148.609
625.521
138.963
1113.113
148.15
2
623.136
116.229
885.517
Aclivitatea de creditare
Traosle!de plaCi
19.964
150.815
44.005
14.798
243.062
39.5B4
20.717
145116
29.716
19.58
6
237.439
22.714
Tolll cheltultll cu speult sl comlsloanele
214.78-4
297.4"
195.149
279.731
74'A37
&34.77i
717Ai4
Atra spe.ze pJatite
Vtftiturl 11111 din speuticoailsloane
i) Alte speze primite includ speze sicorTisioane refeiioare la activitati de custodie si brokeraj in valoare de 21.680 miiRON in 2013
(2012:59.306 miiRON)
BCRa
Consol dat si Banca

Pentru exercitiul financiari ncheiat l a 31decembrie 2013
7. VENITURI NETE
DINTRANZACTIONARE
Grup
2013
UH RON
Tlbinmsiiwesi!idero
Cas!ig.li inllln hnzacllivaMa'e )
Ban:a
20tz
2012
81.438
359.176
85.698
355.950
359.176
355.9&1
ijli
51006
mm
50il1o
(1.315)
EfeciU net aloonY81!iei aclivebr dalorillr denominate n uta

V111I net Illiaimclio!late
2013
81.438
(1.!$4)
71.65!
86.698
So.352
(i) Veniturile nete din tranzactionare obtinute din instrumente de datorie si instrumente de capital clasificate ca denute pentru
tranzactionare includ efectul achizitionariisivanzarii,precum si modificarile de valoarejusta.
Oil Castigune nete realizate din tranzactii valutare includ castigun e si pierdene din instrumente de piete monetare si de
asemenea din contracte swap, contracle la vedere (spot) si la tennen (forward).
MN RON
imI
Jiii!
Cast'gili linmarideirNesli F.nameimpMib.'ie penkuvanzare
14.817
14.192
37.382
69.535
Casti91Jri din YBl'llllrea de inobiilli corpirae

Reiersa'e !'O'liziln rsilru lli (Nata 30)
Allele}
Banca
Grue
8. ALlEVENITURI DINEXPLOATARE
135J21
2m
I!
2.686
14.228
25.007
59.409
162]!0
14.067
14.
36.664
71.362
134135
440
5.52!1
19.34
44.368
ii.67
7
(i) Alie ventturi includvenituri din activitati non-bancare, in plincipal servic.1referitoare la lransportuJ si colectarea numerarului,despagubiri platite
de catre societablede asigurare, operatiunide inscriere a garantiilor inarlliva electronica sivanzarea de formulare tipizate.
9. PIERDERJAFERENlECREDITELOR
MiiRON
B1 nca
Grue
2H!
m2
m!
2m
Cradile &i avansuri aconlata clientelel
Reta
Loca! Corpora1e
Real Estate
Gl'llllp large ocrporate

Corporate Center
598.189
949.470
143.527
314.351
28
2.005.565
Creante asupra bancil01
Contracte de ga1111tie
1.084.737
1.694.419
455.834
346.846
29.009
475.523
919.911
143.527
283.951
26
872.316
1.623.630
404.389
356.656
3.611.745 1.822.938
3256.991
2.691
124.467
2.m.m
2.691
14.106
124.467
1 625.851 1.956.0R
33
14.100
3:271.697
BCR l l
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulflnanciar i ncheiatl a 31decembrie 2013
10. CHELTUEU CU PERSONALUL
a.iaiprili1d
BU
I,!
MiiRON
sm
B1ia
Grue
as9Rilsodate
Cheftui11i Cll beneftcllll 1cord11t ItpensJonut

(Not131) Chellulala w dobanda
Costi.IsaMciilcr cuente
CosU stniciblien!nte pel\oadelol lllflriolre
dn' compensie
ea-..
591.273
190.737
644.136
210243
539.ll31
173.435
574.871
187.239
3.605
4.897
4.108
4.996
9.399
.106)
11.397
3.594
4.764
4.10
4.877
1
9.399
.106)
11.271
{27.659)
(19.157)
Tolll costuri lflnntt pllnulul de b1n1ficil d1tt1111lnille

Contril:Altia la Jianuri cie pensii
llJ
2.093
114.W
6.395
iti\11
{27. 659)
(19.301)
2.067
Mm
6.396
lH:ffl
In salarii si cheltuieli cu asigurarile sodale la 31 decembrie 2012 este incJusa suma de 82 milioane RON reprezentand cosb.Jri de
restructurare (Nota 30).
Ntlnaru de salariati aiBanci la 31 decembrie 2013 era de 6.128 angajali (31 deoembrie 2012:7.161 angajai). Numarul de oogajati ai
GrupUti la 31 decembrie 2013 era de 7.021 angajati (31 decembrie 2012: 8.026 angajati). Cheltuielile cu salariile persoanelor din
conducerea Bancii in 2013aufost15.421 miiRON (2012: 19.933 mii RON).
CheJtuielie cu beneficile persoanelor dil conducerea Banci:
2012
2013
lljj
sima bruta taxe
beneficii petermen sCll1

beneficii pentru lsrminarea contctului de munca
14.888
ator
1.673
S11ma bruta
533
1.873
15.421
taxs
ajator
7.062
901
738
19.933
1.639
12.871
11. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
Gnie
MURCH
PilJtil:itate siIMlketing
AdminisVative OJ
Cheituieli ai Jeasill\FJI operational

PBl lafondul de ga'lllllare a dffJOZiteloc
Depcecierea adiYelor disponibie penl1u varrzare (i)
Depredelea mijtoac8ior xs si aaciYetor deinule pentru vanzare
Pierderi dil casarea imobiflZllrilor
Cheltuiell cuprime deasurare

Altele(ii)
(i)
B!
34.654
415.397
86.678
119.196
3.640
10.984
54.427
223.378
n
47.930
474.591
86.678
109.691
Banca
2"!
29.774
461.600
210.057
114.755
370.792
4.247
7.196
5.653
41.343
54.427
159.321
1n.848
1 31.997 U11 JO&
948.354
112
39.016
503.937
239.109
106.830
319.41
9
4.111
41.343
86.424
1'34i.1n
Jn cheltuielile administrative la 31 decembrie 2012 au fost incluse costuri de restrudurare reprezenland consultanta in suma de 18.8
milioane RON si penalt.lti aferente comactelor de inchlriere in SllTla de 6 mioane RON (N<*a 30).
34
(ii) Provizionul de depreciere aferert actilrior si investitiilor <isponibile pentru vanzare (Nota 19).
Qii) Contin in principal cheltuieli pentru provizioane aferente comisioanelor restante. Aceste comisioane sunt prezentate in .alte active'
iar provizJonulaferent lor se gaseste in ,,che!tuiala cu riscul'.Baza! pe istoricul de colectare, in 2013 banca a crescut provizioar.ele
pentru aceste comisioane.
Taicele de auditfmnciar pentru Gn4> in 2013 aufost in suma de 5.077mi RON (2012: 4.390 rriRON)
34
BCRa
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar i nchelat l a 31decembrie 2013
12. IMPOzrTARE
Contul de profit si pierderi consol dat
Elementelede cheltuieli/ (venituri) cu impozitul pe profit sunt:
Bar.ca
GNP
&i!
211Z
21n
m2
a.Mpepmi
mrm\illlanalpe pr refmr gent1aiea simarea dfmllr l!mpcnre
ChelbMl&\V811 CVh"d.jptprofit rapoitata IDconkl deprafttsipm
Raconcilierea cheltuielllor totale cu impozitul

O reconciliere lntre chelluie!ile cu impozitul si profitul contabil,inmuttit cu rata impozituluidin Romania, pentru anii fmnciari inchelati ia
31 deoembrie 2013 si 2012 este unnatoarea:
MD RON
91!
G!!!!
an
B111ca
m!
BU
(224.290) (1.484.270)
ProftUpierderea contabl(a) inainte de impazilare
&6.769
(t.485.914)
Larata stab.11Bra a inpotilipe profit de 16%(2012: 16%)
10.683
92.704
(237.746)
111
(137.025)
118.358
(531.947)
(25UD2)
(559.817)
69A37)
P96.70)%
17,25%
249,6-0%
18,15'!.
Efectul lfiverselor rate de impozitare din aRe lari

Venurineimpozabile
Ole!Uei neded\K.11Jile
ReMa'ea datoriei cu impozilul amanat'
Cheltuiala cu impozilul pe profiV(impozittll pe profd de recuperaQ

raportat(a) incontul de profits: pienlen
Raia efec:liva de impoz.ilara
(74.527)
(560.807)
(35.886)
(237.483)
(45.949) (123.986)
92.032
82.825
(560.807)
Anularea datorior cu impozilul amanat

Conform Art. 19A3, lilcra (a),punctul(1) din Legea nr.571/2003 (Cod Fiscal) introdus de punctul 6 din Ordonanta de Urgenta nr.
125/2011, diferentere pozitive rezultale din provizioanele specifioe de rise de credit stalutare (RAS) si provizioanele IFRS sun!
considerate ca rezerva taxabila la momentul schimbarii destinatiei acesteia (ex,.acoperirea pierderilor,dis!tibutie de dMdende, etc.).
Consklerand prevederiie de mai sus, datoria cu impozltui pe profit amanat recunoscuta pentru diferenta dinlre provizioanele specifice
de rise de cradlt statutare (RAS) maimari si afJslariJe pentru depreciete constitulte potrivit Standardeior Internationale de Raportate
Rnanciara ar lrebui sa fie reversata, iar consecinlele fiscale (respectiv,impozitarea rezervei) sa fie recunoscute doar cand exisla o
decizie formala de modificare a destinatiei rezervei.
Gh1dul Rscal pentru trecerea la Standardeie Internationale de Raportare Financiara, care a adus clarificari cu privire la
interpretarea modificariior aduse de Orclonanta de Urgenta nr. 12512011 sl a normelor de impJementare a fost publicat in iunie 2013.
Ca urmare a acestei publicari, datoria cuimpozitul amanat in valoare de 560 milioane a fost anulata.
3
5
3
6

BCR
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat la 31 dec:embrie 2013
12.IMPOZJTARE (CONTINUARE)
Sltualia consolidata a modilicarilor in capitalurile proprii
Daloria cu impozitul amanat, debitata sau creditata, intrnpul anw dr' ect in capitalrie proprii ale parintekli dn rerutatul Qloba al aook.i
este urmatoarea:
. 2tli
GRUP
Bir-
2t1S
R.azemdln Rourvadln
a.U..nn-i.n KOjlOlha c
dlsponlbi.. ftulWrilor de fpltrdol1)
penlru vanrani lruorlllt 11:tuari1l1 Toto!
MM RON
Lo 1ian...;.
Citnete din ir-titiillnandn(dotirllte pOl1CN ""3re)
C11turf/ {pi-ri) acbJari1l1
Cutig r.Mdin acoperlroa fiuxurilor do morerie
Lo S1d1Cflllbd1
2A3e
(2.U4)
7.684
(740)
S.1641
B1ne
1
2013
617
ad
Tobll
Mdln
.,.-
""-llrt
US4
(USI)
15.at
4.035
(253)
796
U30
!2.SHJ
1s.17t
--
2012
2012
dleponlbllo
2012
Cutiguri nef2 dj,>i lnvestitii flntneiare (de!inuto penlru ..wire)
Toll!
2.430
6.465
S.835
(740)
u.m
4.035
(253)
796
15.Nl
2t12
............
n.ont1o
1'1"'111 ......
.
1U13
(6.!29)
6.465
3.899
1U25
US4
LI1lonuarilt
CIStigurV
(pierderi)Castlg
not <In
"'pet1raa tluxurilor dotrezoreril
L131d...mbrit
1UM
(pltr
dtri)
Rn1N1din
Rlnrvadln
1ctJveftnnc&ar. CHt19url/ acoperirtl
td-
(2.930) 15.113
dlsponibllt ptnllU 1'lllllrllar cit (pltnltrl)

vanurt
monirto -rilll
Ream dinactive
2013
2013
dloponlbUt {plorcltri) tbmlrllorM

i{ouMdin
ctIve
fin1ncl1ra
C..Ugrll acoplftru
ponlnl-
Rt!
11 .7331
2'.293
14.ff!
BH
:IHI
15.Glt
7.684
(740)
19.171
(1.733l
mz
!11:1
p .ii
733
1o.2SO
3.899
(740)
(252)
(11
. 733
1
.H
Tolll
798
15.173
(2JS6]
2.436
(252)
196
14.m
lmpozilul amana! inclus inbilant precum si modificarile inregistrale in conlul de cheltuieli cu impozitul pe profit din profit sau pierdere sun!:
GRUP
ti'iili ti
Ditoriidin Coli de c,.. ,n;a1n biiCirii d1i Cont
plafihi
lmpozit
lmpozit
di lmpozit lmpozit
profttll
a,n
em1nlt
pt.rd1re
B!
llil RON
Cl9dit8 acordat1 clientelei, instltutlllor de credit

Rezervedin 1ctlve 6nanciwe disponibile pentruva:izare
lnwslitl IWlirlciare dsponitlifo pentruvanzara
lmobffizari necorpotale
lmobillzari corporale
Aile active
Plerderl Sscale repor1at1{incklalv pe aru in curs)
Aoopartrea ftuxurllor de trezorerie
Sume dalorate clientilor, lnsUtutiilor de credtt
Provlzioane pentru planul de pansiOl'la'e
11111nat
!I!
(168.774)
(4.883)
127.443
8.477
(13.990)
(373)
294.1)22
(697)
6.690
52.538
14.861
Alta
Alie datorii
511 J14
(1.698)
(277)
(1.845)
pl1rdere
a:t!
1manat
m2
513.110
60.478
9.137
(41.114)
(6.264)
{4.213)
35.247
(570)
(3.347)
22.tn
(JJ2bl
3 . 083
i. b
au
(683.582)
2.524
66.965
(660)
25.279
5.891
262.988
(2.430)
570
9.297
(103.848)
30.366
! 5.247
am1nat
Zl2
22. 944
(289.W)
66.824
5.769
44.879
8.836
185.831
570
16.825
30.366
11. 432
217.414
Conform cu bugetele aprobate pe cinci ani,oonducerea estimeaza ca invirtor vor fi sufJCiente proflturi taxabite pentru a acoperi pierderea
fiscala cumulala pentru care s-au calculat creante din lmpozit amanat.
lllfi ROii
Pierdere fiscala
2011
(232.278)
2112
(1.488.128)
2013
(117.234)
Perioada de explrare a pierderiifiscal&
2018
2019
2020

BCR l l
Consolidat si Banca
12. IMPOZITARE
(CONTINUARE)
Bance
MilRON
Crnnltdln
lmpozlt
amanat
211U
Cont de
profitI
pienlere
111
Datorlldin
lrnpazlt
11
1
Cont de
pront st
2B!
Credite accrdate cllentelel, insti utiilor de credit

Rezervo din active financlare disponlblle penlruvanz.are
lnvesftil financiare disponibile penlruvanz.are
lmoblbi neccrporale
lmoblHzari co:poraJe
Pierderif11cala reportate (inclusiv pa anul in cun1)
Ac<>pa rea fluxurilor de trezorea
Provlzloane pantru planul de panslonare
(167.479)
(3.535)
127.442
(6.089)
294.021
(697)
6.627
37.734
26. 539
Alie provlzioane
Aile clatori
!ti.!15
503.788
(671.265)
2.930
66.991
60.451
(32.479)
18.758
26.390
275.263
(2.430)
9.398
30.364
21. 097
(.511)
7.370
5 . 442
!!1.17
t!:...2121
{110.458)
66.991
5.830
54.055
197.957
1F.747
30.364
7.951
!ll:i!7
lmpozitul amanat aferent a-editelor acordate dientelei reprezinta diferenta temporara dintre provizioanele statutare si cele IFRS.
Confom1cu bugetele aprobate pe cinci ani, conducerea estimeaza ca in virtor, vor fi suficiente profituri taxabe pentru a acoperi pierderea
fisca!a cumulata pentru care s-au calculat creante din impozit amanat.
Mll RON
Pillder9 nscata aferenta prioadel llq)irale
2011
(232.278)
2018
2012
(1.488.126)
2011
2013
(117.234)
2020
13. AUEELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Gnip
2013
MU RON
(Pierderi) netedill rwestnfrlanciare disportie pentru varuar&

Reclasricare pentru instnrnente disponibie pentru vanzae lldlJse Insluatia
contului de pn>ftt si jerdere
Difnnte decurs valutar rezultate din conversia operatiunilor din strainatate
Castiguri /(plerderi) ne!edin acoperlrea fiuxurilor de trezDrelie
ReclaUieare pentru aooper.'rea fluxurilor de trezorerie inckJse in silJatia contiJlui de
prol'tsi pietdere
El1m1nta care pot fi rectuillclle In Profit 11u Pitnlere
CastigurV(Pierderi) actuariale din anuri de beneficii
definite Elemente cart var IIrecluificalllinPront sau
Plerdert
tmpozit pe profit a1erenl componenteb- ator &lemente 8.E rezullaWtui global
2012
Banca
2013
62.855
22.534
54.-472
23.926
(14.817)
(7.972)
(6.645)
(5.508)
4.972
2.686
(14.067)
4411
(6.645)
4.972
(4.189)
29.232
(4.189)
!
4 .6 2 8
24.884
(5.211
4. 6 2
19.39
f-583l
1429.571
. 6 2 81
4 . 62 8
(4.581)
(3.992)
1.583
18.520
1.
1 . 575
20.1151
14. DIVIDENDEPl.ATITE
Declarate si platite in timpul anului de catre Banca actionarilor sai:in 2013 si 2012 nus-au platit dividende.
37
2G12
29.338
(4.,
23.3
BCR &
Consolidat siBanca
Pentru exercitiu/ financiar i nchelat l a 31decembrie 2013
15. NUMERAR SIPLASAMENTE LA BANCILECENTRALE
Grve
1.354.945
8. 044.408
Nurr.erar in casa (Nota 34)

Conluri curente la banalecenfrale(Nota 34)
1.m.m
Banca
2iff!
llli RON
1.037.359
8.149. 979
!.117. 331
1.346.378
8. 012.631
1 . m. 000
912
1.029.083
8. 1 24.113
i.153.Hi
Conturile curente delinute de Banca la Banca Nationala a Romaniei auca scop conformita!ea cucerintele legate de reZ81Vele
minime.Rezerva minima obligatorie a fost 15% pentru RON (15% in decembrie 2012) si20% pentru alte valule (20% in decembrie
2012).
Rezerva minima <AAgatorie calculala la 31decembrie 2013 a fost de 760.530 miEUR si 4.070.550 mii RON Oa 31decembrie 2012 a fost
793.291 mii EUR si 4.501.673 mii RON).
16. CREANTE ASUPRA JNSTITUTllLOR DECREDIT
G111p
Iii RON
!U
CortJri curema Isbanci

l'lasamente labanale ctlllra'.e {i)
Plasamente la alts bl'lCi
lmptUmuturi siavansuri la banci
82.966
21.149
549.387
153.!12
Banca
zu
82.410
20.576
65.182
193. 053
3it22'1
!
64.286
21.149
505.455
38.138
629.621
2
82.37
20.576
121.021
61.303
215.271
(i) Plasamentele cu Banca centrala reprezinta depozite colateralepentru rrtigii in curs.

17. ACTIVE FINANCIARE LAVALOARE JUSTA PRIN PROFIT SAU PIERDERE
Active financlare detinuta pentru tranzactionare
Banca
GN
MiiRON
lnstrumentede ca,OOal listaie
lnsMentede detit nefislale

Obiiga uni listale
4.475
180.135
146.207
6.159
665.520
330.117
Active financlare la valoareajusta prinprofitsi plerdere

Grup
lliiRON
illsb'\lmente de C8pital ffstate 0)
lnstn.mente de derorie IL!tate (ij

de
fotxl
ll !
IU
II !
265
4.475
180.135
146207
6.159
665.520
265
'71.944
330Jl7
171.944
Ba.m
2013
2612
26t:i
2012
5.024
22.066
7.241
34.351
12.439
23.972
8.325
44.716
5.024
22.086
7.241
34.351
12.439
23.9n
8.325
44.73i
0)
lnstrumentele de capitai fistate includ:actiu.'li emise de Socielati de lnvestitiiFinanciare (SIF-un),Erste Bank, precum
slactiuni cotate la Bursa de Valort Bucuresti.
(U)
lnstrumente de datorie emise de municipalitati.
Activele flnanciare desemnale ta valoare justa in profit sat: pierdere fac parte din categoria instrumentelor financiare masurate la
valoare justa.
38
BCR ! I
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31 decembrie 201 3
18. CREDITE SIAVANSURIACORDATE
CLIENTELEI
8.,CI
"'!
au
MIRON
IH
Sec:mlic
O.ienit".!llci!.I
5.404.550
2un.1s4
Cllenlil'
19.853.792
2S.721.901
2D.9C8.329
4f.13SAll
53.212.511
4U11Jlt
51.5$1.314
(8.976.876)
(8.350.700)
(7.652.961)
(6.985.oe5)
37,758]1
U.Ql.IN
mmu
:AIUll
t.hus:f'Rlli2ian pWupienlfli dD depredere
! II !
5.404.159 5.582.279
5.582.350
2t372.1S3
18.S93.057
lS.515.:lJJ
19.453.m
[!} Provizion peMuplerderi<In

deprecieri
!:!!!!
HU
MllRON
La1 llnullie
Chtili ...(Nola 9)
Reo.ipersi
Swne scoase In alara blanMui

Eleclll modibiior dea111vakrtar
Dobelvi aferent& CRdileloi' depiteiale
PlllWizilaneuia (ij
La 31dectnlbrie
BlllCI
IU
I!
U50.7Dt
5.5n.Q1
UIS.NS
2.005.565
1.358
3.611.74
5 (232)
1.822.938
1.358
(36.159)
485.626
(628.544)
325.m
360.456
(445.026)
{540.032
)(976.954)
(1.201.670 .
I
)liiDli
817)
1i 7JD1
!Ill!
...
l119.43
'
3.2S8.991
(232)
316.08
6
(398.416)
(JM.378)
(i) Pe parcursul ar.ilor2013 si 2012 Banca avandut credile neperfonnante r.ompaniikli' de recuperari creante din It.Ira Gr14>ului.
Vanzarilein afara Grupuluiin 2013 au fost unnatoarele:
MU RON
Credfte pers<l11118 izico

Cradite persoane Jurtdice
TOTAl
90.283
527.38
8
242.001
769. 389
40.989
131.m
(b)Anaiza pe
seetoare
MR RON
Gotpodari
Banci Ii lliglnri
Productle
Construcil
Administratie publlca
Cnert
Ii lnduUie lomtienl
Tll!l1$p0ft sitliecMMricatl
Alte servici
Sanalllte al actMtaH social&
lmobili1re ;alte acllvllati de afaceri
Fufrizortde
siapa
Hotellll Ii reslalrar(e
lnduaitl minm
Altete
Mal putin: PIOYizioo pen!l\J pitrderi din <f"Pl'ecin
387.341
188.387
575.707
Grue
ms
19.853.792
358.392
6.459.622
5.232.902
5.404.550
3.334.624
1.339.179
1.531.427
581.395
118.782
840.068
1.031.131
409.427
240.205
B;inca
JIH
ms
18.593.057
793.832
6.168.191
4.932.871
5.404.159
3.D04.n4
1.252.937
1.257.479
446.486
99.IN!7
1.857.501
986.466
355.340
217.219
2812
U.mAts
20.908.329
433.on
8.285.679
6.569.355
5.582.350
4.104.409
2.166.648
1.547.073
658.376
241.190
783.308
1.204.563
408.245
319.932
51
53.212.510
19.453.
867.141
7.990.60
6.249.41
5.582.V9
3.727.00
1.874.34
0
1.441.27
4 521.V9
209.559
1.833.18
1.157.02
6
350.188
294.274
51
45:3611.lH 51.551.384
(8.976.876)
(8.350.700)
(7.652.951)
(6.985.085)
3 1 . 1 su20
U.m.uo
J7.71U48
44.iil.299
39

BCR! ii
Consolidat si Banca
Pentru exerciti ul flnanciar l ncheiat l a 31 decembri e 2013
18. CREOOE SIAVANSURIACORDATE CLIENTB.1{ CONTINUARE)
c) Creanh! aferente leasingului financiar
Grupu! actioneaza ca locator in conlractele de leasing financiar plin filiala BCR Leasing SA. in principal in cazul autovehiculelor
si echipamentelor. Contractele de leasing sunt in general exprimate in EUR si au o durata de desfasurare intre 1 si 15 ani, cu
transfer de proprie!ate al bunuluiinchiriat la sfarsitul contractului de leasing. Se recunoaste o dobanda pe intreaga perioada bazata pe
rate foce si variabne
<lib dobanzii (bazate pe EURiBOi\j. Creantele sunt as1gurate pnn ounuri1e respective si prin aite garantii. Creditele si avansurile
acordate clientil' retailsi corporate includ urmatoarele creante din leasing financiar.
ROii
2'13
2012
lnvf$(it! brute in conlracte de leasingfil""1ciar

Venitun flnenciare nerealizate
PmYizlonpentru depraciero
lnYMIJUIMio Inconl'lcte dtleuln9 lln111ciw
1.095.575
1.218.BBB
[338.9871
&51.2'1
787MS
(105.327)
lnweti!ii nele nconacw deleasing financiar, anafiz:a!e nfunc1ie deacadenta ramasa

Maipu11n de Iiian
lntre un an sl cinci ani
Mai mund 5 anl
lnwetU ,,.In contr1ctt de ltaslng fln1nc4
334.487
279.111
37.663
&51.261
(136.238)
95.2041
194.777
514.768
77.901
787MS
lnveetili brutein contract de !euing fina. clar, analizale i1functie de scadenta ramasa
Mai pudn d un an
Intro unanIclnci ani
Moimullde5anl
lnYHtitii brule In conlnlcta dt Hsln9 flnanciar
696.695
352.773
45.107
474.564
546.489
97.835
1 . 095. 575
1.211.111
19. INVES11111FINANCIARE
GNe
D!!J!!!nlbile ntruvanzare
llllRON
11!
Banca
91!
BU
2..s5.oo8
1.035.070
lisllte
Ttiride
Aciiuni
Uni!atidelard
1194.004
9.206
9.535
l.213.645
11135.070
23258
9.206
23.258
8.545
10. H.873 2.464.214
1.058.321
1.965.187
3.190.267
1.968.378
3.ln.353
2.067. 158
67.361
S.257.628
563.961
82.183
2.614.522
1 492
82.481
3Jl5.906
m 1.m
l32l501
5.ll78.73&
5.044.234
Nt!isllte
Me tidll'ide valoare
Ttiuride par1idpare:
investili iisubsidiare00
-alte lrles61ii
Total disponlblltpenvwn
67.D61
lnvestitiilelistate indud investitiiinsocietati de investib1financiare (SIF-uri), acti1mi cotate la Bursa de Valori BllCUresti.
lnstrumentele de datorie listate includ obJigatiunirotate la Bursa de Valeri Bucuresti precum si obligatiuni emise de
munlcipalitati.
lnstrumentele de datorie nelistate disponibile pentru vanzare atat ale Grupuluicat si ale Bancii inc!ucl titluri de stat denominate in RON
si alte vatJe,obligaWni de stat emise de Gwemul Romariei in valute straine.
Tltlurile nelistate detinute pentru vanzare sun! inregistrate la valoare justa mai putin investiUile BCR Banca in subsidiarele sale precum
si in alfe companii invaloare de 646.144 mii RON care sun!inregistrate la cost deoarece valoarea justa a acestora nu poate fi eslimata
inmod rezonabiJ un 2012:813.553 mn RON).Nuexista piata pentru aceste investitii iar banca intentioneaza sa le pastreze pe termen
lung.
BCR8
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar l ncheiat l a 31decembrie 2013
19.INVESTITll FINANCIARE (COHTINUARE)
Miscarea investitiilor in subsidiare
bildjart
Mii ffON
D11crlerc
Partener IFN
(880) l.ichidarea participatiei
BCR Pens&, Societate de Administrare a Fondun or de Pensii Private

SA Suport Colee! SRL
21.000 Crastere de capital

128.142 Crestera de capital
40.000 Cfestere de Ulpiilll
(370.793) Oepreaerea partic;?aliei insubsidiaze
BCR Leasing
Plll\izioant perD\! depreciere'
Total
(182.5311
i La 31decembrie 2013 s-a inreglstrat depreciere pentru unnatoarele filiale: BCR Chisinau SA, BCR Leasing, Suport Colect, BCR Pensii
Societate deAdmL'listra.'e a Fo 1duriior de Per.sii Private, BCR Procesare SRL si BCR Partener Mobil.
Suma incasata de Banca dinlichidarea BCR Partener IFN este de 170 miiRON iar pierderea neta inregistrata a rost de 710 miiRON.
Banca detine o investitie in Business Capital for Romania - Opporllrity Fund Cooperatief UA invaloare de 61,514 mu RON, clasificata ca alte
investilii. La 31 ianuarle 2014 investitia a fast vanduta.
lnvestitiiInasociati
Grupul detine 33.33% participatie in Fondul de garantare a Credilului Rural,care este o insti!ulie financiara cu principala activitate de a
sprijini companiiledin domeniul agricullurii pe'.l ru oblinerea de aedite bancare.Participaliadetinuta de Grup in Fondulde
Garantare a CredttuluiRural es!e contabiliza!a folosind consolidarea prin metoda punerii in echivalenta. Tabelul de mai jos iluslreaza
situatiile financiare ale investitiei Grupuluiin Fondul de Garantare a credituluiRural:
MllRON
Active circulante
Active
imobifizate
Oatoriicurente
Datoriimal mari de 1an
Capitalurl
Cota de detinere a Grupului
Valoarealnvestitiei In asociat
2013
353.115
1.440.073
1.203.058
547.235
42.894
33,33%
14.297
2013
Venlturt nete din dobanzl
Venituri nete din speze si
comisioene Alie veniturl si chettuieli
operational& Cheltuieli administrative
Provlzioane pentru gacantii
Profit inalnte de impodtare
Cheltuiala cu impozitul pe profit
Profit net din activitatl ClOntinue
1.910
3.011
23.894
(13.690
)
(2.676)
12.450
Profltul aftrent Grupulul dinlnvestitiaIn
(1.858)
asociat
10.592
3.531
Detinute pana lascadenta

lnvestitiile financiare detinute pana la scadenta includ titluri de stat emise de Gurvemul Romaniei,flind active eligibile cu Banca
Nalionala a Romaniei.
41
In 1 noiembrie 2009 Banca a reclasifical titlurile cu codul R0717DBN038 categoria,disponibile pentru vanzare'In categoria,detinute
pana la scadenta".Rezerva pentru tillurile reciasificate era la momentulraclasificalii de 63 milioane RON si afost amortizata prin profit
sau pierdere pe perioada ramasa pana la scadenta, folosind rats efectiva a dobanzii. La 31 decembrie 2013, soldul rezervei disponibile
pentru vanzare aferent instrumenlului afost de 31.623 mi RON (2012: 38.948 rriRON).
41
BCRE I
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financiar i nchelat l a 31 decembrie 2013
19. INVESTITll FINANCIARE (CONTINUARE)
Mii RON
Ac!ive financiare reclasificate la 31 decembrie 2013
Active finaociale redasificate la 31decembrie 2012
Active f.nanciare reclasificate la 31decembrie 2011
Active financiare reclasificate la 31decemblie 2010
Valoare contablla
324.423
316.114
307.806
299.498
Valoare Justa
373.454
349.988
333.686
335.018
Ces!!g' (Pierd9re) in:::;ri "t.!de B ca daca acL'velefinanciare nuar n fo1il 1eclasiftca e
Mii RON
CastiguV(Pierdere) inregisnt in alle elemente ale
rezultatului
CastiguV(Pierdere)
inregistrat in ProfituV(Pierderea) nettotsl
global
2013
33.450
17.034
2012
9.983
16.639
In 31 Decembrle 2013, obligatiunl municipale cu valoarea nominala de 428.170 mii RON au fost folostte ca si garantie pentru finantarea
primita de la instiutiifinanciare iltemationale si pentru a asigura decontarea mulb1aterala inte!bancara f111ala in conformitate cu
Reglementarile Bancii Nationale a Romaniei pentru decontarea prin sistemele ROCLEAR Bucuresti si Casa de Compensare a Bancii
Nationale a Romaniei,pentru sl penll\J decontarea aferenta tranzactiilor Visa si MasterCard.
4
2
4
3
BCR
Consolidat si Banca
Pentru exercitlul financier lncheiat la 31decembrie 2013
20. IMOBILIZARICORPaW.E
Banca
Alt tltmente
Gru
Tennurill
MiiRON
1.586.164
52.778
(101.075)
134.035
,5461
1.671.351
lnillri
lasiri
R.cla&ifica19
Ajustari aleA1nte cursululvalutar
LI31dKtmbrie 2013
AmorltultI
LI1lenuerit 2013
lesh1
CllelUJiala cu amortlure1 din an
Depreciere
Revenare depreciere
RaclalirlClfl! .
Ajustari aferente cursului valliar
LI31 dectmbrlt 2813
299.oes
(47.474)
50.269
1.019
(725)
130.158
22
-432.334
l(alo.IU !!!11 COfl!
Gilli
1.217.099
(450)
482.965
$39.410
(106.076)
39.077
5.603
T--'1 Echipamenle cit lllOblllr II

eladil1
Toal
lnformallce echipM'ltnle
523.196
7.900
(88.383)
(94.099)
(722!
341.592
2.732.400
82.874
(296.115)
5.672
,1.7181
2.502.913
337.120
44.946
(93.719)
130.233
612.775
1.288
(105.888)
(32.968)
473.189
6.375
(87.026)
(94.974)
1.423.714
52.609
419.210
75.207
297.564
1.192.05
1
405..WO
(83.710)
35.942
19.083
(39.787)
20.619
978
(725)
130.158
532.535
{105.498)
387.809
{82.461)
28.751
(33414)
,3291
444.271
(93.944)
,4341
213.204
1.24.
{237.260)
125.288
6.622
(815)
2.800
(r41)
1.139.809
(90)
200.321
(286.633)
2.291
(32.206)
(90)
(94.896)
1.009.227
(227.746)
87.414
6.581
(815)
3.056
43U78
238.913
en.111
38.044
5.603
80.240
15.580
118.451
1.48U85
248.737
1.556.991
36.471
(44.721)
34.124
3.291
1.586.114
637.184
15.860
(1.220)
(30.381)
897
822.340
433.312
22.104
(4.648)
73.164
j106)
523.196
2.827.585
74.435
628.125
15.180
(10.949)
(19.581)
400.746
15.784
(10.394)
67.053
1.310.032
76.907
361.161
15.370
(53.858)
15.147
2.732.400
337.820
612.775
473.189
1.423.784
223.942
(13.293)
51.853
32.547
(30.591)
34.283
324
472.715
(1.163)
55.200
346.107
(4.476)
31.236
2.556
11.242
453.592
(1.370)
53.673
332.880
(531)
25.794
2.530
30.053
8.963
26.840
27.016
854.634
(3.148)
101.884
19.062
(25.824)
62.619
299.065
12.571
7
539.410
1.042.844
(18.932)
138.289
35.103
(30.591)
76.907
295
1.243.&15
n.m
532.Sa5
317.609
1.009.227
1.333.057
1&4.389
292.919
174.533
U.946
535.391
leatll
2012
CheliJlala cu amoflizarea din an

Depredare
Re\lilJ'Sere depredere
Recla&ificare
Ajustari nrerte anului vak&
1.1111Knb11e2t1i
La 31dtC41'11brle 2012
(106.657)
(34.264)
Tolll
KIA
&!!!!!!IUC! I
derinlcien : La 1 !tnuar!
v.i...- 11111contalliJI;
La 1fanu1rie 2012
t .996
demobilitr st
echl,,.,.,..
82.930
Ll31 2013
Rectaslllcare
usawi alerenle co.nului vatutar
La 31 d1c1mbrl2012
822.341
Alie elemanlt
:m'.IB
La 1IMulrl2013
La 1lanuirit 2012
lntrari
lesiri
lnfonnlllca
clldiri
La 1t1nu1rle 2013
Echlplmente
1.217.oA
h930
l!.!D
136!
405..WO
17.275
118.4i
t!IUlll
(50.589)
4.082
1.SM.721
Uil45
(1.247)
22.417
16.532
(25.824)
248.fSf
!l.7H
801'10
414.557
51.l!l !IZ.3R
85.586
46.334
(75.201)
62.819
4U.557
'Toate reclasificarile sunt penlru scopuri de prezentare pentru armonizarea prezentarilor imobilizarilor corporale si necorporaleale
grupuluiBCR cucele ale
Erste.
Valoarea ,tusta a terenurilor si a cladinor este in valoare de 1.582.836 miiRON pentru Grup si 302.524 miiRON pentru Banca.
Valoarea de piata a terenurilor si a cladirilor a fast evaluata la 31 decembrie 2012 de catre un evaluator independent.
Nuexists active flxe folosite ca si garantii colaterale la 31 decembrie 2013 si 31decembrie 2012.
Pentru Banca. valoarea tot3a alimobiizarilor corporae complet amortizate la 31decembrie 2013 a fast 563.930 mii RON (2012:547.260 mi
RON).
In 2013 BCR a facut un schimb cu PM1aria Municipiului BUQJresti,prin care BCR a oferit cladirea Lipscani,cu o valoare neta contabila de
39.376 mi RON sia plirrit terenul pe care se afla sediJIceroa!.Valoarea de vanzare a cladii L.ipscani a fost de 60.200 mii RON
slvaloarea terenuluiprimlt in aces! schimb a fast de 43.648 mil RON. Pentru acesta tranzactie BCR a avut un castig de 20.824 mii RON.

BCR l i
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulflnanciar incheiatla 31 decembrie 2013
21. FOND COMERCIAL SIALTEIMOBILIZARI NECORPORAL
Fond
comercial
Q2!t
La 1lenuarie 2013
intrarl
Reclasmcare
Oeprecierea f-Ondululcomercia l
lesiri
Ajustan aferente cursululvalutar
La 31decembrle 2013
9.723
Vll!!l!! I ntabi/1 a1f1:
La 1lanuarie 2013
La 31decembrie 2013
Programe
lnformatice
L.lste de cllenti
683.810
54.583
(2.033)
108.944
(9.723)
(7.047)
(730}
728.383
Am!!dlim $/ deoteciere:
La 1lanuarie 2013
lesiri
Chenuiala anuala cu amortizarea
Reclasitlcare
Diferente de curs valutar
La 31 decembrie 2013
Banca
Gnie
MllRON
106.944
Programe
Total
lnfonnmce
800,277
54.583
(2.033)
(9.723)
(7.047)
! 730l
835.327
582.389
49.203
(2.290)
347.451
(2.992)
77.489
(3.055)
(4.243)
825.039
355.740
(5.462)
80.969
(2.799)
! 11 9l
428. 329
14.859
1 9.646
370.5119
{5.462)
85.756
(2.799)
! 11
447.975
9.723
327.870
300.054
92.085
87 . 298
429.178
387.3s2
234.918
206.14e
11.334
618.324
57.607
8.987
104.232
2.712
733.890
60.319
8.987
(1.611)
(1.398)
530.348
52.911
46
9l
4.787
418.893
Cost:
La 1ianuarfe 2012
lntrari
Reclaaificare
Depreclerea fundululcomen: al
leslll
Ajustari aferanta cursulul valutar
La 31 dec:embrie 2012
(1.611)
(1.398)
90
11.723
Amortiwe:
La 1lanuarie 2012
IHlri
Cheltulala anuala cu amortlzarea
Reclasilicare
La 31 decembrie 2012
Vlls!n cont. bi/1 ate;
La 1lanuarle 2012
La 31dec:embrfe 2012
11.334
i.7ZS
683. 61 0
(936)
90
1 06.144
800. 277
5&2. 369
283.977
(332)
63.108
8.987
355.740
10.093
286.820
14.859
294.070
(332J
67.874
8.987
370.599
3347
94.139
43020
243.528
F. iib
4.766
62.615
42i.i7i
60.585
46
347.451
254.918
Ustele de dienti provin din achizitionarea de catre BCR Pensii, Sodetate de Adminisltare a Fondurilor de Pensii Private SA a oontradelor de
pensii aaltuifond de pensi.Perioada initiala de depreciere afost intre 15si24 de anJ si perioada utila ramasa intre 12 si21 ani.
Pentru Banca, valoarea totala a imobllizarilo necorporale complet amortizate la 31 decembrie 2013 a fost 247.426 mii RON (31
decembrie 2012: 219.948 mfi RON).
Pe baza testului anual de depreciere rearlZa! la sfaraitul anului 2013 de Grup, a fost recunoscuta o depreciere a fondului comercfal
pentru Partener MobilSRL
BCR
Consolidat siBanca
Pentru exercl tiul financiar i ncheiat l a 31decembrie 2013
21. FOND COMERCIAL SIALTEIMOBIL.IZARI NECORPORALE (CONTINUARE}
Valoarea de recuperare a acestor subsidiare a fost detenninata pe baza calwlului valorii in folosinta, folosind proieciii ale fluxurilor de
numerar in conformitate cu bugetele pe 5 aniaprobate de management
Unnatoarele rate suntfolosite de Grup:
Subsldlloc:al
Factor de ectualfzare
Rata de crestere
estlmata
Rats lnflatiel..
14,20%
4,70%
Subsidiara
straine bancl
comerciale
Subeldlar
strain altala
dcat banci
18,4%
11,3%
2 70%
*doar pentru industria imobiliara

**inflatte pe tennenJung in MDL
Calculul vaklrii in folosinta, atat penlru slbsidiarele straine cat si pentru cele locale, este influentat in principal de mcvja de dobanda,
rat&le de actualizare, cola de piata pe parcursul perioadeide bugetare, ratele estimate de crestere folosite la extrapolarea fluxurilor de
numerar peste perioada de bugetare si ralelede inflatie locale.
Ratele de actualizare
Ratele de actualizare reflecta evaluarea curenta a pietei referitoare la riscul specific fiecarei unitati generaloare de numerar. Ratele de
actualizare aufost estimate pe baza unor parametril specifici (ra.'a neutra la rise,prima de rise de piata, prima de marime si prima
de rise de tara, pentru subsidiarele straine),calculati pentru industria bancara si a altor SE!Mciifinanciare.
Estimari privindcota de piata
Aceste es imari sunt importante pentru ca, pelanga folosirea datelor statistice din industrie pentru ratele de crestere,managementul
estimeaza variatia pozittel relative a fiecarei unilati fata de competitorii sai,pe perioada de bugetare. Prezumtia managementul ui este ca
aceste cote de piata ale subsidiarelor Grupuluivor fi stabiie in perioada bugetata.
Ratele estimate de crestere si ratele de lnflatie locale
Estimarile sun! bazate pe date statistiee publicate referitoare la induslria respectiva
Senzitivitatea lamodificarile de estimari
Managementul considera ca nici o posibila schimbare rezonabila a prezumlilorfolosite nuva dete.inila ca valoarea contabila a
unltatior sa depaseasca valoarea lor de recuperare.

BCRa
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar i ncheiat l a 31decembrie 2013
22. ALTEACTIVE
G111e
I U
llll RON
12
70.837
561.827
44.134
676.m
Clla!Mei i1avans
Alie aealll& netedea)Jst!idedepreciere'
llwasf1inalllM&
71.362
591.447
48.331
Ban
IU
U52
33o.910
711.6'0
339.862
1M86
.443
35U!4
*Alieaearte reprezinta comsioane de primit si alidebiori

ustarie de depreciere pentru alte aciive la 31decembrie 2013 sunt in va!oare de 278.813 mii RON (2012:215.153 mil RON) pentru Grup si de
206.706 mii RON (2012:132.832 mi RON) pentru Banca.
lnmtllli inobCllr1
GRUP
llii ROH
2t13
Sold Initialla 1ianuaria 2013

Atllizitii/(valllllrijde inveslili imobiliare
Depnicierea ilvestitiilor imobare
2t12
48.831
(3.640)
,1.0571
Amorli2area inan
44. 1 3'
51.43
(1.366)
,1.2371
4U31
lnvestitiile imobiliare sun!prezentatela cost iar valoarea de piata la 31decembrie 2013nu este semnilicativ diferita fata de acesta.
Amortizarea este calculata folsind metoda liniara,iar durata estimata de viata este intre 30 si 50 ani.
La 31 decembrie 2013, din totalul valorii brute, 21.984 mii RON (valoare neta contabila de 20.638 mii RON) reprezinta doua
proprietati imobiliare pentru care contrapartida are prima optiune de cumparare .
Veniturile dinchirii aferente investitiilor imobmare se gasesc invenituri nete dindobanzi.
23. ACTNE DETINUlE PENTRU VANZARE
Activele detinute pentru vanzare sunt active recuperate din activitatea de leasing si sun!promovate spre vanzare. Conducerea se
asteapta ca aceste active sa fie vandute inurmatorul an.
Activele detinute pentru vanzare cuprind masinisi alte imobilizarl corporale recuperate din activitatile de Leasing in suma de 107.433 mii RON
(2012:64.426 mii RON).
Deprecierea activeror detinute pentru vanzare este in valoare de 7.157 mii RON (2012:4.333 mii RON) sl sunt prezentatate in alte
cheftuieli operationale.
24. SLIME DATORAlE INSTITUTIILOR DE CREDIT
Gr!!
Mll RON
RH
Dopozle ale altar banci

Contllrl curente ale altor bancl
lmprumcluri slinli de finantere
12.223.444
269.207
3. 420.904
!l;!Jl.555
Banca
BIS
211!
18.134.620
130.285
3. 629. 77
12.292.'92
148.210
2.101.422
18.127.537
127.411
1.868. 638
lil124
J!.123.57!
21.
BCR &
Consolidat si Banca
24. SUME DATORATE INSTITUTllLOR DECREDIT (CONTINUARE)
Soldul partii de principal si a da!oriilor atasale aferenlcreditelor rezultat din principalele angajamen e de finanlare oblinute de Banca este
prezenlat maijos:
MhkbN
Total
2613
lntarnational mance Corporation, USA (I)

Banca Europeana penlru Reoonstludlesl Dezyoltare- Credlle lpotecare 00
Banca
na penlru Reconstructie si Dezvollare- SME (IA)
Banca Europeana penlru Rearmctiesi Dezvonare-SME flv)
EBRO EEFF& ROSEFF (Y}
Banca Ellopeena pen1ru Rec:oostuctie sillmoltare-CSF {'ti
Banca &lopeana penllu Reconsiuctie si Cezvolare-SME & MC (wl
Banca Eltopeens pmlnvesti- inplmA global (Yi)
Banca Europeana penlru lnvestiti- imJNM perou IMM-uri (W)I
Banca Europeana penlru lnvestiti- ilnJXUOO! peoou IMM uri fix)
Banca Europeana penlrulnvesliti- inprumut pentru IMM-uri (x)
Banca Europeana penlru lnvesliti-inprumut pentru IMM'1Mi (lli)
0bllnca din Gennania
Obllnca din SUA
Aile inprumutwi
65.m
51.295
129.032
55.895
&U86
2li12
128.119
61.962
255.336
63.084
89.063
12.662
22.443
196.416
201.339
333.925
336.652
337.959
224.255
33184
422U35
225.309
67.633
327.699
2.161'.422
66.825
88.935
8.522
i.888.ti58
Principalele contracts de finantare obtinute de Banca sun! prezentate mai jos excluzand datoriile atasate.
I)
International Finance Corporation ("IFC'1
Acordula fost incheiat la data de 30 iunie 2009, avand drept scop furnizarea ca1re Banca de fonduri petennen lung pentru ca
aceasta sa-si extinda activitatea de aeditare a dientilor din sectorul agricol.Suma angajata este de 50.000.000 EUR,suma trasa
i!ltegral de catre Banca. Soldul la 31 decembrie 2013 erade14.285.715 EUR (31decembrie2012:28.571.429 EUR). Ratelese platesc
semestrial incepand cu 15iufie 2011 si se vor inc:heia la data de 15 iulie 2014.Dobanda se plateste semestrial la o rata varlabt a a
dobanzii EURIBOR 6 lunlplus o marja revizuibila.
IQ
Banca Europeana pentru ReconstruGtie si Dezvoltare (,,BERO") pentru imprumuturile ipotecare
Banca a contractat doua acorduri de finantare cu BERO pentru imprumuturi ipotecare.

Primulangajament dateaza din 14 ianuarie 2003 sl are drept scop acordarea de imprumuturi ipotecare pentru proprielati
(case,apartamente si terenul aferent), dupa caz, si alte bunuri similare utilizate sau care urmeaza sa fie utilizate de subimprumutati
persoane fJZice, pentru uz personal in Romania, sau entitati legale pentru constructia sau achizitionarea de case, apartamente sau
alte bunuri similare b Romania, pentru angajatii acestora.
Suma angajala reprezinta 50.000.000 EUR, iar tragerila se pot afectua fie in EUR fle in USD. La 25 noiembrie 2006 a fost
semnat un act aditional !a aces! acord care prinbe alte prevederi stipuleaza ca noua perioada de rambursare va incepe de pe
data de 17 mai 2008 in 21 de rate egale semeslriale pe data de 17 mai si pe data de 17 noiembrie. Plata dobanziise efectueaza de
asemenea semestrial la o rata variabila a dobanzii LIBOR 6 luniplus o marja revizuibila. Pe baza unui al dollea act aditional incheiat
la 7febrJarie 2007, in data de 14 feb!llarie 2007,
imprumutul ramas de platit s-a transfonnat din USD in EUR. In oonsecinta soldul imprumutului dupa conversle a devenit
41.984.237 EUR si luand in considerare ca perioada de rambursare incepe la data de 17 mai 2008. La 30 decembrie 2010 s-a
efectuat o plata In avans de 16.681.584 EUR.Soldulla 31decembrie2013 a fost 7.984.294 EUR ( 31 decembrie 2012: 9.758.582 EUR).
/:.J doilea acord a fost incheiat la data 25 noiembrie 2005, scopul acestuia fiind acordarea unor inpnlnut\Ji ipotecare unor sublm?
nJmutali.
angajata
8.000.000Suma
EUR cln
suma totafizeaza 50.000.000 EUR, iar tragerile se pot efectua fle n EUR fie in USO. Banca a tras doar
acordului si BERD a anulat suma netrasa de42.000.000 EUR.
lmprumutul este rambursabilin moneda de tragere, in 21 rate egale semestriale intepand din data de 17 mai 2008, pe 17 mal si
17 noiembrie. Plata dobanziise efectueaza de asemenea semestriai la o rala variabila a dobanzii LIBOR 6 luni plus o marja
revizuibila. La 31 decembrie 2013 soldulimpNmutului era de 3.428.571 EUR (31 decembrie 2012:4.190.476 EUR).
BCR li
Consolfdat si Banca
24. SUMEDATORATE JNSTITUTllLOR DE CREDIT (CONTINUARE)
Ill)
Ill")
Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare t,BERD") penfrufinantarea intreprinderilor mlclsi mijlocii(,,IMM
Acordula fost incheiat la 30 martie 2009 invaloare de 100.000.000 EUR reprezentand o nie de credit pentru IMM-uri folosita pentru
finantarea proieclelor de investitii si a capitaluluirutant Creditul a fost contractat pentru o perioada de 5 ani si are o perioada de gratie de
2ani; prma plata de caIs-atacutin data de 12 septembrie 2011. La data de 31 decembrie2013 soldul imprurnutukri !!r:l
21.1.571.428 EUR ( 31 M'.!
2012:57.142.857EUR ).Rambursarea aedi ului se face in rate semesbiale egale pe 12 martie si 12 septembrie. Plata dobanzii se
face de asemenea semestrial.
iv)
Banca Europeana pentru Reconstructie sl Dezvoltare- Munlcipalltatlle oraselor micislmijlocil
Acordula fost incheiat la 21 decembrie 2004 si reprezinta o facilitate de finantare pentru municipalitalile oraselor mici si
mijloci,asociatiilor si regiilor autonome detinute sau controla e de acestea,pentru a imbunatatii calitatea serviciilor
publice,infrastructuriisi pentru a raspunde cfirectivelor de mediuale Uniunii Europene.Potrivit acestei facilitati, BCR si
municipalitablesun!beneficiarii unorfonduri acordate de UEin limita a 3.000.000 EUR, pentru a sustine rruiicipafitatile
imprumutatoare si pentru a incuraja imprumuturile pe tennen lung, dupa cum UflTleaza: pentru BCR - comision de prelungire a
scadentei (1.000.000 EUR), comision de perfonnanta (275.000 EUR) si suport pentru cooperare tehnica (300.000 EUR); pentru
municipalitatile imprumutatoare -stimulent financiar (550.000 EUR) siasistenta tehnica (875.000 EUR).
Suma angajata esle de 20.000.000 EUR. La 31 decembrie 2013 soldul imprumutuluiera de 12.428.261 EUR (31 decembrie 2012:
14,203,727 EUR). Rambursarea imprumu!ului se fa<:e in transe semestriale la data de 19 mai si 19 noiembrie. Dobanda se plateste
intranse semestriaJe.
v) Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare pentruproiecte de eficienta energetica cusprji inul Uniunii
Europene Acordul a fost incheiat la 24 ianuarie 2008 si reprezinta o faciitate de f111antare a investitiilol' insectorul industrial pentru
reducerea consurruui
de energie sau imbunatatirea perfonnantelor energet.ice. In baza actului aditional incheiat la 31martie 2010,suma acordata ca si facilitate
a crescut pana la 30.000.000 EUR. Potrivit acestei faciiitati, atat BCR cat si subimprumutatii sun!beneficiarii unor stimulente financiare
pentn.J a incuraja imprumuturile pe tennen lung, dupa cum urmeaza: pentru BCR - comision de performanta (maxim 1.150.000
EUR) si asistenta gratuita asigurata de consultantii BERO pentru activitatea de promovare a imprumutu!ui si penlru instn.Jirea
personalului bancar privind respectarea criteriilor de eligibi!itate; pentru subimprumutali-stimulenl financiar (4.500.000 EUR) siasisten!a
tehnica gratuita pentru pregatirea documentatiei prtvind proieclul de investitii sJ pentru verificarea implementaril proiectului. Stimulentele
financlare catre subimprumutati se platesc pana la data de 30lunie2015.
Soldul imprurootululera la 31decembrie 2013 de 4.285.714 EUR (31decembrie2012:9.999.999 EUR) .Rambursarea imprumutului
se face in transe semestriale ladata de 12 iunie si 12 decembrie incepand cu anul 2010.Dobanda se plateste in transe egale
semestriale.
La data de 26 seplembrie 2011, BCR a semnat un nou acord de imprumut cu BERO pentru finantarea proiectelor de investi!ii in
energie durabila'Romania SME Sustainable Energy Financing Facility" invaloare de 20.000.000 EUR. In baza acestei facililati, sul>imprumutatii sunt eligibili la plata de grant-uri de la Uniunea Europeana (pana la 3.000.000 EUR) pentru cresterea elicientei.
stimulenlele financiare vorfi platite subimprumutatilor ale caror proiecte de inves!itii vor fi implementate si verificate de catre Consultantii
BERO pana la data de 31 mai 2015.
Ala! BCR cat sisub-imprumulatii vor beneficia de asistenta tehnica gratuita astfel:
pentru BCR:asistenta invederea promovariifacilitatii si training pentru otiteri de credit invederea identificarii de proiecte eligibile
-pentru Sub-imprunutati: intocmirea documentatiei tehnice pentru proiectele de investitii complexe de eftcienta energetica si energie
regeneraba precum si stabftirea unei Lisle de Masuri Efigibile si Echipamente (LEME) si o Lista a Fumizonlor si lnstalalorilor de
Echipamente (LESI)pentru proieclede investiti.Small Scale'
La 31 decembrie 2013 soldulimprumutuluia fost de 10.000.000 EUR (La 31 decembrie 2012:10.000.000 EUR).
Rambursarea imprumutului se face in transe semestriale la data de 12 febnJarie si 12 august incepand cu anul 2014. Dobanda se platesle
in
transe egale semestriale.
BCR l l
Consolidatsi Banca
24. SUME DATORATE INSTITUTllLOR DE CREDIT (CONTINUARE)
vi)
Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare pentru sustlnerea competitivitatiiIMM-urilor cu

sprijinul UniunJI Europene sial GuvemuluiRomaniei.prin Ministerul Dezvoltaril,Lucrarilor Publice sf
Locuintelor
Acordulafost lncheiat la 15 mai 2008 si reprezinta o facilitate de finantare a investttiilor IMM-urilor in vederea respectariiuneia sau
mai multor Directive Priorita'e ale Uniunii Europene prMnd protectia mediufui,securitatea sisanatatea inmunca, itatea s:s railla
1..xius:ilvr ilj'.ilk;atile in sectorul ilduslrial relevant Potrivit acestei facilitali, atat BCR cat si IMM-urie sunt benef.ciariiunor
stimulente financiare pentru a incuraja imprumulurile pe tennen lung, dupa oum unneaza:pentru BCR - stimulant administrativ (maxim
400.000 EUR) si asistenta gratuita asigurata de consultantii BERO pentru activitatea de promovare a imprumutului si pentru instruirea
personalutuibancar privind respectarea criteriilor de eligibilttate: pentru IMM-urile imprumutatoare - stimulent fir.anciar (4.000.000 EUR) si
asistenta tehnita gratuita pentru pregatirea documentatiei privind proiectul de investitii si pentru verificarea implementarii
proiectului.Soldulimprumutului a fost 0 la 31 decembrie 2013 (31 decembrie
2012:2.857.143 EUR).
Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare .BERD'ipentru finantareaintreprindeti or micisi mij ocii
precum sl
vi )
a intreprinderilot meclil .IMM&MC")
Arordul a fost incheiat la 17 iunie 2013 invaloare de 80.000.000 EUR reprezentand o nie de creditpentru IMM-uri si inlreprinderi
rnedii folosita pentru finantarea proiectelor de investitii sla capilalului rulant. Creditul a fost contractaf pentru o perioada de
5 ani,are o perioada de gratie de 2 ani va fi utilizat in doua transe egale. Fiecare transa poate fi utilizata si in echivalent RON. La data de
31 decembrie 2013 soldul imprumutului era de 5.000.000 EUR ( 31 decembrie 2012: 0 EUR ). Rambursarea credituluiutilizat in
EUR se face in rate semestriale egale pe 12 martie si 12 septembrie. Pentru utilizarile in RON, rambursarea creditului se face Jn
rate trimestriale pe 12 martie, 12 iunie, 12 septembrie si 12 decembrie.Plata dobanzii se face de asemenea semestrial pentru EUR si
trimestrial pentru RON.
viii)
Banca Europeana de lnvestitii(BEi)-lmprumut Global
Banca a lncheiat cu BEi la data de 24 noiembrie 2006, Contractul de Finantara pentru un imprumut global In suma totala de
50.000.000 EUR, destfna! finantarii proiectelor de investilii de marime mica sau mijlocie, dezvoltate de IMMri in orice domeniu de
activitale (cu exceptia celor restrictionate/excl use de BEi) sVsau de a:te entitali publice sau private, indiferent de marimea acestora sl
structura capitalului social, In domeniile medlu, infrastructura, economie bazata pe cunoastere, utilizarea ratfonala a energiei,sanata!e,
educatie.lmprumutul a fost contractat cu garantia ERSTE BANK.
Suma angajata de BCR din imprumutuJ global BEi la data de 31 decembrle 2013 es e de 43.333.333 EUR (31 decembrie 2012 a
fost de
45.000.000 EUR) .lmprumutul a fost contractat pe 8 ani si beneficiaza de o perioada de gratie de 2 ani; lmprumutul a fost tras
i'ltreitranse,
prime transa in suma de 10.000.000 EUR, a doua transa in valoare de 25.000.000 EUR, a treia transa invaloare de 15.000.000
EUR.
ix)
Banca Europeana de lnvestltli (BEi)-lmprumut IMMurl A
BCR a semnat cu BEi pe 18 decembrle 2009 un acord de finantare in suma totala de 75.000.000, pentru investitii financiare si
cheltuie!i ocazionate de dezvoltarea IMM-urilor indomeniul agriculturii,industriei,turismului si seNiciilor.CredHul a fost contractat cu
garantia Erste Bank.
La 31decembrie 2013 suma angajata este de 73.421.053 EUR (31 decembrie 2012:75.000.000 EUR).Prima transa in suma de
30.000.000 EUR afoslcontractata pe 12 ani cu o perioada de gratie de 3 ani; A doua transa in valoare de 30.000.000 EUR afost
contractata pe 10ani ru 3 ani perioada de gratie.A treia transa i'lsuma de 15.000.000 EUR a fost contractata pe 12 ani cu o
perioada de gratie de 3 ani.
x)
Banca Europeana delnvestitil (BEi)-lmprumutIMM-uri B
BCR a semnat cu BEi pe 1 aprilie 2011 un acord de finantare in suma totala de 75.000.000 EUR, pentru inveslltii financiare si
chelllJieli ocaziona e de dezvoltarea IMM-urilor si municlpalitatilor mijlocii si autoritatllor publice in domeniul
agriculturii,industrlei,turismului si serviciilor. Creditul a fost contractat cugarantia Erste Bank.
La 31 decembrie 2013 suma angajata este de 75.000.000 EUR (31 decembrie 2012: 75.000.000 EUR). Prima transa in suma de
30.000.000 EUR afost contractata pe 12 ani cu o perioada de gratie de 3 ari.A doua transa in valoare de 30.000.000 EUR a fost
contractata pe 12 anicu 3 aniperioada de gratie. A treia transa invaloare de 15.000.000 EUR afost contractata pe 12 ani cu 3 ani
perioada de gratie.
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar incheiat la 31decembrle 2013
24. SUME DATORATE INSTITUTllLOR DE CREDIT (CONTINUARE)
xl)
Banca Europeana de lnvestitii (BEi)- lmprumut IMMLn"i W -Transa A
BCR a semnat cu BEi pe 24 mai 2012 un acord de finanlare in suma tolala de 50.000.000 EUR pentru investitii financiare si
cheltuieli ocazlonate de dezvollarea IMMrilor si municipalitatilor mici si mijlocii si autoritatilor publice in domeniul
agriculturii,industriei,turismului si
!i"!Vicii!or si aa!for secloara e!igili! in ".!' !"j!;o_ !:l rucritfl e e'i!.-!J Crecli!'..!! e ! ! c!et et..! gere E:'f!!!8:m.
La 31 decembrie 2013 suma angajata este de 50.000.000 EUR (31 decembrie 2012:50.000.000 EUR).Aceasta transa afost contradata pe
12 ani cu 4 aniperioada de gratie.
xi)
Banca Europeana de lrwestiti (BEi)-lmpn.md 11111-wi N-Transa B
BCR a semnat cu BEi pe 12 decembrie 2012 un acord de finanlare In suma totala de 50.000.000 EUR pen1ru investli financiare si
chelbieli ocazionate de dezvoltarea IMM-urior si roonicipalitatilor mijlocii si autoritatior publice indomeniiJ cqiclJturii, industriei, lllismului
si seMcilor si a altor sectoare eligibt e in confoonitate cu criteriile de eligibilitate. Creditules!e garantat cu gaj asupra unor titluri de
s!aUbonduri detinute de BCR.
La 31decembrie 2013 suma angajata este de 50.000.000 EUR (31 decembrie 2012:sold 0). Aceasta transa a fost contractata pe 12 anicu 4
aniperloada de gratie.
Maturitatiie finale ale creditelor la banci si alte instlttii financiare, allele decal facilitatile oferite de BERO, EIB si IFC, variaza intre
septembrie 2014 si octombrie 2022.
In general, contractele de creditare incheiate cu bancile si aJte institutii financiare prevad ca,daca Banca nu isl poate respecta
obligatiile asumate prin aceste contracte de credit sau orice alte contracte intre Banca si alte banci sau alte societal!financiare, sl
nerespeciarea obligatiilor continua pe o anumita perioada delimp dupa ce alte banci sau institutiile financiare notifica Banca privind
nerespectarea obUgaliilor, aceste banci sau illstitutiifinanciare po in anumite circumstante s!prin notificarea Bancii, sa ceara Bancii
plalaimediata aaeditului.
25. SUME DATORATE
lllJRON
CLENTILOR
l'lllOlllt
!I!
Jllldlce:
!!!!:!!
5.534.812
Con!wl curenll
Depozite la tennen
PenOlft1Jlzlc1:
ConbJri curente/de economU
Depo;zilela 1 nnen
IHI
a.ca
RH
6..553
4.197.500
3.706.900
5.591.496
6.761.875
4.185.838
4.092.48
0
4.181.921
21.273.680
2.719.922
27.250.796
4.171.554
19.288.675
2.686.907
25.853.250
)7.494.94&
37.875.111
l5.7t3. 600 36.81U75
In pozitia sume da!orate clientilor au fost incluse depozite in suma de 1.080.338 mil RON in 2013 (1.227.485 mii RON in 2012)
tinute ca sf depozite coJaterale pentru tranzactlle clientilor si 403.767 miiRON in2013 (2012:365.267 miiRON) pentru angajamente si
scrisori de garantie .
26. 08LIGATIUNIEMISESIALTE FONDURIIMPRUMUTATE
2!!!2 m!
Ban
llR RON
:RIH
OblG4tlmi emise
1.247.810
5.087
1274.455
73.261
1.111.257
5.087
1.138.712
73.261
1.252.897
1.347.716
t.116.344
1.211.973
Ce!Mcate de depozit
HU
In 2012 Banca a emis noi obligatiunipe termen mediudenominate in RON in valoare de 251.860 mii RON siobligatiuni pe teJmen
mediu denominate in EUR invaioare de 14.000 miiEUR.
BCR
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31decembrie 2013
27. DATORll SUBORDONATE
In anul 2012 Banca a contractat doua credite subordonate in EUR, astfel:
100.000 mii EUR et.t scaden!a indata de 27 iunie 2022
100.000 mii EUR cu maturitate de eel putin 5 ani de la data tragerii, dar nu maitarziu de 10 ani de la data
semnarii contractului. La 31 decembrie 2013 acordul de imprumut aexpirat. lmprw11utulnu !Iiosirai11uursai.
Inanul 2009 Banca a contractat un imprumut subordonat in EUR, astfel:
120.000 mii EUR cu scadenta in data de 30 septembrie 2016.Jn data de 28 noiembrie 2013 a fost semnata o anexa
la contractul de imprumut princares-a prelungit maturilatea contractului pana in data de 30 septembrie 2021.
Inanul2008 Banca a contractat doua imprumuturi subordonate inlei astfel:
550.000 mii RON cu scadenta in data de 17 aprilie2018;
780.000 miiRON cu scadenta in data de 18 decembrie 2018.
Cele doua contracte de imprumut nu prevad circumstante in care sa fie necesara rambursarea anticipata si nici dispozitii care sa permita
convertirea datoriei subordonate in capital sau alt element de pasiv.
La 31 decembrie 2013, valoarea obligatiunilor subordonate emise de Banca a fost de 33,5 milioane EUR si 20 milioane RON
(2012:33,5 mi!ioane EUR si 20 milioane RON)
28. INSTRUMENTE FINANCIARf DERIVATE

GRUP
Mll RON
lnstrumenle de acoperire
Contract swap financlar de dovlze (Acoperl'ea valaiijusta)
Contracta swap pe rata de dolranda (Aoopenrea valoni juste)
lnstrtunente C<1re nLI sunt de acoperire

Conlracte awap de tremrerie sicontra::le forward
Swap-uri de rata de dobanda
Optiuni
TOTAL
.z<l13
Active
Datorii
Notional
Active
21112
Dllloril
Notional
10.169
29.064
39.233
1.079.801
7.464
1.087.285
6240.897
SM.377
6.005.274
29.497
19.391
411. 888
4.182
32.715
5.884
42.781
16.874
43.m
5.415
86.082
3.332.894
1.778.806
2.280.093
7.391.793
21.829
58.824
2.713
83.3811
8.545
75.647
2.894
811. 1186
3.146.617
2.508.665
1.8'10.831
7.49t.1 1 3
82.014
1.153.327
1U97.DB7
132.254
u79.a63
17.267. 952
1.592.977
1.592. m
9.572.547
199.292
9.771.839
lnstrumen!ele de acoperire la valoarea justa sunt folosite de Banca pentru a se proteja impotriva schimbarilor de valoare de piata a
activelor si daloriilor financiare datorate schimbarilor de curs si de dobanda. lnstrumentele financiare acoperile impotriva riscului
de dobanda includ obligatiuni emise si depozlte. Banca foloseste swap-uri de valuta pentru a se acoperi impotriva riscurilor de
valuta si swap-uri de dobanda pentru a se pro!eja impotriva riscurilor de dobanda.
Valoarea de piata a instrumentelor de acoperire a riscurilor este datorie in suma de 119.386 mii RON, prezentata in nota 29 (2012: datorii de
89.029 mii RON}.
Castigurile din acoperire sun!in valoare de 14.242 mii RON si castigurile din instrumentul acoperil sunt in valoare de 30.528 mii RON
si se gasesc in castiguri nete din tranzactionare.
29. ALTE DATORll
MllRON
Fumimnsi clliditon diYer.i
Venihln amanale
Sl3
Grue
406.578
35.866
II.Inca
Sl2
21111
388.942
41.862
5
1
353.698
35.594
m
3(16.961
41.601
Valoare justa a ins1rumenwiaroperit laco,.ilirea valonijusle)
119.386
581.130
89.029
51U33
119.386
5118.678
5
1
89.029
437.591
BCR ll
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul flnanciar i nchei at l a 31decembrie 2013
30. PROVIZIOAM:
B1nca
G!!!I!
Mll RON
ProWioa!l6 peMugara:ifi inafll8billrtW
l'loliziolne pantru boneldl la dala pensloniri (Nola 31)
PIOWIJ1nepenlru 161
hvYizloant ptniru res!JucQjrare
2m ! BU
HU
317.955
1ae.m
41.811
59.ll07
49.430
1os.s:ra
401.893
38.5.!ii
lib
m.011
21112
.m
317.955
4fA2S
34.171
59.739
42.402
106.922
3971
600
n,157
La 31 decembrie 2012, provizioanele perou reslnlctlxare inckxl oosll.rile de restructurare pentru personal in suma de 82 mlioooe RON
(Nota 10), costurile cu consultanta pentru restructurare in suma de 18,8 milioane RON (No a 11) si penalitati pentru contraclele de
inchiriere in suma de 6 milioane RON (Nola 11).
Miscarea provizioaoelor in W'SUI anuiui 2013 este oonatoarea :
GRUP
Provizioue
Mll RON
La1lanuarie 2013
ConslitWll in Cllrsul anulul (Nola 9)
A/Un prO'lizioale (N<Xa 8, Nots 9)
Uliizara
Diferente de curs valutar
La 31d1cemb& 2013
Mll RON
LI 1llllUMll 2013
Constiluire incuraul anulul (Nola 9)
Anulare provizioana (Nola 8, Nola 9)
Ulilizare
Oiferenle de cursval ufar
Pnwizioant
penlru
Provlzloilll
prilln
cfj!l!Olllbiha l!!!!!N litigil mira bllantului
108.678
9A30
29.829
(37.3821
{3.556)
199
38.520
(1.584)
(106.322)
3
775
189.778
323.673
(199.206)
3.710
317.955
ProvfzfOIM
ProviziOlne
p1nll\I
Provlzloan gar.inti! In
dleonlblltzut l!ehlrU lifl11ll .,.bllantulul
10$.922.
(106.322)
LI 31dectrnbrle 2013
G.4'2
28.626
(36.654)
119.778
323.673
(199.206)
3. 710
(1 97}
34.177
MO
317.155
31. CHELTUIEU CU BENEFICllLEACORDATE LAPENSIONARE

Modificarile valorl prezente a oblgatiilor ptivilldbeneficie definite surt
Mll RON
Soldul Initial privind dlloria ponltu pl111ul de blnfllcll

dote...,,.
Chelkllala cudobanda
CO&lul seM:llor aHnCa
Bentfldieplallte
(Castiguri)/Plarderi aclullliele
efectul modlllcarf lpotozelor UUlllllt&
efectiJIVellimenllllor *1lamplalo
COltJI IOMcilor a1ern per1oadelor anmncare
Castg compansare (i}
2013 Gnip 2012
2013
2ii1Z
59.007
48.973
51.739
4U3fl
3.605
4.897
(2.667)
4.828
2.637
1.9i1
4.106
3.594
4.764
(2.641)
4.628
2.627
2.001
4.101
4.877
(2.946)
4.996
(2.946)
1.583
5.91!6
(4.383)
9.399
[! . 106!
[27.659!
41.11 1
51.007
52
ra7. ss1
41.425
1.575
5.952
(4.377)
9.399
[! . 106}
51. 7
Castigul din compensare se refera in principal la personalul concediat si platile pentru concedieri care nu au fost luate in calculul castlgului din
compensare.
53
BCR! ii
Consolldat si Banca
Pentru exercitiul flnanciar i ncheiat l a 31 decembrie 2013
31.
CHELTUIEUCU BENEFICllLEACORDATE LA PENSIONARE(CONTINUARE)
Datorla din planul de beneficii determinate

Inconformitate cu conlractul colectiv de munca, angajatii Banctisi ai uneia dinffiialele sale aJ' dreptul sa incaseze o suma globala,
reprezentand panala 6 salarii brute lunare On cazul Bancii), respectiv 2 salariibrute lunare On cazul filialei),infunctie de ver.himA l;id;rt;i
pP.nif.'r!1!!.
Acesta este un plan de beneficiideterminat ca.re stabtleste valoarea beneficiilor ce revin unui angajat la varsta normala de pensionare,
infunctie de o serie defactori precum varsta, vechimea si nivelulsalariului. 0 evaluare actuariala oomple!a este realizata de catre
unactuar independent infiecare an.
Obligatiile aferente planului de beneficii sun! evaluate pe baza acluariala, utilizand metoda faclorului de credit proiectat Obflgatia
afe19nta planului de beneficiideterminat se aclualizeaza folosind rate echivalente cu randamentul obligatiuniior oorporative la data
bjlantului,exprimate in moneda in care vor ff plati!e beneficiile, si care au scadente apropiate de termenul obligatiilOf respective.
Castigurile si pierderile acluariale rezultate in urma ajustarilor si modificarilor ipotezelor actuarialesun!inregistrate insituatla modificarii
capita!urilor propri.
PrincipaJele ipoteze utilizate indetenninarea obligaHilor Grupu!uiprovenlte din pJanuride beneficiidefinite sunt prezentate mai jos:
Raia de acbialura
Ra:ade cmi8.'Isalariala
2t12
2013
II
5,75%
!I
6.2511
2,50'.4
2,50'.4
ETll-l'AGl.ER ETll.PAG!.ER
Ratamormllalil
R1111 dizallii1atJI
Anlllzaawftivitllii
Senzitivi!Btea Raiade aciualizare +/ %
lmpactul inplanul de benelicideterminate: Diminuarea rallli de actlalimra
(-) lrnp6cluliiplanul de benefidideterminate: Majorarea ratei de
aduaizate (+)
SenzitM!allla -Rabideaeslere salaria!a +I %
lmpacbJIin planulde benefii:ii determinate: Diminuarea rateide crestere sallliala {-)
lmpacwl Inplanulde benelicildeterminate: Majaarea ratllidecrestera salariala
(+)
ETll..PAG.ER ETTl.PAGL.ER
GIUp
0,5-0%
2.746
(2.780)
lllnc1
0,50%
2.an
(2.627)
0,50%
(2.873)
2.626
(2.720)
2.957
0,50%
Durata medie a obligatlei de beneficii determinate la sfarsttul perioadei de raportare este de 16.5 ani.
Durata asteptata a costuluiserviciuluiin 2014 este de 4.089 miiRONpentru Grup si 4.014 m" RON pentru Banta
BCR l ii
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financi ar i ncheiat l a 31 decembrie 2013
32. CAPITAL SOCIAL SIREZERVE
Capitalulsocial stalutar al Banciila 31 decembrie 2013 este format din 16.253.416.145 acliuniordinare in valoare de 0,10 RON
fiacare (31 der.embrie 2012:16.253.312.094 acliuni ordinare in valoa-e de 0,10 RON fiecare).AdionariiBaric:i sunt urmalori:
2013
Numaractiulli
Proetnl
de1i111(%)
Mi RON
2012
Nlmaracliuni
15.208.451.11
93,5714
0,0000
I
0,0000
o.ocoo
6,2973
1.023.534.303
6,2974
1.023.534.303
0,0014
0,0013
216.081
226.lm
13.699 0,0001
13.699 0,0001
21.096.896
0,1298
0,1278
20.m339
16.253.411.145 100,0000 11.253.312.094 1Dil,OOOO
Erste Group Bank Ce Holdiig Gmb

SocielalBa deJnvestti F111anciare ('Slf1 .Banal Crisillla'
Societalea dekwesilii Fm:i:n('Sf') ,IWenia'
Socie1atea de lrNtSlili Flll8nciare \SIF") ,Ollefia'
93,5734
0,0000
?rr-..nl
d!IW{%)
152-08.869.000
1
1
SCArbiY81t SA
FOi Ce!tilll'eSt Dinamic

Prmianer!llQ!
Total
Efectulhiperlnflatiei asupra capitaluluisocial albancii este prezentat intabelul urmator.

2013
MiiRllll
Capilalul social inainte de efectJI intla!arii

da l'ipetrialie ("'529) di1 ari riJ!icri (Pea pana
la31 decernbril 2003)
Clpitll 1ocial In bilantul IFRS
2012
t.625.342
16. 25.331
t.327.224
1.327.224
u52.Ai
2.152.Slli
ALTE REZERVE
Reconcilierea soldurllor de deschidere si inchidere ale capitalului social,rezervelor si profiturilor acumulate atribuibile
actionarilor bancii-mama este prezentata n".aijos:
GJllJP201l
RIDm ir-tttdln
lnvdiillnlndlrt
dlspoailllltpllltru
Raerwdln
Rav1dln
Clllftlliv1lulllt
mare
MllROH
LI 1i1nllD 2ot3
cllf/
/plnllt)
llSOP
koptrinl
koperilU
!UaN
lnwdllllh
hzoltrit 1ntilltl!S!rlin1
,_
Tlltll
UOl.721
l.197.541
1ctull11l1
(12.1121
a.m
UIS
7U32
12.754
neltdilin't!Slihociwt perh
vanm1
C.n!iguri(l'IMleri) actuariale n pl11J11rile dt ps111icu
btmmdeleimL1111
46.184
(4.628)
c.nen1d"nacoperirea lmriarde"'-rit
(U21)
(1U34)
(4..994)
(10.834)
Eledilpai:il
(7.467)
RmMdncarmiiYBlulare
l.131 dmmbrte 2013
IU35
At3
1.733
740
.969!
748
74.944
Uts
1W
1.00f.721
Jiil
1.11!
Gllll'20t2
RlnM-ll'tion
hwutitil ftnanclfl
Rwn'dkl
dlsponibi1p1ntru co....,.;ivolutalo
MUROll
LI 111M1ut1 2012
nlle din nvesta1illlnciare 1ponbiep1rmu
vinz:n
Cls!l!lllri(Pierderil adlllriale doplwrle dtpensi "'
blln&lcidt9nr.'Mlt
1111) dl'laooperillllbWlordetreZDn: rfe
Eledimpciit
Rt,.,.,.. dn oonveft valu11

Ld1 dtcontrle 2012
YlllUll
{l)
14.225
-.edbl
CH111Url'
(pitnlertl
Kh8ltllt
ll1'2
MSOP
UIS
AcopirtM
Acoflt rtl'll
lhmlllddt "1'811itltl lntroo
"''""'
1.571
............
-lnlln
1.1101.728
25.197
1.Dll.IMol
25.1f7
(1.583)
(4.035)
.5':1)
on
2S3
C.912
(4.578)
(796)
15.501!
!!!!
Tolll
IJ17
7UU
U95
12.754
UOl1ll
!!:!
1.117.W
BCRa
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar inchelat la 31decembrie 2013
32.
CAPITAL SOCIAL SIREZERVE (CONTINUARE)
B111t1.!Gl3
MARON
Rmrvt pimnlttdln
l!Mllltl!lundBt
llt,.,,;liWpenn
MSOP
catirri(I'..,.
""-din
......
actuorfalt
I 111111111111rt. 211
C1slijj neto dh riverjjj ill1nci1re ds?MNe plnlN
(1U7ll)
""""'
40AG5
ICWilltdi> pmrit de plflSiai

benMcidl
Ca)dn""'t"'riraaftuxudemore;e
Efel:llmE2!!1
Lo 31 dttlmbril 2ll1l
lll.m
1.395
740
75.711
Rlztrve pr..nto din

RtZlrvedin
ilwMblli fi111ncl11 wtlgurU
jplsnltn1
dl1pcalblle penlN
actrmtala
nmro
(35.148)
La 1lonullil 2al2
CU!i,gud notrtdil i11V0111ii lilincln diopcnli peolrU
2!1.366
eas)ecblmmp-oorkdepm ai
lrlllllcidt-.e
Ca1a Mlln1cm "-1118 IM11c1e ._:111
G.8991
El
Total
1U54
993.75&
1.112.m
40M15
1.315
llalt12012
llllROM
Alllnnm
tmorwt
(4.621)
{6.465l
11.511
.......
Aco,.ru
11.DDO
(1D.134)
1.733
11A
(Ula)
(10.134)
993.75'
Jlll
1.191154
..
MSOP
1.315
koperiru
ftl.Ollllui
1.m
AlltrlllM
911711
Tobi
1.041.113
2UH
(1.51SJ
252
(1.5
072
!!!I
4.972
fU43J
ct
La11""'icirr1rri12012
33. VALOAREAJUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE
Vafoarea justa este suma pentru care un instrument financier ar putea fi tranzactionat in mod curent intra parti aflate In cunostinta de
cauza in condniile derularti tranzactiei pe baze comerciale, altele decalvanzarea fortata sau lichidarea. Valoareajusta este eel maibine
evidentiata de lin pret dicta!de piata, daca aceasta exista.
Urmatoarele metode si ipoteze au fost foloslte pentru aestima valoarea justa a instrumentelorfinanciare ale Grupului.
Active financiare
lmprumuturtle si leasingurile acordate de catra Grup sun!evaluate la costul amortizat utifizand rata efeciiva a dobanzii,
maiputinprovizioanele pentru depreciere. Rafa dobanzii pentru aproximativ 95% din aceste active este variabila in functie de rata de
dobanda interbancara,si de aceea costullor se aproprie de valoarea lor justa.
Pentru depozitele la banci, costul amortizat este estimat la nivelul valorii juste datorita naturii termenului lor scurt, rata dobanzii astfel
relledand conditiile actuals ale pietei sr nici un cost semnificativ de tranzactionare.
Costul recalculat, net de once provizion pentru deprecierea investitiiJor care nu sun! listate la bursa este estimat sa aproximeze valoarea
lor justa.
Datorii financiare
Costurile amortizate ale depozitelor si imprumuturtlor ciientilor sunt considerate ca aproximeaza valorile lorjuste, deoarece aceste
elemente au predominant termene scurte, ratele purtatoare de dobanda reflecland conditiile curente de pe piata si sun!decontate fara
coslu!isemnificative.
Banca foloseste urmatoarele nivele pentru determinarea si prezentarea instrumentelor financiare la valoare justa prin tehnici de
evaluare: Nivel 1:preturi cotate (neajustabile) lntr--0 piata activa pentru active si datoriiidentice;
Nivel 2 :alte metode pentru care toate intrarile cuun efect semnificativ asupra valoriijuste inregistrate sunt observabile,fie direct fie indirect;
si Nivel 3:metode care folosesc intrari cu Ill efect semnificaliv asupra valorii juste inregistrate care nu se bazeaza pe infoonatie de
piata observabila.
BCRa
Consolidat si Banca
33. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (CONTINUARE)
GRUP2013
MH RON
Nlwl 1
Niwl 2
Nivel 3
Total
Aclive financiare
Jn1trumente financlare derivate
10.16
9
Contructa swap invaluta slraina si peruta dedobanda

Contrecte swap pe rata de
dobanda
lnstrumente financlare derivate -allele decalcele do
10.169
29. 064
29.064
39.233
39.233
4.18
2
3.2.71
5
aeori,. Contruct.e swap in valula straina si forward

Contructe swap pe ruta de dobanda
Contracte pe optiuni
4.182
32.715
5 . 884
5 . 884
42.711
711
12.014
12.o14
Alie active financlare detlnute pentru
trenzactlonare
t99
326.14
3
32fi.342
nurides!at
Tiaari cotata
4.475
4.174
Active llnanciare ta v1loare jusla prin prolll s1u

plerdere rrtfuri cotata
Tl url de debit
5.024
Uniteti defond
Active ftnanciare disponlblle pentru v.nzare

Tldur; cotata
Titlri de stat
Tltluri de debit
lhlild defond
s. 024
4.475
330.117
321.143
22.086
5.024
22.086
22.116
3-t.351
7.241
7.241
9.206
3.725.080
1.218.977
3.73ot.211
3 . 743. 912
1.229.512
1.&43. 1 10
7.241
Zl0.034
9. 535
9.206
4.944.057
236.034
9.535
236.034
251. 120
5.191.832
S. S41.014
Datoril flnanciare
lnslnlmtnteflnanclderivate
ln1trum1nte de acoperire
Conlnlcle swap invaluta slraina si pe rata de dobanda
Conl/8cte swap pe rata de dobanda
Jnstrumente flnanclare derivate - allele decal cola de acoperfre

Contracte swap invallb. strainssi forward
Contracte swap pe rala dedobanda
Optiunl
1.079.801
7.464
1,087.265
7.464
1.087.215
16.874
16.874
43.773
5.415
43.773
66.082
1.153.327
1.079.801
5.415
66.062
t.153. 7
1n 2013 pentru ISIN-ul R01114DBE010 a fost reclasificata suma de 390.415 mi RON din nivelul2 innivel:JI 1.
Suma de 82.536 mil RON reprazinta diferenta intre valoarea justa totala atitlurtlor de plasament din tabelul de maisus sivaloarea
dinbflant, care se datoreaza investifiilor in subsidiare inregistrate lacost (Nola 19).

BCRE I
Consolldat si Banca
Pentru exercitiul financi ar i ncheiat l a 31 decembrle 2013
33. VALOAREAJUSTA A INSTRUMENTELOR ANANCIARE (CONTINUARE)
Gru 2012
Nlvtl1
lllllRON
Nivel 2
Nlvel3
To!tl
Active flnanciare
lnatrumenta flnancl1re derlVllla
lnslNmenle de acopern
Contracl9 swap invaluta strains si pe rata de dobanda
lnalnllllln1t flnlndare derlVll!e
decal
Contrac:te
de dobanda
swap pe ra<a
29.497
19.391
-.,.nr.
29.497
19.391
41.111
"8.151
de
Comacte swap invaluta stralna slror-d
Contracte swap pe rata de dobanda
ContlllCle pe oplit;nl
Contrlld& ewap invalula st!Uia (alele decat de acoperite)
Alt ins1rumlte derivate
17.918
58.824
2.152
3.911
17.91
58.824
2.152
3.911
561
561
13.31111
132.254
Alie actlv nn1nclare detlnute pentru trmuctionare

Titlurt de flit
Titluri ootato
6.159
1.159
Actlvt flnancl1re la veloare Ju.ta prln proftt sau plerdtn

Tltlurt cotate
Ttt urt de debtt
665.785
12.439
Active flnancl1111 dlaponl>lle

pntruv1nz.. Tillurt cotete
Titluri de stat
23.258
ml'idedebit
Unlati de fond
665.785
6.159
865.785
12.439
Unlta6 de fond
13.361
132.254
8.325
8.325
67U44
23.972
12.439
23.972
23.972
8.325
4l731
3.976.627
248.710
23.251
41.158
8.545
3.985.172
4.791 .538
241.710
272.SU
23.258
3.976.627
248.710
8.54
4.257.141
5. 108. 0ft
Dllorll fln1ncla111
lnstruinnle ftnanclare deriVlta
lnltNinnte de 1coporire
COlllradlswap invaluta stralna a! pe rat.a dedobanda
1.592.977
1.592.977
Instrument. flnanclara dtt!Vllte al ele d.-eel d acop1rlr1

Contracle swap invafllla strains ei folwatd
Optlunl
C011trac:te swap In valula straina si forward
Alte lnatrumente derivate
7.584
75.647
2.133
961
561
8 11.881
1 . 679.1 63
1.592.m
1.512.977
7.584
75.647
2.133
961
561
86.8H
1.m.an
Sumade 38.894 mii RON reprezinta diferenla nre valoarea justa totala atitlurilor de plasament dintabelulde mai sus si valoarea
dinbilan care se daoreaza investiiilor i1subsi<iare rregislrate lacost (Nola 19).
Vcioarea justa a i'lstnrnentelor pastnte pana la scadenta este de 10.729.153mi RON siconfonn ierarhiei vct>riijuste este de 4.871.301mi
lei pe niveU 1si 5.875.852 mi RON pe nivelul2.
5
7
BCR l l
NOTE LASITUATllLE FINANCIARE
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat la 31decembrie 2013
33. VALOAREA JUSTA AINSTRUMENTELOR FINANCIARE (CONTINUARE}
Banca 20U
Mll RON
Nivel 1
Nivel 2
Nivell
Total
Active flnanciare
lnaltumente financiare derivate

lnstrum111te do acoperlre
Conlrllcte swap in valula sllaina sipe rata de dallanda
Contracts swap pera1o de dollanda
10.169
lnstrumente nnandare derivate 111811 decet cele de

acoperire
Contracte swapIn valulo stralna sl
forward
Contracle swap pe ratade dobanda

Contracte pa
opliu"i
Alie active flnancllre dellnule pontru tranuconare

TiUuri de stat
Tit!uri
cotate
199
29.064
3U33
10.169
29.064
39. 233
2.347
32.715
2.347
32.715
5.884
5.884
40.946
80.179
40.946
80.179
326.143
326.342
326.143
330.817
4. 475
4.475
4.674
Active ftnancllrela valoara Just. prin profit.au pierdere

TiUuri cotate
TiUuride debit
5.024
7.241
Unitati de fond
Active flnanclare dlsponlblle penlruvanzara
nluri cotata
Tl11ur! de stet '

Ti11uri de deolt
5.024
7.241
9.206
3.243.087
944265
3,252.293
3.261.991
944.265
1.357.828
22.0&l
5.024
22.086
22. 086
34.351
236.034
236.034
258.120
7.241
9.206
4.187.352
236,034
4A32.592
4.877.939
Datorll flnanclant
lnstrumanlll flnnclare derivate
lnsltumente de acoperire
Contracte swap in valuta strains sl pe rate de
dobanda Contracte swap pe rata de dobaoda
lnstnumante flnanol.a,. denvate alt.le decal eel& de
acopanro
Contract& swap !n valuta straina si forward
Conlracte swap pe nm.de dobanda

Contracte pe opllunl
1.079.801
7.484
1.087.265
1.079.801
7. 464
1.017.215
16.874
43.773
5.415
66.062
1.153.327
16.874
43.773
5.415
66.062
1.153.327
*In 2013 pentru ISIN-t.11R01114DBE010 a fost reclastficata suma de 390.415 mii RON din nivelul2 in nivelui 1.
Suma de 646.144 miiRON reprezinta diferanta intre valoarea justa tota!a a titlurilor de plasament dintabelul de mai sus si valoarea din bi!
ant, care se datoreaza investitiilor in subsidiare inregistrate la cost (Nola 19).
Valoare justa a investitiilor pastrate pana la scadenta este de 9.452.091mii RONiar conform ierarhiei valoriijuste 4.871.301 miiRON sun!
in nivelul 1si 4.580.790 mii lei sunt in niveiul 2.
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar i ncheiat l a 31decembri e 2013
33. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (CONTINUARE)
Banca 2012
MilRON
Nivel 1
Nivel 2
Nivel3
Total
Active financiare
lnstrumenle flnanclare
derivate ln&trumentt de
Contracte
acoperlre swap Invaluta stralna sl pe rata de dobanda
Contracte swap pe rata de
dobanda
lnstrumente financiare derivate al ele decal cele de
acoperire Contracte swap in valuta straina si forward
Contracte swap peratade dobanda
Contracte pe optiuni
Contracte swap invaluta straina (allele decat de acoperire)
Alte instrumente derivate
Alie active financiare detinute penlru tranzactionare

Titluri de stat
Titluri cotate
Active financiare la valoare justa prinprofit sau

pierdere Ti!luri cotate
Titluri de debit
6.159
6.159
12.439
48.888
48.888
17.918
57.373
2.152
3.911
175
81.529
17.918
57.373
2.152
3.91
81.529
130.417
130.417
665.785
665.785
6.15
671.944
175
665.785
8.325
8.325
23.972
12.439
23.972
23.972
8.325
44.736
248.710
248.710
272.682
23.258
3.958.713
248.710
4.230.681
5.077.778
23.258
3.958.713
Titluri cotate
Titluri de stat*
Tilluri de debit
29.497
19.391
12.439
Unitati defond
Active financiare disponibile pentru vanzare
29.497
19.391
23.258
41.856
3.958.713
4.763.240
Datoriifinanciare
lnstrumente de acoperire
Contracte swap in valuta straina si pe rata de
dobanda
lnstrumente financlare derivate al ele decal cele de

acoperire Contracte swap in valuta straina si forward
Contracte peoptiuni
Contracte swap invaluta straina (allele decat de acoperire)
Alte instrumente derivate
1. 592.977
1.592.977
1.592.977
1.592.977
7.584
75.647
2.133
961
561
86.886
1.679.863
7.584
75.647
2.133
961
561
86.886
1.679.883
Suma de 990.819 mii RON reprezinta diferenta intre valoarea justa totala a titlurilor de plasament dintabelulde mai sus si valoarea din
bilant,
care se datoreaza investitiilor in subsidiare inregistrate la cost (Nola 19).
BCR &
Consolidat si Banca
33. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (CONTINUARE) Obligatiunile
de stat cotale pe o piala activa sun! dasificate in nivelul1alierarhiei valorii juste .
Pentru marcarea la piata alitlurilor de stat clasi!icate la nivelul 2 din ierarhia valorii juste se procedeaza astfel:
Titlurile respective sunlmarcate la piata de catre sistemulKondor+ (prin metode standard la nivelul industriei bancare
implementate i;i aces! si5ttt.li Lie cat"t. Thomson Reuters) ii"
uei curbe de randament riat:;;ite :r. aces!sistam
(curbs so numeste
BondBench).
Curba de randament mentionata este construita de catre sistemulKondor+ prin interpolare liniara pe baza unor da e
observabile din piata sianume:
o Pentru scadentele mai mari de 3luni:Bid-ul cotatiei pe pagina Reuters "ROBMK= RO (RO BMK FIXING)', care
reprezinta un benchmark per.tru titlurile de stat in RON,
o
Pentru scadentere mai mici de 3 luni:Askul cotat pe pagina Reuters "RBOR'(fixing ROBID-ROBOR)
BCR are in portofoliu si titluri clasificate la nivelul 3 din ierarhia valorii juste. Acestea sunt titluri emise de municipalitati. Toate
aceste litluri sunt marcate la piata ca si titlurile de stat clasificate la nivelul 2 din ierarhia valorii juste (metoda descrisa mai sus) cu
diferenta ca, peste curba de randament BondBench specifics tillurilor de stat, se adauga o marja reprezentand riscul de credit alfiecarui
emitent ir. parte. Aceste marje de rise de ciedit reprezinta informatiVdate neobservabile in piata.
Portofoliul de titluri municipale al BCR are la 31 decembrie 2013 valoarea notionala de 382.136.400 RON. In continuare se
prezinta doua evaluari ale impactului total al modificarii datelor neobservabile (marjelor de rise de credit specifice fiecaruiemitent):
Daca toate marjelede rise de credit se cresc cu 50% din valoarea lor curenta, atunci impactultotal estede 284.480 RON.
Daca toate marjele de rise de credit se cresc cu 100% din valoarea lor curenta (i.e. se dubleaza), atunci impactul total
este de 568.960 RON.
Daca toate marjele de rise de credit cresc cu 50bp, atunc:i impaclul total este de 993.806 RON.
Daca toate marjele de rise de credit cresc cu 100bp, atunci impactul total este de 1.418.651RON.
Me odologia folosita penlru evaluarile de mai sus este derivata din metodologia standard folosita in raportul privind modificarea
valorii economice a bancii datorita modificarilor ratelor de dobanda.
Miscari in nivel 3 active financlare evaluate lavaloare justa
GRUP 2D13 /BANCA
2D13
MllRON
La 1
lanuarla
2013
Total rezultat
Total
La 31
lnreglstrat in castigl(pienlerel
contulde profit inregistrat in
sau plenlere
Achlzltll
Decontari
decembrie
2013
capital
Active f"1anciare - disponiblle pentru vanzare

Active flnancla"8 - la valoarea Justa
248.710
23.972
12.555
1.018
173
(25.403)
(2.904)
236.035
22.086
Total nival 3 active flnanclare
272.682
13.573
173
(28.30!)
258.121
Grup 2012 /Banca 2012
MiiRON
La 1
lanurle
2013
Tollll
Total re:zultatIn eastlgl(plenlere)
lnreglslr.al
contul de profit
su plerdehl
Achlzltll
Decontari
inntgistrat in
capItal
La 31
decembrl
2013
Active flnancJata - diaponibife pentru vanzare

Active financlare - la valoarea Justa
254.261
15.082
6.183
173
(26,989)
(3.104)
248.710
23.972
Tollll nlveJ 3 active flnanclara
279.395
17.024
&.183
173
po.OH)
272.682
25.134
1.942
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013
34. INFORMATllSUPLIMENTARE LEGATE DE FLUXURILE DE NUMERAR
Numenr si echivalente de
numerar
MllRON
Nurnerar (NOii 18)

Conturi curente la banale centrale (Nola 15)
Cre!r..'f a..iraj i.:fr de 7.!t
Banca
Grue
2013
2012
1.354.945
1.037.359
8.044.409
8.149.979
413.300
203.5H
9.812.658
. !!. !
1.351.703
2013
1.346.378
8.012.631
??.599
9.836.597
2012
1.029.083
6.124.113
203.507
Vllriltia activelor din activitatH operational
MllRON
Variatia neta in creantele asupra lnstitutillorde credtt
Variatia nela In cootracte deva,zare cu clauza de rascunparare
Variatia neta a aclivelor deti,utepentru tranzactionare
Variatie nata a aclivalor flna11ciara evaluate la Yaloaraa justa prin profit sau piarda!li
Variatla nata aimprumuturilor siavansuUor acoroate cli1111telei
Variatia nata aaltor active
VariaIla nata aactMllor detinute pentru vanzara si aclivilalilor discontinue
2013
i82.526)
30.4-08
341.127
10.385
5.164.034
27.941
37.788)
5.453.631
(100.055)
(3-0.408)
29.754
(2.762)
(585.049)
308.777
139.380
240.313!
2013
(215.820)
(1.885.909)
52.1621
(6.993.50!}
2012
(3.202.861}
(84rnn
Grue
2013
131.095
886
95.478
2.005.565
(10.569)
124.467
(1.584)
(19.157!
1.315
[19.032)
2.308.464
2012
(69.676)
30.408
341.127
10.385
5.057.961
13.739
12.075
(30.408)
29.754
(2.782)
(837.459)
137.50
5.313.944
(691.31
Banca
2013
(S.079.350)
(487.130)
(474.991)
47.964
Etementa namonllare lncluse In profttut

brut
MU RON
Amorlizarea si deprecierea imbilizarllor corporale [Nola 20)
Amorlizarea invastitiilor imobiliare
Amortizarea si deprecierea imobt izarilor nacorporale (Nota 21)
Provizioane pentru cn:dlte (Nola 9)
Provlzloene pent.'ll garantil In afars bllantu!ul (Note 9)
Cons11tuirel{reversara) provizioane p1111tru l:ligli (Nota 30)
Provlzloane pentru compenaerl acordate Incaz.ul dlsponillllzarilor (Nata 30)
Provlzioane pentru beneflcll acordale sa:arialior la pensionare (Nola 31)
Provlzloane pentru lnvestltil flnanclara dlsponlblle la vanzare {Nola 11)
Efeclulnet al translatarii eclivelor si 35ivelor invaluta (Nola 7)
Aile ajustari nemonetare
Banca
2012
Grue
V1rlatla dllorlllor dinactlYltatea

operatlonala
MU RON
Variatia nela a datoriilorla banci
Varlatla nefa a lnstrumentelor financiers derivate
Variatia neta a depozltelor de la clienti
Var1atla nata a altar datorll
300!
Grue
2012
142.801
886
69.484
3.611.745
14.107
(13.158)
101.616
11.397
(71.658)
[12.244}
3.867.220
2013
[5.817.482)
(487.131)
(1.081.227)
71.022
2012
(568.101)
(215.433)
(2.224.827)
[229.
jl.3041.81 1 1 [U37.111j
Banca
2013
93.180
71.490
1.822.938
(8.028)
124.467
2012
95.122
(19.301)
370.792
1.864
60.586
3.256.991
14.105
(11.942)
99,860
11.271
319A19
(65.862)
2.451 . 158
3.779.550
(Cutlgurl) I Plerderl net. din ac1MID1de

lnvestitii
2013
MU RON
{CastigYPierdere nea) dinvanzarea lnvestHllor fnanclare (Nola 8)
(CastigVPie!dere nea) dinvanzarea mljloacslorflxe
Venit dindividends {Nola 4)
orue
(13.231)
(3.208)
[8.548J
(24.H!J
Plati in contul
Banc1
202
(2.686)
8.263
j9.570l
(3.913!
2013
2012
(13.332)
(9.199)
(8. 548}
(31.0791
(440)
4.111
{9. 570J
(5.8991
iioanelor
MiiRON
Provlzioane pentru benef!Cii acoroats salarietilar la penslanare (Nola 31)
Provlzia&11e pentru compensarl acordate in cazul dlsponibilizarilor (Nota 30)
Proviziaane pentru lltigii al garantll In at'ara bilantulul (Nata 30)
Grue
2013
(2.667)
(106.322)
[540J
2012
(2.946)
(15.472)
{2.218}
j109.529l
, 21l.636l
Banca
2013
i2.641)
(106.322)
(108.963!
2012
(2.946)
(15.472)
[1.991J
(20.409!
BCR ll
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financi ar i ncheiat l a 31decembri e 2013
35. EXPUNEREA FATA DE RISCUL DE RATAA DOBANZll
Intabelele de maijos este analizata expunerea Grupului si a Bancii la rata de dobanda pentru activele si datoriile financiare
netranzactionabile. Aci!vele si datoriile Grupului si ale Bam:iisunt prezentate la valoa!'ea contabila si clasificate in functie de
perioada maiscurta intre repriceingI contractual sau da!a maturitatii. Riscul de rata a dobanziiin cadrul Grupului este concentrat in
principa; in activitatea Bancii.
Grup 2t13
Ml:RON
Maiputin de 1luna lntre 1sl3luni lntre 11!& lunl lntre hi12luni Pesle 1an Fara dobanda Total
ACTIVE
Numercr si asamente la bancJe e1trale

Creante asupra lll ilor deeredlt
Credlte siaval'ISllri acordate ciienteleJ
kmfinancae -dmponnlepenlru vanzare
kmfinanciare-pastrate pn la sc&:lenla
TOTAi.ACTiVE
DATORU SICAPITAi.URi PROPRI

&!medatorate ilstitutilor de eredit
Sumedatorate clntior
Ol'ligafuni f:lllise sialtefCl\dll'i inprumutate
Datorii subordolme
TOTAL DATORll
NET
Grup 2012
Mii RON
ACTIVE
Ni.merer siplasamente la bancile centrale
Cleanle asupra insli!uli:lorde cralil
Credlesi avansuri aolldate c!entelei
Active ti'enaare- d81Xlflibe pen1ruvanzare:
Active f11anciare- pastralB pana lascadenta
TOTAL ACTIVE
SumedatDrate institutiilor de a11dlt
Sumedmle dien1ikr
Obligetiuni emise si alte fonduri imprumutate
Da!Q'i subordonille
TOTAL DATORll
NET
8.031.879
530.275
12.271.377
22.964
20.910.on
21.096
93.151
12.253.448
236.804
768.537
11m.03i
7.397.172
5.133.046
19.950.288
9.556.054
53.577
2.317.506
29.664.966
j8.754.8t4)
8.927
5.569.369
769.019
1.383.044
7.730.359
156.158
2.360.433
2.381.957
249.364
14.845.258
[1.472.222)
4.991.754
2.738.605
2.005.493
9.743
612.006
2.627.302
21.149
5.658.933
4.110.948
7.448.645
17.239.675
1.002.749
3.207.450
74.592
772.783
206.377
2.493.944 5.189.359
133.358 12.050.316
1.346.378
92.016
9.399.353
653.502
37.758.620
5.272.107
10.m.256
U38.394
63.318.838
1.438.394
15.913.55
5
37.494.946
1.252.897
2.523.883
57.185.281
6.133.557
20.155
2.399.197
M1iputin de 1luna lnlrt 1513 lunl lntre 1sl6 lunl lntre 6 sl12 lunl Peste 1SI Fra dDb1nda
Total
8.150.134
219.309
16.345.256
300.216
23.950
237
121.700
13.422.305
693.666
615.531
25.D3U65
14.853.469
11.843.142
19.682.241
2.610
5174
20.182
5.515.468
1.098.822
7.290.079
990.929
373.235
8.656.853
2.2s0.m
1.150.449
1.650.264
5.581.134
10.189.109
73.261
2.743.799
2221.nJ
232.412
2.334.503
1.494.192
3.447 .542
1.274.455
33.831.085
15.143.504
0 65.522
2.566.915
6.4G7.S86
jl.792.220)
!990.0S
3.191.331
2.522.570
B.m.465
5.08'-485
2.305.702
8.094.605
14.734.151
1.029.083
75.906
1.104.919
69.477.812
21.894.679
37.875.118
1.347.716
2.497.199
191. 497
62
9.187.33
8361.221
44.861.880
4.309.788
10.757.585
63.814.712
1.104.989
5. 863.100
BC
R !ii
Consolldat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar incheiat la 31 decembrie 2013
35.
EXPUNEREAFATA DE RISCUL DE RATA ADOBANZll(CON11NUARE)
Banca 2013
Mal pu6n d11luna lnlll 1si3 luni lnlrt hi 81uni lrthi 12luni PIS!e 1an
Fara dobanda T
MiiRON
ACTIVE
i'iumar.r siplasarl8nta labancile celiraie
CieW asupra ilstil?Am' de crecf4
C!edesiavanslli acordate dientelei
Adile financiare-disponib epennivaiwn
Adive franciare- pastrate pana la scaden1a
TOTAi.ACTiVE
&medaloratoinstillll or de credit
Sumedelale dienli!or
Cltll!)lltui emise si aleln.'ldlli inpnmltlt&
lla1ori suborlblale
TOTAL DATORll
8.012.631
553.721
12.568.415
53.577
22.964
21.211.308
7.396.025
19.980.868
2.317,S(MI
2l&M.3tl
(U81011)
1.346.378
21.149
5.380.928
3.478.51
8.681.001
15.561.m
54.158
12.318.684
214.432
613.013
13.2G0. 217
5.4-42.928
987.121
1.080.895
7.190.944
2.005.493
9.743
612.066
2.127.302
5.108.810
9.356.841
156.158
1.394.421
2236.656
112.811
20.155
2.399.197
74.582
620.713
1.820.038
14.121.llGS
(1.421.522)
3.743.111
3.447.056
2.4'3.944
3.419.11
12.141.680
1:13.358
629.028
646.144
1.992.522
772.783
206.377
1.9&2.522
NET
Blnca2112
9.359.009
37.716.4-48
5,1Ml9.530
9. 009.939
61.713.9$4
14.540.1
24
35.793.60
01.116.342.523.883
4
53.973.951
7.110.09
3
lbl pcil n de1lua INre hi3 luni 11*11111luni lnlll hi12 klli Pall1111 FndobN Tatal
llURON
ACTIVE
Nunerer si plasamen.'e la bancile centrale
C!earrt& asupra instil!J!or de cred
Credile si avansuri aCOlllale clientelei
Al:INe llnanclare -dponibilepentruvanzn
Active financiare -paslrate pana laseadenla
TOTAL ACTIVE
DATORll SICAPITAi.URi PROPRll
Sunedataalemtikllllorde Cllld
8.124.113
1&:l.785
15.318.028
300.216
22.968
21946.110
84.3(M
13.656.034
675.460
568.618
14.914.41
1
Sume datorate clienlior

Obligaiuni emise si al'.e fonduri imprumulalf
Oatorii subonlonate
TOTAL DATORll
11.8>.020 5.470.386
19.793.281 10.148.388
73261
2.305.702
33.939.INl3
15.692.035
NET
!t.99U93j
1?!7J191
63
7204.863
990.929
151.252
8.347.
22as.m
1.150.449
1.650.264
5.NUIS
1.S07.261
2.114.263
232.412
2.334.503
20.182
1.029.
6.098.602
1.000.369
7.025.284
14.234.A37
836.811
1.115.I
M
973.595
2.428.IMO
1.138.712
191.497
3.721.524
2.581.115
4.731.844
4.125.520
2.522.570
9.502.S&S
9.153.19
285.271
44.566.299
5.044.234
9.418.388
18. .3111
20.123.674
36.818.47
51.211.973
2.497.199
60,851.321
1.815.8114
7.811.0&S
63
BCR &
Consolidat si Banca
36. ANGAJAMENTE SI DATORll CONTJNGENTE
Gnre
MiiRON
2D3
Datorii contingen1e
2.628.322
6.074.399
8.702.721
i\ngajamente
Banca
D3m2
3.163.487
6.019.588
9.183.075
2.758.485
E.448.882
9.207.367
'
3.144.801
e.U
ij.585
9.158.486
*sunt incluse atat angajementele revocabile cat si cele irevocabile. Angajamentele revocabile, in valoare de 2.503.761 mii RON pentru
Grup
(2012: 2.142.012 mii RON) si 2.835.537 mii RON pentru Banca (2012: 2.142.012 mii RON) nu au fost incluse in notele 38.5.1, 38.5.3,
38.5.4 si
38.5.5.
Expunerea de mai sus nu include angajamentele dinleasing operational ca locatar, prezentate maijos.
Datorii contingente
Grupul emite acreditive si garantii (incluzand acreditive ,stand-by') si se angajeaza sa efectueze plati in numele dientilor in cazul
um1i eveniment specific, in general refemor la importul sau exportul de marfuri.
Garantii debunaexecutie
Garantiile de buna executie sun! contracte care permit despagubirea in cazul in care o terta parte nu isi indeplineste obligaoile
contractuale. Astfel de contracte nu lransfera riscul de credit. Riscul in cazul unei garanHi de buna executie este posibililatea
producerii evenimentului asigurat (neindeplinirea obligatiilor contractuale de catre o terta parte). Riscurile principale la care este
expusa Banca sunt fluctuatiile semnificative in frecventa precumsiin dimensiunea platilor aparute dinasemenea contracte relativla as!
eptari.
MIJRON
944.816
Garanti! de buna executle la 1lanuarte 2013

Suma platite pentru despagubiri
Chelluielicu garantii de buna executie in an
Reversare garantiide buna executie in an
(2.404)
284.582
(388.348)
Garantii de buna executie la 31 Decembrie 2013
838.646
Partea netrasa a angajamentelor decreditare

Partea neutiUzata a angajamentelor de creditare reprezinta angajamente contractuale de acordare a creditelor sl liniilor de
credit. Angajamentele au de obicei date fixe de expirare sau alte clauze deincheiere. Deoarece angajamen!ele pot expira fara sa
fie ut izate, sumele totale contractuale nu reprezinta neaparat necesitati viltoare de numerar.
Totusi, pierderea potentiala este mai mica decal angajamentul neuHlizat din moment ce majoritatea angajamentelor de creditare
sun! contingente atata timp cat ciientii mentin anumite obiective. Grupul monitorizeaza scadenta angajamentelor de creditare,
deoarece angajamentele petermen Jung au un grad de rise mal ridicat fata de angajamentele pe termen scurt
Utigii
Utigiiprivindfuziunea cu Bancorex
In 1999, ca urmare a situatiei financiare dific:ile a uneia dintre bancile detinute de stat, Banca Romana de Comert Exterior "Bancorex', Guvemul Romaniei a lansat o serie de masuricu scopul de a limita efectul insolvabilitatii Bancorex asupra
economieiRomaniei.
64
Aceste masuri au incfus plasarea Bancorex sub administrare speciala pe o perioada limitata delimp, transferul anumitor credite
neperformante ale Bancorex la o Agentie de Valorificare a Aciivelor (AVAB) si lransferul tuturor celortalte activitati catre Banca.
Banca a primit din partea GuvemuluiRomaniei titluri de valoare avand scadenta similara cu cea a depozitelor si conturilor altor creditori
transferati de la Bancorex.
65
BCR l i
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanci ar i ncheiat l a 31 decembrie 2013
36. ANGAJAMENTE SIDATORll CONTINGENTE (CONTINUARE)
Pe data de 6 iulie 2000 Guvemul Romaniei a emis Ordonanta de Urgenta Nr. 131/2000 si ulterior Decizia nr.90912000 ce
stipulau faptul ca Guvemul va emite saisori de garantie neconditionate in favoarea Bancii pentru acoperirea oricaror pretentii din
litigii pana la suma de 38 miliarde ROL .e 3,8 milioane RON) si 116 miiioane USD, itigiiin care Banca este parat, rezuitate din
activitatile Bancorex, inainte de a fi radiata de la Registrul Comertului.
Pe baza Ordonantei de Urgenta Nr. 1812004, toate elemenlele din afara bilantului,alte angajamente si oate riscurile Bancii ce rezulta din
litigiile referitoare la Bancorex sunt garanlale, raman si vor fi garantate de catre stat. In conformitate cu Ordonar.ta de Urgenta Nr.
1812004 si Ordonanta de Guvem nr. 83212004, Ministerul Finantelor Publice a emis Saisori de Garantie pentru 56 de ligiiin care
Banca este implicata ca rezultat al fuziunii cu Bancorex.
Ulterior, potrivil prevederilor HG 108712006, s-au suplimentat plafoanele de garanlare,emitandu-se un numar de alte 18 scrisori de
garantie penlrulitigii izvorate din activitatea Bancorex.
La 31 decembrie 2013, Banca mai era parata in 2 cazuri d'.n aceasta calegorie, pentru care subrogarea AVAS nu a fast inca operata
(conform Ordonantei de Urgenta Nr. 85/2004), valoarea totala probabila a pretentiilor fiind de 1.880.000 EUR.
In Decembrie 2013, BCR a notificat Ministerul Finanteior Publice (MFP) pentru majorarea plafonului de garantare cu suma de:
402.760.385 EUR, 10.791.084 RON (pentru un numar de 8 litigii), urmand ca dupa aprobarea cererii de majorare a plafonuluiprin hotarare
de Guvem, MFP sa emita scrisori de garantie.
Avand in vedere evolutia ulterioara a litigiilor solutionale favorabil bancii, precum si solutionarea pe cale amiabila a 3 dosare, BCR
unneaza sa nolifice MFP in sensul ca solicitarea de majorare a plafonului va fi dear pentru un numar de 4 lltigii in valoare totala de
4.040.095 RON si 2.390.000 EUR.
In aceste cauze, Banca va solicila subrogarea AVAS in drepturile si obligatiilesale, potrivit prevederilor Ordonantei de Urgenta nr.
8512004. Conducerea bancii considera ca aceste actiuni nuvar avea impact semnificativ asupra rezultateior economice si pozitiei
financiare a bancii. Aile lltlgll
La data de 31 decembrie 2013, Banca era implicata in cursul normal al desfasurarii aclivitatii intr-un numar de 3.179 de alte litigiiin
calitate de parat din care in 443 cauze pretentiile aufast cuantificate.
Confonn procedurii interne a directiei juridice a Bancii de evaluare a liligiilor in confonnitate cu IAS 37,Provizioane, datoriicontingente sl
active contlngente", la data de 31 decembrie 2013 Banca inregislra provizioane pentru litigiiin valoare totala de 34 mil RON. In
opinia conducerii, potrivlt evaluarii Directiei juridice, rezuftatele acestor procese nu vor genera nici o pierdere semnificativa peste
suma provizionata la 31 decembrie 2013.
Clauze abuzive
Odata cu emiterea Ordonantei de Urgenta nr. 5012010 privind conlractele de credit pentru oonsumatori, astfel cum a fast aceasta
ulterior modificata ('Ordonanla 50'), Banca a inceput sa fie implicata in litigiicu consumatorii ce au presupus implicatii financiare, litigiice
au continual pe parcursul anului2013. Legea 288 emisa in decembrie 2010 a modificat Ordonanla 50 eliminand aplicabilitatea
anumltor prevederi ale acesteia in ceea ce priveste oontractele de credit incheiate cu consumatorii ir.ainte de data emiterii Ordonantei
50.
Unnare a acestor modlficari, litigiile intemeiate pe Ordonanta 50 au fast in mare parte respinse de catre instantele de judecata iar
Banca a castigat in majoritatea cazurilor. Cu toate acestea, clientii au continual sa initieze litigii impotriva Bancii intemeiale pe Legea nr.
19312000 privind clauzele abuzive in contractele dintre consumatori si profesionisti,astfeJ cum a fast aceasta ulterior modificata Legea
193"),lege ce transpune in legislatia nalionala Directive nr. 1993113/EC ("Directive') privind clauzele abuzive in contractele incheiate cu
consumalorii.
Inlimp ce Directive prevede faptul ca o clauza privitoare la pretul unui contract nu poate fi considerata ca fiind dauza abuziva,
transpunerea in legislatia nationala a acestei prevederi s-a realizat intr--0 forma nedara ce a dus la o practica neunitara a instantelor de
judecata. In octornbrie 2013 a intra! in vigoare prevederea din Legea de aplicare a Codului de procedura Civila (7612012) - cu
scopul declarat de a transpune in legislatia nationala anumite prevederi ale Directivei prin care s-a modificat Legea 193. Urrnare a unei
astfel de modificari legislative, oda!a ce un tribunal a fast sesizal despre existenta unei dauze abuzive intr-un contract incheiat intre
consumator si banca, fie de catre Asociatia Nationala pentru Protectia Consumatorilor ('ANPC') fie de catre anumite asociatii ale
consumatorilor, acesta poate pronunta o hotarare judecatoreasca de eliminare a clauzei respective dintoa e contractele, indiferent de
data incheierii acestora.
BCR & i
Consolidat si Banca
36. ANGAJAMENTESI DATORll CONTINGENTE (CONTINUARE}
La data de 31 decembrie 2013, pe baza opiniei fumizate de catre unitatile organizationale implicate si luandin considerare anticipata
infiintare, de catre Ministerul Justitiei, a unui tribunal specializat in domeniul protectiei consu'llatorului, inclusiv in ceea ce priveste
actiunile colective, managementul Bancii, analizand problematica, a decis ca provizionul de lttigii este corespunzator. Cu toate
acestea, avand in vedere complexitalea si caracterul incerl al efectelor posibilelor scenarii rezultand din aplicarea noii legislatii,eslimarile
Bancii ar putea sa difere fata de
obligatiile efective ce ar rezulta dinfinalizarea unor astfel de litigii pe viitor.
Angajamenlele de leasing financiar- localar

Grupul a intra!intr-un contract de leasing financiar pentru sediu si echipamente.Leasingul are maturitatea in"le 1 si 5 ani,cu
opliune de reinnoire aconlractu!ui.Nu exista restrictii plasate de locatar lainlrarea in contract.
Platile minime vittoare pentru contracte neanulabile de leasing operational la 31 decembrie 2013 sunt dupa cum urmeaza:
Mii RON
maiputin deun an
intre 1si 5ani
Peste 5ani
ml!
Grue
25'2 Il
Banca
2512
218.300
145.338
28.251
50.690
141.032
30.627
355.667
1411.558
28.251
49.334
139.169
30.627
391.889
222.349
524.476
'219.13
Angajamenle de leasing financiar -locator
Mll RON
mai putil de un an
intre 1si 5ani

Peste 5ani
2111
Grue
30.917
99.158
138.134
268.209
2111!
lti.924
71.054
18. 604
116.583
B1nca
7.062
ZH
4.246
737
983
11.309
1.720
BCREi
NOTE LASJTUATllLE FINANCIARE
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat la 31decembrle 2013
37. PARTIAFILIATE
Enti.latile se considera a ff in relatii speciale daca una dintre acestea are capacitatea de a o controla pe cealalta sau de a
exercita o influenta semnificativa asupra celeilalte entitati la luarea deciziilorfinanciare sau operationale. La evaluarea tipului relatiei,sa acordat atentie substantei rela!iei mai degraba decat formei juri<b.
Natura relatiilor cu acele entitati aflate in relatii speciale cu care Grupula deruiat tranzactii semnificative sau a avut solduri
semnilicative ra 31 decembrie 2013 si 2012 este prezentata mai jos. Tranzactiile cu entitatile aftate in relatii speciale s-au derulat in
cadrul desfasurariinormale a activitatii la preturile pietei.
Traniactii cu actionarii
Urmatoarele tranzactiisau derulat cu actlonarii Erste Group Bank CEPS Holding GmbH ia pretulile pietei.
lllRON
Active
Creante supra insitutnlor de credit
kttve fihancia"' detinutelo valoaraa justa plln
profit sau piemere
lnveatitii financlare der1vato
Alte active
Tot.olctlve
Dator1l
lmpn.muturi de la band alaltoinstitut flnanciara
fnstrumenta flnanciare dertvat..

lmprumuturi subo!dooata
Alte datorii
Total datorll
Garantii acordate
G,.ntn prlmlte
Venlturt
Vni uri dindobanzl sl
divldende Venituri
dinoomlsloane
Venituri dintranzactronare
Alie venituri din actlvltatoa de eJCl)loatare
Total venituri
Cheltuloll
Chel\Jlel cu dobanzile
Challuieli cu comisloanala
Cheltuieli cu dertvatl\lele
Allele
Total cheltuloll
1115
GR
llH2
8!
!!!!!ca
!l!U
55.455
87.632
48.435
72.381
7.769
47.212
74.823
71.527
4.574
7.769
46.802
7023
71.527
4.574
lll. 1 1
13.658.434
1.143.880
2.316.534
7.Hl.AI
1.908
2.372.D09
2.230
10.058
70.089
384.469
4.493
I . ?
19.110.200
1.673.320
2.305.702
89.029
12.220.919
1.143.880
2.316.634
n.71.21n !.ll::UI
251.a&t
14.118.599
505.906
5.218
254.258
Zf-1.DI
71Ull
749.564
20.320
88.925
3.939
1.163.645
22.740
11.7U
n. 1 9
5.543
tll.IJB
n
m
17.360.109
1.673.320
2.305.702
89.029
2t:Ol.18
zse.aet
1.2.372.009
14.1111.599
2.227
10.044
70.089
506.886
5.218
253.958
384.469
4. 493
:t 7. D
714.707
18.510
88.925
3.781
ni1111
Nuafast inegistrata depreciere aferenla tranzaciiilor cu actionarii in 2012 si 2013.
7R.R
1.107.624
19.077
3.357
tna.111
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31 decembri e 2013
37. PARTIAFILIATE (CONTINUARE)
Tranzactiile cu filialele membre ale Grupului Erste:
2m
MllRON
Actlv
Craant& asupra ir.siii:utiiior de credit

Crodita slawinalM'i acordate clientelal
Alto active
GnJR
DU
7.241
56.010
4.915
! .m
4.206
64.446
68.652
VenHun
VenibJri din dobanzi
Venituri din comisioane
Total VilnHuri
Choltulall
CheltuDal cu dobanzt
3. 142
! .m
223.483
10.433
17.421
25b37
4.206
64.446
68.652
223.483
10.433
17.400
251.316
580
29.228
27
44.646
580
29.228
29.801
44.101
21.801
7.243
5.191
81.019
13.453
3.531
7.243
5.191
76.537
88.971
227
3.531
Cheltuielicu comisioanele
Alto cheltuielidin activatoa do oxploatare

To181 choHuioli
2U
IUll
27
44.646
227
44.901
Mevnnlturf din actl't'ltatea de exploratare
Banca
7.241
56.010
4.915
3. 142
111.m
Total
D81oril
Depoze atrase de la bancl
Del)02!le de la dienti
Altedataril
Total
Bl!
53.750
57.2!1
53.750
57.281
Nuau existat angajamente de creditare primite sau date oridepreciere in 2012 sau 2013 penlrusubsidiarele grupuluiErste.
Tranzactii cu conducerea
Grupul a derulat operatiuni bancare cu conducerea in cadrul desfasurarii norrnale a aciivitatii.
Personalul cheie de conducere cuprinde persoanele care au autoritate si detin responsabilitatea pentru planificarea,directionarea
si controlarea aclivitalilor Grupului. Personalul cheie de conducere include membrii Consiliului de Supraveghere, Comitetului
Execuliv si Comitetuluide Administrate a Activelor/ Pasivelor ale Bancii.
Acesle tranzactii au fost efectuate in condilii si termeni comerciali si la rate de dobanda de piata.Urmatoarele tranzactii au fost
derulate cu conducerea:
Banet
G!!!J!
MllRON
Acllvo
credit siavansuri acordalediefllelei
Total
Daloril
Dee de la dlentl
TOia!
Gar1nliiprlmH1
Vonlturi
Vonhud din clobanzi sicomisioane
2013
2012
2013
837
2012
837
836
83&
3.750
3.750
4.614
4.814
3.750
3.750
4.614
4.&14
59
1115
59
195
47
47
Tolalnnijuri
47
47
Choftuloll
Chaltuielicu dobanzi sialto cheltulall
Tolal choltuloll
70
70
837
1 37
836
HI
94
70
94
94
70
94
Nu S-il inregistrat depreciere aferenta tranzactiilor cu conducerea bancii.
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar incheiat l a 31 decembrie 2013
37. PARTIAFILIATE (CONTINUARE)
Tranzactlfle cuflflalele
Banca de!ine participaUi in filiale cu care a derulat tranzactii bancare in cadrul desfasurarii normale a activitatii. Aceste tranzactii au
fost
efectuate incondttu si tennenicomercia!l si !a rate de dobanda de piata. Urmatoarele tranzactii au fost derulate cufilialele:
261!
llll RON
Active
er.ante asupra insitialor do credil
Ctedile,; .......naoorda!e cie!telei

Alie adive
Toll!
snca
147.494
1.511.732
8.298
!fl
63.549
1.657.29
1.655
.11?.ai
tm.m
69.049
63.312
357.805
3.338
DMl>rtl
Depozit de la band
Depozite de la clienti
Alte datoril sl prov!zioan
Total
G1ranUi accrdate
G111nlllprlmllll
VenillJri
Voniluri dindobar.zi
Vonilurl dincomisioane
Altewntturi
Totalv.nHurl
Cheltulell
Chelluio& cu dobllNile
Chellioli
00
ccmisioanele
Alto dlduieli deexploat2re

Toal cbelluieli
3n.628
6.322
:ann
203.707
2.357.311
mm
442.1188
2.271.155
115.641
10.983
15.538
133.106
13.828
11.463
970
229.584
11.875
5.491
m:m
i4i61i
.1n
240.339
m.to!
Nus-a inregislrat depreciere aferenla tranzactior cu subsidiarele r.lci in 2012 nici in 2013.
69
BCR&i
Consolidat si Banca
38. ADMINISTRAREA RISCULUI

38.1INTRODUCERE
Riscurile sunt administrate printr-un proces de continua identificare, masurare si monitorizare, in functie de limitele de rise,
competente de aprobare, separarea responsabilitatilor si alte controale. Banca este expusa la riscul de credit, riscul de lichidltate si
risculde piata, cat si la riscul operational.
Consecventa adminislrarii riscului este asigurata printr-o abordare infegrata si ooerenta din punct de vedere metodologic, fata de toate
riscurile, impreuna cu monltorizarea regulate ce permite Managementul ui Riscului sa gestioneze propriile partofolii intr-o maniera
proactiva si, atunci cand este neeesar, sa actianeze in !imp utilsi in sens corectiv.
38.2 STRUCTURA SIRESPONSABIUTATILE ADMINISTRARll RISCULUI
Consiliulde Supraveghere
Consiliul de Supraveghere aproba si revizuieste profilul de rise al Bancii si strategia Bancii referitaare ia administrarea riscului.
Comitetul de Rise al Consiliului de Supraveghere

Comitetul de Rise al Consiliului de Supraveghere este responsabilde aprabarea implementari: principalelor politici de imprumut si de
rise, a procedurilor si regulamentelor inteme, de aprobarea delegarii competentelar de aprobare de credite, cat si de aprobarea
implementarii aprobarilor Comitetului Executiv de acardare a credifelor cu o valoare cedepaseste competentelede aprobare delegate.
Comitetul Executiv
Comi e!ul Exeeutiv este responsabil de imp!ementarea strategiilor de rise aprobate de Cansiliul de Supraveghere, menlinerea unei
raportari adecvate de expunere la rise, cat si de mentinerealimite:or de rise, ine!usiv in cazul situatiilor de criza.
Comitetul Managementul Riseurilor Operationale (ORCO)
Principalele responsabili!ali ale ORCO sunt:
a) Avizeaza politici si proceduri necesare pentru identificarea, evaluarea, monitDrizarea, diminuarea/ con!rolul si gestionarea riscurilor
operationale si de conformitate;
b) Avizeaza strategiile si politicile in ceea ce priveste gestianarea riscurilor operationale ale Bancii;
c} Avizeaza limitele de expunere la riscurile identificate pentru a se incadra in limitele aprobate ale apetttuluila rise general,
inclusiv in conditii de criza;
d} Avizeaza sistemele de rapartare a riscurilar operationale sia problemelor conexe;
e) Avizeaza metodologiile si modelele adecvate pentru evaluarea riseurilor operationale si limitarea
expunerilor, Analizeaza pt'Oblemele majore de rise si trendurile care pot influenta profilulde rise
operational al bar.cii;
g) lnforrneaza Comitetul Executiv cu privire la aspectele semnificative si evolutiile care ar putea influenta profilul de rise operational al
bancii;
h) Monltorizeaza implementarea masurilor de diminuare a riscurilor operationale/ de canformitafe stabile (ca urmare a
rapoartelor BNR, rapoartelor de audit infocmlte de auditorii intemi/ extemi, RCSA, evaluarilar de rise de canformitate,
rapaartelor de frauda, indicatoriide rise sau ca urmare a raportarii unor evenimente de rise operational majore};
i) Analizeaza principalele rapoarte de rise operational si conformitate;
j) lmpune dezvoltarea, mentinerea si testarea Planului de Continuitate a Afaoerilor.
Uniafunctionala de rise
Activitalea de management al riscului de credit corporate si retail, a riscurilor de piata, operational,de liehiditate si reputational,
evaluarea garantiilor si alte activitafi de administrare a riscului sunt consolidate sub linia functionala Rise, in cadrul mai multor directii.
Directia ConformHate si Antifrauda, care adminis reaza riscul de confarmitate si managementul riscului de frauda, eslesubordonata
Presedintelui Executiv.
7
0
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat la 31decembrie 2013
38. ADMINISTRAREA RISCULUI (CONTINUARE)
38.2 STRUCTURA SI RESPONSABIUTATILE ADMINISTRARll RISCULUI (CONTINUARE)
Auditul Intern
Procesele de administrare a riscurilor in intreaga Banca sunt auditate anual de functia de audit intern care analizeaza atat
adecvarea procedurilor, cat si respectarea procedurilor Bancii. Auditul intern discuta rezultatele luturor evaluarilor impreuna cu
managementul si raporteaza observatiilesi recomandarile sale ComltetuluideAudit si Conformltate.
38.3 ACTMTATJLE DEADMINISTRAREA RISCULUI
In scopul gestionarii riscurilor care i-ar putea afecta activitatea si performante:e financiare, Banca ia masurile necesare pentru
identificarea surselor de rise, pentru evaluarea si monitorizarea expunerilor sale, pentru stabilirea de limite de rise pe diferite
contrapartide cum ar fi tari, entitati sovereign,banci, institutii financiare afiliate unor grupuri bancare, clienfi corporate/grupuri de clienti
(inclusiv limite de rise stabillte pentru grupuri de clienti afiliati), llmite de risede piata, limlte pentru monitorizarea risculuide lichidltate etc.
BCR a implementat in 2013 un cadru complex de administrare a limltelor care asigura conformitatea cu reglementraile BNR privind
procesul de dezvoltare, monitorizare si raportare a limltelor si este aliniat la Apetltul de rise al bancii.
Cadrul de administrare definiteste aspecte metodoiogice de dezvoltare a limitelor, ro:uri si responsabilitati si procesele siinstrumentele
uti!izate. Riscurile semnificative sun!identificate si evaluate pentru intreaga banca la toate nivelurile organizationale,pentru toate
tranzactiile siactivltatile. Pentru o administrate adecvata a riscurilor semnificative, banca utilizeaza:
unsistem de proceduripentru autorizarea tranzactiilor, care consta in stabilirea de competente/ limite de autoritate de
acordare a credltelor si a altor produse referitoare la credite;
unsistem de stabilire si monitorizare a limitelor de rise in conformltate cu profilul global de rise al grupului,adecvarea
capitalului, lichiditate, calltatea portofoliu de credlte etc.;
unsistem de raportare a expunerii la risesi a!te probleme/aspecte aferente riscurilor;
un sistem de responsab:litati,politid,norme si proceduri privind efectuarea controluluiintern la nivelul
Bancii; o politica de adminstrare a activitatilor externalizate
unslstam de proceduri pentru situatil/crize neastaptate referltoare la riseurile semnificative, incluzand masurile ce
trebuie luate de Banca;
un sistem de proceduri care sa previna utilizarea lnadecvata a lnfonnatlllor pentru a se evita deprecierea reputatiei
Bancii, dezvaluirea de informatii secrete si confidentiale si utilizarea de informatii in beneficiul personalal angajatilor;
criteriile de recrutare si remunerare ale personalului, ce imp!ica standarde ina!te de calificare, expertiza si integritate;
programs delnstrulra a angajatilor.
Banca intreprinde masurile necesare in vedererea asigurarii si mentinerii unui sistem de informatii adecvat penbu identificarea,
masurarea, monitorizarea siraportarea riscurilor semnificative pentru intreaga Banca sipentru fiecare departament sau unitate de afaceri.
Banca a stabillt o separare adecvata a responsabilitatilor pentru toate nivelurile organizationals ale bancii, pentru evitarea
conflictului de interese in activitatile desfasurate de front office, managementul riscului si activitatile de back office.
38.4. JNTEGRAREA INSTANDARDELE ERSTE GROUP

In 2013 Banca a continualsa implementeze masurile necesare pentru alinierea la standardele Grupului Erste si la prevederile
Acordu luiBasel JI (administrate in cadrul unui program special dedicat) si noile cerinte Basel Ill:
Procesulintern de evaluare a adecvariicapitaluluila riscuri (ICAAP) implementat confonn standardelor Grupului

Erste: o lns!rumente de analiza, moni!orizare si previzionare a adecvarii capltalului;
o Noi politici de management al riseurilor, acoperind Calculul Capacltatfi de Acoperire a Riscurilor, Eval!larea
Materialifatii Riscurilor, Apetitul la rise al Bancii, testarea !n conditii de sires, riscul de credit, concentrare,riscul
operational si a tuturor riscurilor semnificative.
o lmbunatatirea inlegrarii in baza de date EGB (calltatea datelor, prelucrare si transmltere), calcul Active Purtatoare
de Rise centralizat pe baza metodei IRB inscopul ICAAP;
BC
R !i
i

Consolidat si Banca

38.4. INTEGRAREA IN STANDARDELE ERSTE GROUP (CONTINUARE)
imbunalatirea sistemelor de ratig si a parametrilor de rise Basel II(PD, LGD, CCF);
imbunalatirea masurilor in vederea optimizarii RWA intr-o maniera prudenta si transparenla
1nir!er.'?.!'!l2 si !'?.",M2r!!2 !lti:md2melr>r !'10!de mnge!'!'!!!!!t !:!t risc,1!'.!! de lichidilate: analiza perioadei de supravietuire, LCR,
NSFR,
etc.
BCR si-a adaptat procesul local de bugelare si a implementat standardulGrupului referitor la integrarea rezultatelor
ICAAP. Procesul ICAAP si metodologiile de alocare a capitalului sunt corelate cu Apetitul la Rise, care este luat in
considerare in ciclulde planificare si bugetare.
lmplementarea acestor standarde presupune consolidarea managementului riscurilor de credH corporate si retail,
riscului de piata, operational, de tara si bancar, precum si evafuarea garantiilor si workout in cadrul liniei
functionale de rise. Directia de Confomiitate si Antifrauda este subordonala Presedintelui Executiv.
Tabelulde maijos prezinta legaturile dintreconceptele relevante ale activitatiide management global al riscurilor (ERM):
Evaluarea
materialitatii
riscurilor
Analiza aprofundata, cantitativa si

calitativa a tuturor tipurilor de rise
Decizii- consideratiiin cadrul ICAAP
(RCC) lnformatiirelevante privind, de ex.
riscul de concentrare sl testele de stres
Analiza complexa a
potentlalelor zone de rise de
c.;mcentrare (intra si inter rise)
lnformatll rezultate din diverse componente
ERM (ex. taste de stress, RAS)
Analiza
riscului de
concentratie
--'-
Llvraaza informatilimportante pt.de ex. RAS
sau
Scenariu de stres complex
u
Previzionarea riscurilor
=
(RAS)
Aler.area de capital
Capacitatea de acoperire a riscuriloRCC)
Vlzlune strategics sl calcule pentru etapa

initials de bugetare
Active ponderate cu gradul de rise, costuri de rise,
NPL, LLP Si KRI aferente
revizulrea RAS In baza lnformatiilor de la
Analiza de Rise & Portofollu
lteratii in cadrul GPM (informatll razultate din anaUza
potentlalulul pietei)
Apet1rulu1 la nsc
Planmcaro
I Bugetare
procesul de bugetare/ planificare
Analiza pietei (rezerve de ventt), comblnata cu

o viziune strategics asupra riscurllor/ apetilUlul la rise
Specialistii in managementul riscului sun!delimUati clar din punci de vedere organizational de personalul cu
responsabilitati din domeniul dezvoltarii afacerilor.
Principalele obiective ale acestor standarde de administrare a riscurilor la nivelul Grupului sunt sprijinirea liniilor
de afaceri in atingerea obiectivelor de afaceri stabilite, prin luarea de decizii de creditare rapide si eficiente,
slprotejarea bancii de riscuri bancare prin utilizarea de principii si metode avansate ale managementului riscului.
BCRl !i
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financ iar incheiat la 31 decembrie 2013
38.5. RISCUL DECREDIT

Riscui de credH este riscul Bancii de a suferi pierderi nanciare datorita inabilitatii unuidebHor sau conlrapartide de a-si onora in
intregime obligatiile financiare sau conlracluale fata de Banca.
Riscul de credit se materialfzeaza sub urma oarele fonne: facilitati de credit, datorii contingente,angajamente sitranzaclii pepietele financiare.
Banca acorda credite clientilor corporate ce pot genera flwu;ri de numerar corespunzatoare, cu o reputatie solida in mediul de afaceri, cu
un rating de credrt corespunzator si ciientilor retail cu venituri stabile, statomici in ceea ce priveste indeplinirea obligatiilor
contractuale fata de Banca.
In procesul de aprobare a creditelor, Banca este in principal interesata de sursa primara de rambursare a creditului, adica de
capacitatea clientului de agenera fluxuri de numerar On ceea ce priveste clientii corporate) si de a obtine venituri stabile (in ceea ce
priveste clienli! retail).
Pentru evaluarea perfonnantelor si statutuluifinancier al clientilor sai, Banca utiiizeaza sisteme, ratinguri, metode de analiza a
performantelor financiare (KRJMI pentru corporate si retail,CARLA pentru banci si institutii financiare afiliale grupurilorbancare).
Riscul de Iara reprezinta un rise asocial riscului de credit, care este detenninat de conditiile economice, sociale si politice ale tarii de
origine a imprumutatului.Riscul de tara reflecta riscul de neplata petermen scurt, mediusi lung invali.lta straina.
Riscul de concentrare presupune idenlificarea si masurarea riscurilor de concentrare din portofoliile relevante la nivelulGrupului BCR.
Pentru evitarea concentrarii riscului de credit pe un numar redus de clienti, Banca monitorizeaza dispersia riscului de credit pe categorii
de clienti, sucursale, reg:uni geografice, sectoare de activitate si produse bancare.
Invederea monitorizarii si limitarii concentrarii portofolit1lui de credHe, BCR a stabillt limite de rise de concentrare pe difert!e
arii/portafoliicare pot
induce un astfe! de rise Bancii.
In 2013, Banca a implemeritat un nou concept in legatura cu instrumentele de evaluare a riscu!uide concentrare, si anume Limlta
Maxima de Creditare (MLL), care este un instrument de monitorizare si administrare a riscului dientilo;/ grupurilor de clientiaflati
inlegatura (GCC), inclusiv clienti corporate, bancV institutii financiare (Fl) si entitati sovereign.MLL este o abordare in perspective.
7
3
BCR l i
Consolidat si Banca
38.ADMINISTRAREA RISCULUI (CONTINUARE)
38.5.
RISCUL DE CREDIT (CONTINUARE)
38.5.1
EXPUNEREA MAXIMA LA RISCUL DE CREDIT FARA A LUAIN CONSIDERARE GARANTllL.E SI ALTE IMBUNATATlRI
ALE CREDITELOR
Grup
Blnca
MiiRON
2013
ktive
8.044.408
653.501
2012
2013
8.012.631
629.028
37.716.448
4.423.386
9.009.939
339.862
60.559.901
2012
Numerar si asamente la bancile centrals (exciuzand numerar]

Creante asupra institutiilor de credit
Trtluriprimlte iipensiune livrata
Instrument& financiare derivate
Active financiare detinute pentru tranzactionare
Active financiare evaluate lavaloarea justa prinprofit sau pierdere
Credite si avansuri acordate clentelei
lnveslitiifinanciare -disponibile pentru vanzare
lnveslitii financiare-pastrate paa lascadema
Alteactive
Total Inbllant
82.014
326.342
22.086
37.758.620
5.180.091
10.235.256
676.798
62.979.116
8.149.979
361.221
30.408
132.254
665.785
23.972
44.861.880
4.292.698
10.757.585
711.640
69.987.422
Datorii conngente
Angajamente
Total otra-!Jilanti1r
2.628.322
3.570.638
6.198.960
3.163.487
3.Bn.576
7.041.063
2.758.485
3.613.345
6.371.830
3.144.801
3.871.673
7.016.474
H.17U7i
77.UI!
urntm
R:828.i82
80.179
326.342
22.08li
8.124.113
285.271
30.408
130.417
665.785
23.972
44.566.299
4.207.423
9.418.386
359.534
67.811.608
Total expunere rise de credit
r credite nete = crediteprovizioane
38.5.2
CONCENTRAREA RISCURILOR EXPUNERllMAXIME LA RlSCUL DE CREDIT
Expunerea maxima a credituluila un client la 31 decembrie 2013 a fost de 841.241 miiRON (867.421 miiRON la 31 decembrie 2012).
38.5.3
CONCENTRAREA RISCULUI EXPUNERll MAXIME DE CREDIT PEREGIUNIGEOGRAFICE
Aclivele finandare, ir.ainte de luarea in consideratie a oricarei garantiicolaterale pastrate sau a oricaror imbunatatiri ale creditelor sunt
distribuite
pe urmatoarele regiunigeografice:
MllRbN
Europe
Amerk:a def-lord
Asia
TOTAL
Grup
Banca
ZDl
202
203
2012
69.175.976
1.959
141
76.988.117
13.902
26.466
66.929.631
1.959
141
74.790.504
13.902
23.676
66.931.731
74.828.082
69.178.076
11.on:us
Europa: Austria, Croatia, Rep. Ceha, Danemarca, Grecia, Ungaria, Rep. Moldova, Pol011ia,
Romania, Slovenia, Suedia, Elvetia, Spania, Portugal a, Belgia, Norvegia, Franta,
Gennania, Italia, Ucraina, Slovacia, Malta
America de Nord:SUA, Canada

Asia: Azerbaidjan, Coreea de Sud, Arabia Saudita, Turcia, Federatia Rusa, Cazakstan,
India, Japonia
BCR &
Consolidat si Banca
38. ADMINISTRAREA RISCULUI(CONTINUARE)
38.5. RISCUL DE CREDIT (CONTINUARE)
38.5.4
EXPUNEREACREDITELORPE SECTOARE ECONOMICE
0 analiza pe sectoare de actlvitate a activelor financiare inainte si dupa luarea in calcul a garantiilo1detimrte si a altoi- ii"11 M1ataiiri ale
credelor este prezentata mai jos:
Grup
Total expunere
Mii RON
1013
11112
Expunere
E1punere
Expunere
Expunere
mulma bruta' maxima net... muimabruta' muima
neta"
Gospodarll
Band sl asigurarl
Productie
Constructi
Adminisntie publica
Comert
AgroruHIJ'a sl lndustrieforestiera
Transport si talecomunlcatil
Alteservicii
Sanatate s; activitati sociale
lmobiliare si alte activitati de afaceri
Fumiznri de energie siapa
Hoteluri sl rasbll)l'ante
lndus!rla mlnlera
Allele
TOTAL
18.832.121
9.352.150
5.433.664
4.378.390
21.786.542
2.744.689
1.014.161
1.480.985
543.025
116.328
630.826
1.376.292
286.941
609.961
592.001
n.m.m
6.083.020
.189.296
2A58.128
1.574.980
21.289.852
866.580
347.283
900.787
231.553
64.C17
2.808
764.097
29.32
352.271
701.847
:Q:BU51
19.967.258
9.423.785
7.913.505
6.343.268
21.615.328
3.696.938
1.426.582
2.185.212
669.442
238.309
727.864
1.604.392
367.449
572.549
276.604
mm1 5
6.141.311
8.971.311
3.471.712
2.201.903
16.243.220
1.225.031
527.595
1.287.224
278.089
117.499
894.044
52.204
249.828
276.554
l:fi7.525
Banca
Total exunere
Mil RON
2013
2012
Expunare
Expunere
Expunere
Expunere
mulma biuta mulmneta,. rnnima brut1 maxima
neta..
Gospodirii
Banci si asigurari
Produdie
COnstructil
Admlnistralie publice
comer\
Agricultura si industrie forestiera
Transport siteleoomunicatl i
Alteservicii
SanelBte si ac:livitati sociale
Jmobiliare si alle aclivitati de afaceri
Fumiwn de energie si apa
Hoteluri si restaurante
lnilusbia mlniera
Altele
TOTAi.
18.007.050
10.937.362
5.315.051
4.305.987
19.794.501
2.007.772
951.960
1.254.428
455.285
93.301
652.274
1.340.301
243.992
600.993
371.474
86.931.731
6.036.053
10.412.958
2.50.330
19.298.210
900.888
351.244
895.836
253.049
57.194
41.525
760.250
32.888
347.697
371.467
19.109.760
9.430.046
7.751.211
6.174.172
20.271A72
3.490.155
1.343.750
1.964.502
560.275
213.390
1.846.852
1.563.169
320.969
562.768
225.591
43.909.195
74.828.082
t.644.606
6.379.585
8.810.265
3.499.532
2.280.125
14.899.439
1.259.376
532.393
1.285.533
284.794
115.386
38.768
890.800
56.402
248.241
225.541
4o.m.leo
*Expunerea bruta maxima reprezinta expunerea minus provizioane;

..Expunerea maxima neta reprezinta expunerea minus provizioane si garantii (ex: expunerea bruta maxima, minus garantia)
7
5
BCR l i
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013
38.5. RISCUL DE CREDIT (CONTlNUARE)
38.5.4
EXPUNEREA CREDITELOR PE SECTOARE ECONOMICE
Gerantii sialt& imbunatatiri de credit

Sun!implementate insbuctiuni in ceea ce privesle acceptabllitatea tipurilor de garantii si parametrii de evaluare.
Principalele tipuri de garantiiacceptate de Banca sunt:
pentru imprumuturi comerciale: sarcini asupra proprietatilor imobiliare, stocurilor si creantelor comerciale;
pentru imprumuturi catre clienti persoane fizice: ipoteci aferente proprietatilor rezidentiale;
pentru imprumuturi imobiliare: ipoteca peterenurisi constructii existente si garantii rea!e mobiliare aferente actiunilor sau
participatiilor sociale (in cazul creditelor pentru proiecte imobiliare desfasurate de firme specializate in cadrul proiectelor imobiliare/
create special penlru desfasurarea acestor proiecte);
Banca monitorizeaza valoarea de piata a garantiilor si solicita garantii suplimentare in conformitate cucontractulsemnat.
38.5.5
CALITATEA CREDITULUI IN FUNCTlE DE CLASA ACTIVELOR ANANCIARE
Criteriile de incadrare lngrade de rise in patru categorii diferite sunt:

Rise redus - Clientii care au rating intern intre 1- 5c pentru clienti persoane juridice si intre A1- 82 pentru dientipersoane
fizice;
Inobservatie - Clientii care au rating intern inlre Sa - 7 pentru persoane juridice, intra C1 - D1 pentru clientipersoane
fizice si ciienli fara rating intern;
Sulrstandard -Clientiicare au rating intern 8 pentru persoane juridice 02 pentru persoane fizice
Credite neperformante si expuneri contaminate (credlte si elemente extrabilantiere cum ar fi garantii si angajamente
neutilizate) - clientii care au serviciuldatoriei peste 90 zile pentru clienti retail (expunere contaminata pe tipde produs),iar
pentru clienti corporate, conform de'finiliei de defauH din Basei II (expunere contaminata la nivel de client).
BCR ! I
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31decembri e 2013
38. ADMINISTRAREA RISCULUI {CONTINUARE)
38.5. RISCULDECREDIT (CONTINUARE)
38.5.5 CALITATEA CREDRULUIIN FUNCTIE DE CLASAACTIVELOR FINANCIARE (CONTINUARE)
Grup 2013
MllRON
c....nte asupra lnstlhltlllor de cr&dlt
Risescazut
572.215
In-rvatla
Sub-sbmdard
81.287
Nep1rform1nt
653.502
Actlva lln1ncl1raevaluate Ja nloaroa Justa prln

HUplarde1'8
profit
22.086
22. 086
Instrument financian d1rivlte
82.014
82. 014
Active putrate p1ntru tran21ctlonara

lnslrumente de dalorie
Credit.sl avanaurl catra cllanhla
lmprumuturl catre parsoane jurldlee
lmprumuturl catre Jntrep<l!'lderl mlci
Cred:te de consum
lpoteci rezidentiale
lnveatltll flnanclara dl1ponlblle pentru nn;zara

lnst/Umente de datorielislale
Alte tilluri necolale
lnveatnn 11n1nclara detlnut. p1n1la
1cadonta lnstNmente de da!orie
Tolll
3 26.342
32042
3 26.342
328.342
10.807.085
7.783.356
714.313
162.393
4.111.817
8.897.568
1.251.934
1.593.753
106.095
448.515
9.817.586
1.355.690
1.107.799
1.933.136
30,001.780
2,338,491
6.920.065
13. 991.866
53.252.202
24.530.783
2.233A74
11.431.157
2.958.870
236.034
3.194.904
238.034
5.180.011
927.688
3.076.051
14.214.211
1.985.187
4.944.057
1. 985.187
10.235.256
10.235.256
10.235.256
10.235. 256
40.608.653
11.852.578
3.076.051
14.214.211
69.751.493
Credite si avansuri acordate dienlilor, si elemente extrabilamiere (plafoane si angajamente de creditare, garantiV datorii din active plasate ca si garantii)
la valoare bruta.
GRUP 2012
MllRON
Creante asupro lnstltullllor de mdH
Riscacazul In obaervatie Sub-atandard

237.534
123.687
N!!f!erfarrnant
Total
361.221
Active flnanclare e\llluatela valoarujusta prin profit

uupienlere
23.172
23. 972
Con1tacle de vanzare cumparare cu clauza de

l'Hcumparare
30.408
30.408
132.254
132.254
lnstrumente flnanclare derivate

Active putrala pentru tranucllonare
lnslrumente de datorie
Credi1e si 1vanauri cilra cHenlala
lmprumuluricalre peraoene juridice
lmprumuturi catre inlreplinden mlcl
Credlte deconsum
lpoteci 19.Zidentiale
Altele
lnvas1itii financiare disponibile pentru vanzare
lnstrumente dedatorie listate
Alie Utluri necotate
tnvutltll flnanclare detlnute pana la scad1nta
lnslrumente de da1Drie
Total
665.785
665.785
14.184.957
1.002.626
4.118.011
9.200.414
228.434
28.734.442
786.360
3.190.267
3.976.627
665.785
685.785
9.207.386
188.702
1.781.957
2.072.450
2.208.428
177.042
490.717
854.041
10.025.653
1.414.999
655.579
2.632.025
13.250.495
3.730.228
14.724.256
248.710
1.035.070
3. 190.267
4.225.337
2"8.710
10.757.585
10.757.585
44.371.973
35.626.424
2.783.369
7.046.264
14.758.930
228.434
60.443.421
10.757.585
10.757.585
13,809.526
3.730.228
14.728.256
76.639.983
Credite si avansuri acordate clientilor, si elemente extrab!antiere (plafoane si angajamente de creditare, garantiVdatorii din active plasate ca si garantii) la
valoare bruta.

BCR l i
Consolidat si Banca
38.ADMINISTRAREA RISCULUI(CONTINUARE)
38.5. RISCUL DECREDIT (CONTINUARE)
38.5.5
CALITATEA CREDITULUIIN FUNCTIE DE CLASAACTIVELOR FINANCIARE (CONTINUARE)
Calitatea creditului aferent activelor financiare este gestionala de Banca prin intermediul unor raUnguri inteme ale creditelor. Tabelul de
maijos arata camatea credituluiin functie de clasa activelor.
Banca2013
Mll RON
Crunlt 11upra lnslltutlllor de cradtt
Rlsc 1cazut
555.301
In obsorvllla
73.727
Sub..!andml
N!!rlormanl
TDlll
829.021
Active fln1nclare evalualt la val01ra1Justa prin ptollt

sau plontere
22.086
22.06&
lnlllrumtnt& ftnanciara dorivale
80.179
10.179
Al:l ve pa1trate pontru tranzoclionllll!

lnstrumente de dafllrio
Credltulavonsuri catre clienttla
lmprwnuturi catre persoano juridice
lmpruml&J catr<1 lntr<1prtnderl mlcl
Cradlle de oonsum
lpoteci rezidenale
lnvHt!UI flnanot1ra dl1ponibile penlr\I venure
lnatrumente do datorie lislate
Alie tiUuli neco1ate
lnvostltil ftn1nclarw detinute pana laacadtnta
lnslrumante da datcrio
Total
326.342
326.342
326.342
32U42
12.502.714
589.470
4.104.444
6.603.586
25.800.21 4
7.613.667
93.283
1.251.919
2.210.807
1 1.189.176
2.218.974
1.968.378
4.187.352
1.581.075
93,870
448.515
921i.945
3.050.405
9.043.295
1.050.844
446.385
1.496. 355
12.038.879
236.034
30.740.751
1.827.467
6.251.:21i3
13.239. 693
52.058.1 74
2.455.008
1.968.376
4.423.386
238.034
9.009.939
9.009.939
UOl.939
9.0ot.939
39.879.148
11.581.702
3. 050.405
12. 038.871
66.550.134
Credite si avansuri acordate dien1ilor, plafoaesi angajamente de credi1are bilete laordinsigarantiildatoriidinactive plasate ca si garantii la valoare bruta.
Banca2012
MI RON
Crunte uupn lnatltutUlor de credit
Rl1c acazut
115.llllD
lnobse,..,atle Sub-.tondanl HE!erfonnant

1 e8.31 1
TottI
285.271
Active flnanclara 11Vlt.1l1V1loare1 Jush1prln profit

NU
pierdre
23.972
23.972
Contracta de vanzare C\ltnPll'lrt cu clauai de

30.408
nlSGUmpilnlf'9
30.ACll
1341.417
lnstrumant flnanclan dll'fnte
130A17
Adive p1181ralt pontru tranzactlonare

lns!rumente de datoria
Chdlteal nattsurl Gatre dlantela

lmprumuturi mtre pataoane juridlce
lmprumuturi catra inlraprinder1 mlcl
C...dita da consum
fpoteci rezidentiala
Allele
685.785
815.785
15.532.027
.093
4.118.012
9.118.708
228.434
29.883.274
lnw1tttil ftnand,..dlaponlbUe pentru vanzarv
lnstrumante de datorie lista.la

Alie litl<iri r.ecotate
lnvutltll flnanca.re deln\lte Pilnil Iandnta
lnslrumenla de datorle
Total
786.360
3.172.353
3.958.713
685,785
665.785
8.991.629
133.078
1.781.026
2.035.540
12.941.273
2.138.864
135.948
490.717
852.297
9.302.105
1.078.8.20
605.824
1.348.513
3 . 617.1 26
12.335.262
248.710
1.035.070
3.172.353
4.207A23
248.710
9.418.386
9A18.381i
44.022.118
35.964.625
2.213.939
6.995.579
13.355.058
228.434
Sl.757.635
9.418.388
9.411.311
13.544.091
3.817.928
12.335.262
73.519.:117
Credite si avansuri acordate dienlilor, plafoane siangajamente de creditare bUetela ordinsi garantiU datorii din adive plasate ca si garantii la valoare bruta.
78
BCRa
Consolidat si Banca
38.5. RISCUL DECREDrT (CONTINUARE)
38.5.6
PORTOFOUUL DE CREDITE PEPERIOADE DE SCADENTA
Expunarea creditelor, inlei si valuta, pe perioade dupa serviciul datoriei in ecnivalent lei, la 31 decambrie 2013 :
B1nc12013
M!!RD
Ex!..!nerH eor.t!m!!?at! !! !-!i:!!.!! !!
TOTAL
Mal mult de 90
CREDITE
Suma
130zlle
Sumi
31-90zlle
%in Total
credtt.
Suma
zll1
%in
Total
eredibl
Suma
IClientl corpor1t.
5.476.402
4.510.971
551.570
6.877.949
4.637.377
2.957.495
25.011.764
21,9
18,0
2,2
27,5
18,5
11,8
100,0
272.587
184.393
59.130
106.900
426.556
93.267
59.905
1.036.708
168.886
42.382
18.593.054
1.764.579
91,3
87
2.467.496
124.482
II.Total credlte retail
20.357.633
100,0
2.591.158
12,7
790.1151
3,9
3.015.054
14,8
Total cndlte !l+I
45.369.397
100,0
3.128.668
8,1
1.168.229
2,5
10.311.149
22,7
GLC'
LC'
Sector public
IMM'
Adminislratie
Fi:iantari imobJiare
I.Total ctedlte corporate
II. ClienU retail
lndi\liduali
Mlcm
4,1
377.278
343.615
2.020.017
605
3.525.610
1.401.248
7.216.095
1,5
752.917
38.034
29,2
f .970.875
1.044.179
*) GLC- Group Large Corporates (Clienti Corporativi Mari de Grup); LC - Large Corporates (Clienti Corporativi Mari);IMM - lntreprinderi
mici simijlocii;
Expunerea creditelor, in lei si valuta, pe perioade dupa serviciul datoriei in echivalent lei, la 31decembrie 2012 :
Banca 2012
Mii RON
TOTAL
unerea conlaminall cu serviciul datariel
1-30zil
CREDlTE
Suma
Suma
Mal muff d& 90

zile
31-90 zlle
% in Total
cradlta
Suma
% in
Total
cradite
Suma
I Ciienti corp018ta
GLC'
LC'
Sector public
IMM'
Administratie
Finantari imobillare
I. Total Clldite corporate
II. Clienli mail
lndividuali
Micro
IJ. Total credlle retail
5.745.812
7.838.836
591.119
8.274.811
4.608.970
2.950.352
30.009.900
19.453.772
2.087.712
21.541.484
19,1
26,1
2,0
27,6
15,4
9,8
57.344
64.817
101.119
58.768
304.262
2.097.685
237.532
16.785
261.918
8.464
177.810
3.348.788
100,0
376.A78
90,3
1.788.038
91.603
1.879.841
9,7
100,0
1,3
608.079
9,2
752.386
38.522
790.908
1.108.687
2,0
6.859.422
22,9
3,7
1.975.472
1.074.585
3.050.057
14,2
Total credite !1+11!
51.551.384
100,0
2.256.119
4,4
1.398.9&7
2,7
9.909.479
19,2
*) GLC- Group Large Corporates (Clienti Corporativi Mari de Grup); LC - Large Corporates (Clienti Corporativi Mari); IMM - lntreprinderi
mici simijlocii;
BCR &
Consolidat si Banca
38.5.7
MASURAREADEPRECIERll CREDITELOR
Principalele ccnsideratii pentru evaluarea deprecierii creditelor includ luarea in C011siderare a inla!zierii cu mai mullde 90 de zile a
oricaror plati de principal saudobanda sau orics ai e dilicultati cunosa. e refeMioa;e ia fluxurile de numera; ale contrapartidelor,
deteriorari ale;aiir.gui i cie credft sau inca!carea termenilor initialiai contractului de credit. Banca evalueaza deprecierea in doua
domenii:provizioane evaluate individual si provizioane evaluate colecliv.
Provizioane evaluate individual
Banca determina pe baza individuaJa provizioanele adecvate pentru fiecare imprumut sau avans individual semnificativ. Factorii
luali in considerare la determinarea provizioanelor includ sustenabilitatea planului de afaceri al contrapartidei, capacitatea sa de
imbunatatire a pelformantei atunci cand apare o dificultate financiara, incasatile prognozate si plata de dividende necesara in caz de
faliment, disponibililatea sprijinului financiar de alta natura si valoarea realizabila a garantiilor, precum si momentele de realizare a
fluxurilor de numerar asteptate. Pierderile dfn depreciere sunt evaluate lafiecare data de raportare, cu exceptia cazurilor in care
circumstantele necesila mai multa atentie.
Provizioane evaluate co/ectiv
Provizioanele sunt evaluate colectiv pentrJ pierderile din credite si avansuri care nu sun!semnificative individual (incluzar.d
carduri de credit, imprumuturile ipotecare si creditele de consum negarantate), precum si pentru imprumuturi si avansuri semnificative
individual in cazulcarora nu exista inca dovada obiecUva a unei deprecieri individuale. Provizioanele sunt evaluate la fiecare data de
raportare, separat pentru fiecare portofoliu in parte.
Evaluarea colectiva ia in considerare deprecierea care este probabil sa afecteze portofoliul, ct:iar daca inca nu exista dovada
obiectiva a deprecierii ca urmare a unei evaluari individuale. Pierderile din depreciere se estimeaza luand in considerare urmatoarele
informatii: pierderi istorice in cadrul portofoliului, conditii economice curente, intarzierea aproximativa dintre momentul probabil al
producerii pierderiisi momentul identificarii necesitatii unei pierderi din depreciere evaluate individual, precum si incasarile si
recuperari!e asteptate dupa constituirea provizionului. Conducerea locala este responsabila pentru hotararea duratei acestei
perioade, care poate fi prelungila cu maxim un an. Provizionul pentru depreciere este apoi revizuit de managementul
responsabilpentru credite, pentru a asigura alinierea cu politica generala a Bancii.
Garantiile financiare si acreditivele sun!evaluate si provizionate intr maniera similara creditelor.
8
0
BCRa
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financi er i nchelat la 31 decembrie 2013
38.5.7 MASURAREA DEPRECIERll CREDITELOR {CONTINUARE)
Group 2013
Crome curante
Riscscazut In observatle
Croenta asupra instilutiilor de credit
AcliYe finsnciare evaluate la valoarel juate prln profit
ilt2.2'ii'.i
sau
plerdere
a.2a1
Sundard
R8Stlii&
Nepefformant nedepreclate
bepr;ci;t
lndlvlduI"
22.086
82.014
lnstrumenle financiare derivate
Total
653.502
22.086
82.014
Active putrale pentru trannctionare
lnstrumente de datorie llslate

lnstrumente de datorie nelistate
Cndlte sl avansurl c1h cllenhla*
ClienH Corporate
Clienti Retail
lnve.UUI ftnanclaro dlsponlbll piintru vanzare

lnstrumente de datorle 115l81e
Instrument d datarle nellstate
lnve&tlUI flnanclar. dotlnuta pana la sceden1a
lnstrumente de datorie
148.207
180.135
321.342
146.207
180.135
326.342
1.335.987
74.821
1.410.108
350.820
10.977.002
12A15.223
23.392.225
6.869.741
1.867.684
1.737.425
2.958.870
1.985.187
4.944.057
235.108
926
235.101
926
10.235.256
10.235.256
Ji.470.095
9.157.920
1.410.808
350.820
350.820
2.040.583
2.928.232
4.981.814
4.969.740
10.436.668 32.010.801
3.955.443 21.241.2119
14.392.111 53.252.101
3.194.904
1.1185.187
5.180.091
10.235.258
10.235.25
14.392.11 69.751.392
1
Credite si avansuri acordate dientior,plafoane si angajamente de creditare biletelaordin si garantii/ datoriidin active plasate ca si garantii.
..Exp.meres dientilor cu provizioane specifir.e individuale & identiflcate la nivelulgrupulilor de active flnanciare
Banca2013
Mll RON
Creente asupre lnatilutiilor da credit
Active financiare evaluate la valoarea justa prin prof sau
pierdere
Instrument& finsnciare derivate
Creante curante
Rlscscazul In obaervatle Sub..tandard
555.301
Neperlorma nl
RUtan&
nedepreclalo
U1prwclii
lndlvldualM
73.727
Total
829.028
22.086
80.179
22.086
80.179
AcllYe putrllo pentru tranuctlonarw
Instrumentde dalorie listale

lnstrumenle de dator1e nellstale
Cradite 1l 1vansur1 cllre client.II'
Cli"'16 Corpotala
Cli"'1ti Retal
lnvnUHf nnanclare dlsponlbll penlru vanura
lnstrumente de dalorie l:State
Instrument de dalorie nelistate
lnvestltll flnancl1ro dellnule pana J1 1cadenll
lnstrumente do datorie
146.207
180.135
326.342
141.207
180.135
326.342
13.243.765
11.339.056
24.582.821
7.004.954
2.218.974
1.968.378
4.187.352
235.108
926
235.108
921
9.009.939
9.009.939
31.111.754
1.350.772
1.n5.666
8.780.620
60.036
1.410.808
350.820
35U20
1.869.436
2.843.075
4.712.512
9.646.375 33.466.122
2.575.220 18.593.054
12.221.595 52.059.17
6
2.455.008
1.968.378
4.423.386
9.009.939
1.41G.JOI
9.191.720
35U20
4.713.431
Ctedite si avansuri acordate ciien1ilof, plafoane siangajamen1e de creditare bilete laordinsi garantiV daloriidin active plasate ca sigaranli.
..Expunerea dientilor cuprovizioane specifir.e individuale & idt111tificate la nivelulgrupurilor de active financiare
BC
R
8
1
9.009.939
12.221.515 &&.550.136
!
i
i
Consolidat sl Banca
Pentru exercltiulfinanci ar i ncheiat l a 31decembrie 2013

38.5. RISCUL DE CREDIT (CONTINUARE)
38.5.7 MASURAREA DEPRECIERIJ CREDITELOR (CONTINUARE)
iii
nl3
TOTAL
E-oonlMll_ cu_ dllafiol

1-SOzlle
31-Mzlle
CR!Dln
zjJ
%In Total
Sumo
Sum
Tot.I
crodft
Suma
crodlle
Sum
ICllond
COtPo..t
GLC'
LC"
Sector public
IMM'
Adminiolnltie
Ar-iimobiaro
L Tollllcncllocorporolo
..CllonCI rotolJ
lndividuali
Micro
II.Tot.I cndltll rot.II
Toto! ctadti. !1+11!
821.936
241.721
41,9
12,3
72.4 .491
112.926
39.989
678.156
133.849
85.313
34,6
6,3
516.117
132.4'4
93.297
42.362
4,3
59.905
25.210
fil.456
69.512
356
27.635
59.282
1."1.331
100
UOl.708
78,1
2.688.520
118.962
3.007.432
96,0
4,0
100
2.320.056
102.109
2A22.115
90,5
4.IH.113
100
U3CU71
79,1
2911.247
198
1!13
155.117
7,9
505.492
11,1
n.434
2.393
79.127
2,7
1!114.739
11,2
2aUll4
4,7
491.031
14.461
') GLC - Group Large Corporates (Clienti Corporativi Maride Grup); LC - Large Corporates (Clienti Corporativi Mari); IMM - lntreprinderi
mici
si mijlocm;
Banca2013
Mi RON
TOTAL
Exl!!lnaru
contaminall cu uMc:iul datoriti CREDITE
130zlle
zil
Suma
31 9hil
%In Tol1I
Suma
%In
Tolll
creditt
I Ciienti corponite
GLC-
LC'
Secto!pOOlic
IMM'
Administnie
Finantari imobiiare
L Tolll cndi!t
rlll
n.Ctlentl 1'11111
lndMdull
Micro
I.TotaJ Cl'lclll rttall
TolllCl'edh l!:!!J
789.271
241.721
356
545.173
133.849
60.103
US0.473
43,9
13,8
711.815
112.926
31,1
7,6
3,4
111
412.414
93.287
59.905
1.390.327
2.843.075
118.962
2.912.1137
96,G
2.289.933
102.109
2.392.042
79. 181
4.712.510
4,0
100,0
10l,O
3..782.H&
8
2
Suma
endill
Suma
57.456
59.2112
69.512
356
23.800
108.950
42.362
198
79,4
210.514
10,1
476.375
14.461
490.S3e
217
ICll3
701.430
12,0
151.331
76.768
2.393
11
14i!
231.492
4,9
*) GLC- Group Large Corporates (Clienti Corporativi Mari de Grup); LC- Large Corporates (CtienU Corporativi Mari);
IMM- lntreprinderi mici simijlocu;
8
3
BC
R !ii
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financier i ncheiat l a 31 decembrie 2013
38.6 RISCUL DE UCHIDITATE
38.6.1ADMINISTRAREA RISCULUIDE UCHIDITATE
Riscul de fichiditate apare din potentiala inabilitate de respectare a obligafiilor de plata la scadenta.Banca gestioneaza risculde
lichiditate cu scopul mentinerii llnei lichiditati adecvate, peniru a acoperi, in orice moment,angajamente1e iinaneiare arerenteiuiuror
1ntervale1or aelimp.
Banca acorda o atentie deosebita administrar.i risculuide lichiditate prin stabilirea unor obiective fundamentale,cum ar
Iiasigurarea fo durilor necesare pentru acoperirea, in orice moment, a obligatiilor financiare asumate si prin stabilirea unei
structuri adecvate a bilantului penbu reducerea oricaror efecte negative ce pot aparea. In aces!sens, Banca isi concentreaza
eforturile asupra identificarii surselor risculuide lichidilate, evaluarii expunerilor sale la riscuri si s!abilirea limitelor adecvate pentru
diminuarea consecintelor posibile ale riscului de lichiditate.
Banca isievalueza lichiditatea/ riscul de lichiditate prin:
Analizarea structurii activelor, in ceea ce priveste lichiditatea si vandabilitatea lor:
Ana!izarea datoriilor (in ceea ce priveste volatilitatea lor) si aelementelor extrabilantiere (implicand potentiale
intrarifiesiridefonduri);
Analizarea lichiditatii valutelor principale, atat la nivel individual cat si agregat.

Determinarea unei structuri adecvate a bilantului, prin corelarea resurselor si plasamentelor bceea ce priveste structura si
scadenta lor;
Calcularea sJ moniorizarea indicatorilor de lichiditale in functie de scadente, pe baza analizeifuxurilor viitoare de
numerar, din punctul de vedere al activelor si ob!igatiilor bilantiere si dinafara bilantului;
Stabilirea limitelor minime penbu indicatoriide lichiditate:
Calculul luna al anumitor indicatori de lichiditate. Pen!

rufiecare exercitiu financiar, Banca elaboreaza:
0 strategie penbu administrarea lichidi!atiiinconditii normale, ce cuprinde obiectivele principale ale Bancii, invederea
mentineriiunei lichidilati adecvate a portofoliului prin reevaluarea sa conform cerintelor mediului de afaceri;
0 strategie pentru administrarea lichiditatii in sualii de criza, ce curpinde masuri necesare pentru depasirea cu succes a
unei potentiale crize.
Intabelul de maijos se poate vedea evolutia raportuluidintre activele ! chide sidepozite de la clienlela (clienti bancari si nebancari):
2013
(%)
43,08
39,68
43,76
36,60
Decernbrie
Medie
Max
Min
84
2012
(%)
36,28
37,26
36,43
3 5,92
85

BCR l i
Consolidat si Banca
38.6 RISCUL DE UCHIDITATE (CONTlNUARE)
38.6.2 ANALIZA LICHIDITATll ACTlVELOR SIPASIVELOR
Tat- le:!e de ma!jos -ata o tma!!z.::. acfji!rslor s! p:::r.re!oi ;!'! f:Jnct!e B n1m-t..Jl !.:,3. re sum etep te.. sa fte re-; ul):::ratc'. saJ
deontatc.
Grup 21113
MiiRON
ACTIVE
fWmenir pasamen1e la bendle rate
Creente a.wprainllitilorde crOOit
lnslrumente manciare deiilate
Ac!Pie manciare deUnule penbu lrallZaelionare
Active lnanciare la vabare jusla prin proftsau penlere
Credle avanwri llOORlate cinlel.net
Ac!We financiara-disponllie pen1ru vanzare
Aclile financiare-pasltate pana se&:lenla
Participatn in asociati
lmobilizlri corporate
Famcomeicial alleim00iil.ari fl!(U)JOlaie
Creantedin inpolit wrent
Craantedin
amanat
Alie acW8
Actile detime perku1'811zare
TOTAL ACTIVE
DATORll SI CAPITALURl PROPRll
Sumedataate insl.ilulilor de credil
lllS!rumente financiare rilate
Sume dattfate clenllir
Oigaliuni emise si atefooouri impnH11utate
Datori dil inimJtMnt
llaloriidin impolitamanat
Pana la 3 zlle
P
9.378.257
414.575
1216.2 6
TOTAL DATORll
lnlrl3si11 Subtola: :ina la 12 trl hi 5 anl Pnte51ni Subtotal p&$lt

lunl
121uni
lll
21.096
219.962
12.074
104.785
18.965
6.313
218.951
9.399.353
653.502
18.387
323.m
41.138
2.600
1.382.366
95.659
759.982
3.680.605
644.770
1.838.491
6.279.187
740.629
2.598.473
10.022.501
4195.645
6.621.633
89.273
JS
mmT
803.379
12.371.331
AHedato
ProviOlllle
l.la1llrii sulxmlonie
lin1la3kml
mmi n
63.62
77.001
3451
31.479.433
245.039
1.014B50
14.297
1.363.104
387.352
4.540.684
7.636.783
14.297
1.363.10
4387.352
315.314
72.786
315.314
39173
363.591
3:11.1 1
198J89
26.285
18.371.356
170.822
2.228
22.489
4.475
34.351
21.456.932
22b.998
107.433
3.550.484
544.154
4.848.251
329.498
591.358
107.433
12.654
4.552.252
570.439
35.590.937
8.744.107
1.
mm 2Dlll'1
500.320
570.568
1.806.874
427278
85.440
Total
9.399.353
653.502
82.014
330.817
34.351
37.758.
5181.3
13
10.235.2511
14.297
1.363.104
387.352
89173
315.31
4
676.798
107.433
mmn .m:m 1 .
2.617.!96
12.320
98.135
325299
11361J0
3 582888
1.904.009
3.820
3.820
47
399.061
2.523.883
3.820
561.830
399.061
2.523.883
28.3i9.871
7.423.251
752.fin
15.913.555
1.153.327
37.494.946
1152.897
2.228
552.766
9.017
5111.783
lDUll
umn
mun
2.228
47
9.061
1.537.249
l!MlR
9116.634
:a.iR 173!1. ! I E
lm
Net
(2.164.193) (16.272.15 (2.531.i78)
(20.976.621)
7.512.193
2il.H7.685
BCREI
Consolidat si Banca

38.6 RISCUL DE UCHIDITATE (CONTINUARE)
38.6.2 ANALIZA UCHIDITATHACTIVELOR SIPASIVELOR (CONTINUARE)
Gru
m
Pana la lzile Pana b 3luni
MiiRON
lntrelsi12 Sublo.'al a la 12 lnlre si ani

Subtotal pests
1 5
Pes1e Sani
Total
lunl
lun1
121uni
ACTIVE
me.rar plasamerrte la barde Cl.intra

Cresnteasup111 instilulilordecrBdt
Tdllri primie in nsiJeimra
lnstrumMte flnanciire delilale
Actiw frlanciare demule pentru lranzaclionare
ActiV&frlanciarela val:iare jus1a pril,crofi!S?JJ pienlere
Credie si avansuri acoolate ciien!Ble( net
Active financiare-dsporjm penlru vanzare
Active financiare-pas1rate pana la scadenla
lmooirizari eporale
Fond mercial alte inotiizari necorporale
Creante din impozit amanal
Alie active
Active de!ilute pentru 1mte
TOTAi.ACTiVE
DATORll SI CAPITAi.URi PROPRll

&!me datorate silutiir de cr&id
lnstrumM!efinam deiilale
Sume daflrale ciootloc
Oliigatiuni emisesi tefooo11i irnprwniMte
9.179.217
232.461
1.055
3.918021
982
237
2.610
120.507
30.40-!
18.188
\34.088
2.859
531.678
2.813.820
829.868
556.760
4.474.8\1
2.024.911
1.847.624
mm1i37illi
a
1.922.721
1.Q.32
8.012.814
32.
Datoni dil impozit CIRfll

Datorii din impozit amanat
11.205.652
2.854.779
2.405.366
5.271
8.253
73.960
9.498.139
1.122.140
7.887262
36.192
6.178
44.736
24.157.089
347.582
464.957
1.488.485
429.678
m.445
177.445
45.153
9.182.004
352.968
30.408
22.102
665.766
462.474
68.542
397.164
20.157
m1m
73.283
73.283
1.253.688
129.498
2-0.428.431
5.037.778
442.294
6.204.046
30.ni
55.2-0'2
8114.187
572.874
34.645.291
118.521
3.965
9.993.360
1.006.766
2259.873
815.495
Ul 1.I!! rrn!'.11
3.965
35.247
181.l.624
mn:m !l.m.rn
3.687.m
40.223
969.954
413.700
259.848
Alledalorii
5174
8153
9.187.338
361.221
110.152
132254
671.944
44.736
ms
44.736
33.655.228
1.469.722
8.352219
1.488.485
429.678
31].408
MO
4.324.501
10.757.585
1.488.485
429.678
177.445
35.247
35147
249.166
71U40
I.HUI
73183
13.680.492 21.894.679
1.108.989 1.679.86.3
3.229.827 37.875.118
1.229.195
f.347.716
3B85
259.848
259.848
1
519.833
406.S93
406.SOO
2.497 .199 2.497. 199
486.19JJ
33.334
519.532
umol
m. m
301
406.893
676.311
itm:TI
l!.mlR
,.l.m mm; mm
3.4".568
19.999.D26
ProviziJane
Omni subcrdonate
TOTAL DATDRI
969'215
NET
111.m [17.254.016) j2.7N.721J
8
5
lf6.641.G63)
1.82J.888
23.443.594 6.802.531
BCR l i
Consolidat si Banca
38. ADMINJSTRAREA RISCULUI(CONTINUARE)
38.6.2 ANALIZA LICHIDITATIIACTIVELOR SI PASIVELOR (CONTINUARE)
Banea2t13
Mii RON
ACTIVE
Numerar si asamente la band centrals
Creante asupra instilUllor de credit
lns1rume/llefinanciare derivate
Actil fanciere deliiute pentru tranzactionare
Adi finenciare la valocre justa pli'l pro!i!
sau
p1erdere
Credi!esi aYBnsuri acatlate dientelei, net
Active filla'ldare-dJK>nibile pentru vanzare
Active frlanciare -pastrale pana la scadenta
lnvestilia in asodati
lmobizari corpllale
Food oomercial si alte imobilizari necoJ)Xrale
Creante !InimJK>lft rurent
Creante dinimamanat
Alteac1ile
Pana la 3 zile Pana la 3 luni lntre hi 11luni Subt =na ta lntre 1s!5anl Peste 5anl
Total
9.359.009
438.021
1.513.254
nmP
180.969
12.074
104.785
10.038
4.478
218.951
9.359.009
629.028
16.552
323.736
1.447.602
73.487
6-04.458
3.554.164
542.872
1.536.342
6.515.020
616.359
2.140.800
89.042
89.042
339.862
339.
41.138
2.606
63.627
7.081
34.35t
8.740.732 22.460.696
3.652.M2
809.575
5.854.189 1.014.950
7.509
314.334
206.146
314.5&3
34.351
31.2{)1.428
4.462.377
6.869.139
7.509
314.334
206.14
6
314.563
1 .11rn1
u:an.m
mnrn
!
2244.131
12.320
325299
10.979.267
582.888
516.597
752.577
986.634
394.157
2.523.883
14.540.12
41.153.327
35.793.600
1.116.344
508.678
394.157
2.523.883
DI.AS
n.num ll'.!l.:m7
DATORll SI CAPITAi.URi PROPRJI

Sume datora!e instiMii de credit
lnstrumenle frnanciare derivate
Sume datorate cientilOI'
Oblatill'i em alte fonduri iTiprumutate
Altedatorii
Provi!ioane
Datorii subordonate
174.153
26.285
12.401.911 18.172.142
170.82.2
508.678
2.584472
544.154
4.702.950
192.945
3.560.867
570.439
35.277.003
363.767
50a.678
TOTAL DATORH
l ! l!lrl:U 11.1!2.HI
802.232
024.m
mn.m
9.359.009
629.028
80.17
330.817
9
22.489
4.475
! .HHH
TOTAi.ACTiVE
Subtotal D8Sle 12
8.735.136
570.568
420.395
427.278
394.157
1.537249
12.np:m
96.2-02
uam
34.351
37.716.448
5.078.736
9.009.939
7.509
314.33
4
206.148
89.042
314.5&3
339.862
1! .m.1 1
Ill.HJ
NET
(1.893.859)
(16.199.8D1]
(2.157.6761
D.251.3361
6.2ff.6H
21.524.502
27.731.186
7.479.850
BCR &

Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar i ncheiat la 31decembrie 2013
38.6.2ANALIZA UCHIDITA111ACTIVELOR SIPASIVELOR (CONTINUARE)
llanca2012
Mll RON
ACTIVE
Numnrsi asamerile la bancilecentrale

Crearrte asi.11ra insliluliilir de cradit
TttlLL iJimite pensiune Im
Active financiare detinute perlru1ranzactionare
Active financiare la vam justa prin prolit
sau
pierdere
Credi1esi aval'SIJn acorda& dientelei, net
Active financiare-d,oribile perlrul'anZM!
Active lilalldare- pastrate pana la51.:adenta
lmobilizai C>:!porale
Fond comerciat si alte imooliza'i necorporale
Creante d impolit curelll
Alteactive
TOTALACTM
DATORll SICAPlfALURI PROPRJI
S1111e da1orate ilslituti!ar de cmdil
lnstrumente financi.ve derivate
Sume da1orate dientilor
Ob6uni emise sialtefonduri implll'llulale
Datori dn imp02it amanat
Medatorii
Pana la 3zne Pana la3 i111i ln.'re 3 sl 12 lunl
Subtolal pana la
Ulunl
9.m.196
m.937
1.055
2.89(1.793
28.649
30.408
23.717
18.18S
134.088
2.859
531.678
3.047.549
811.662
5'.19.847
4.339.595
2.024.911
1.625.641
177.283
359.534
9.153.196
24E.303
30.408
22.102

Subtotal peste 12
lntre 1 5 a Peste S 111i
Total
si m
luni
38.966
72.123
36.192
6.178
108.315
6.178
44.736
9.195.080 25.043.282
1.122.140 1.085.521
6.817.942
464.956
414.557
234.918
44.735
34.238.362
2.207.661
7.282.898
414.557
234.918
665.766
10.327.937
2.836.573
2.135.488
177.283
359.534
36.968
IDJl.Dl
mu n
m i m!UllJ
ir.m:m m1 .m a:si1.m
1.919.599
1.082
8.123854
1.142.940
129.498
20.387.710
30.721
3.901.240
442.294
6.096.586
55202
9.472.765
1.066.766
1.242.415
679.752
32.598
437.591
6.963.779
572.874
34.608.150
118.521
437.591
Provilioane
Dalorii siJlordooate
TOTAL DATORlt
ID.n'/'1.1!!
mm111
i nm2
NET
2.111.841 (17.011.252)
(UH.921)
.7111..,
(16.746.32
397.841
676.31\
3.687.130
40223
967.910
413.700
241
1.820.888
9.153.100
2a5.271
30.408
130.417
671.944
44.736
44.586.299
5.04423
4
9.418.36
6 414.557
234.918
177283
359.534
3fl. n
13.159.695 20.123.674
1.106.989
1.679.863
22\ D.325
36.818.475
1.093.452 1211.973
241.262
241.
437.591
397.841
397.841
2.497.199 2.497.199
mma
7.UUU
9. R H l!J'?l'll
3.710.403
21.159.227
23.19.1:10
7.123305
BCR ! I
Consolidat si Banca
38.6 RISCULDE UCHIDITATE (CONTINUARE)
38.6.3 ANALIZA DATORllLOR FINANCIAREIN FUNCTIE DESCADENTELE CONTRACTUALE
Tabelele de rria!,iQs 11iii pl!lfih.11 de si:aden!f! al daroil(1r n;'.!ri(:i;:irP. la 31 decembrie 2013 si la 31 dl!<,'11rnb F! ?.01?, in b
l;:i ohlig:i iinr contractuale de rambursare neactualizate. Rambursarile care se fac la cerere sunl tratate ca sicand cererea ar avea
efect imediat.Totusi, Grupul si Banca se asteapta ca majoritatea clientilor sa nu ceara rambursarea mai devreme decal cea mai scurta
scader:ta la care Grupulsau Banca ar putea fi solicitate sa faca rambursari, iar tabelele nu reflecta fluxurile de numerar asteptale,
indicate de experienta trecuta a duratelor de retinere a depozitelor de catre Grup si, respectiv, Banca.
G"'2013
MllRON
Sumedatorale inslitutilor de creilit
lnslrumerle financiare deale

Sume datora1e clientibr
Oblaliuni emise et.t foo:luri imprumutele

Da1orii subonloM9
Total datorii ftnanci2re nadi1counla!e
Pull113Zill Pana la 3luni
804.SOS
12.388.980
13.193.785
lnlR 3 sl 12 lunl
krtre 1si 5
199.21i9
2ii.285
18.436.878
171.011
3.629.26
544.154
4.934.709
331.321
4.633.340
570.439
35.760.567
502.332
18.831443
9.439.450
41.466.678
Grup201Z
MllRON
&mtatal panala
12luni
anl
9.675.425
570.568
1.960.452
475.224
1.833.995
14.515."4
Subtotal peste
12 luni
Peste 5
anl
3.081.783
12.320
112.135
329.641
1.304.062
4.839.941
lunl
Sume da1orate instilutiklr deaedil

lnslrumente financiare dem
Suma dalorale clienlir
Oblgati.mi emise si aHe forduri imprumulale
Oatorii subordonale
Total dltoI flnancl1re 111dlscaunflte
1.927.560
1082
8.028.198
32.606
1.301.658
129.498
.52tiA82
30.740
21.988.379
9.989.UB
4.912.596
442.294
6.352.936
55.376
11.m.202
8.141.815 12.841.389
572.874
1.066.766
2.520.197
34.907.6\6
118.722
849.617
823.191
41741.027
12.757.208 17.390.548
582.888
1.153.327
2.072.587 37.833.15
804.865 41.&17.19
3.138.057
3.138.057
7
19.355.605 66122.213
Subtalll plllll
12
Iuni
Subtotal pana 11
lnln hi5 111i Pesll
121unl
5anl
Pan1113 Ziii P1n1113lunl lnln 3sl !2
3.453.593
40.223
1.156.176
.109
2. 479.981
18. 101. 166 7.518.083
Total
16.294.962
1.106.989
3.676.373
1.287.727
3.303.172
25.669 .m
Tatil
24.436.797
1.679.863
38.583.98'f
1.406.449
3.303.1n
cun:m
Banca 2013
MllRON
Si.me dalorale i'lslil.lli:or de credit
lnslrumen1e finaare deriva1e
Surne dalolate diertlcr
Obiuniemisesi ale fonduri imprumutale
Datori si.IJoRlonale
Totaldtori financil'1nedilcountate
Sablota l pes18 12
Pana 113zlle Pana la 3 lunl hllfe 3 81 121 Sublota! pina la lntre 1si 5 ani Peste Sanl
Total
uni
121unl
Iuni
803.656
12.402.511
13.266233
174.926
26.285
18.236.954
171.011
2.641.819
544.154
4.186.817
194.012
3.620.401
570.439
35.426.348
360.023
9.665.400
11.16.176
i.166'.M
n.m.m
12JUH UA.358
Banca2012
570.!iOIJ
456.380
438.440
1.833.995
2.642.494
12.321!
109.926
329.556
1.304.062
12.3ll7.992
582.888
566.306
767.996
3.138.057
11.m:m
15.928.39
31.153.327
35.992.654
1.133.019
3.138.057
57.34U56
Sllbtolal pnte 12
Subtotal par.a la
Wl
MliRON
Pan11a3zll1
Panala llunl lnlrl31112 lunl
121 1
anl
lnlrt1 sl5
Peale 5anl
lunl
Total
Sumedatora1e instibJtiir de eredi
lnstrumenle financiare eriiate

Sume datorale clntik>.'
Obligatiooi emise si alla fonduri imprumuta!e
Oatorii subonlonate
Tolal dllorii financiart nediscounlafe
1.924.431
1.082
8.127.108
32.606
1.190.213
129.498
20.485.566
30.740
3.740.301
442.294
6.242.897
55.376
10.D85.227
21.836.018
11.480.867
6.854.945
572.874
34.855.571
118.722
12.242.175
1.056.766
1.385.534
698.512
823.191
3.453.591
40.223
1.153.739
438.058
2.479.981
42.402.112 16.216.177
7.565.592
15.695.766
1.106.969
2.539.273
1.135.569
3.303.172
22.550.711
1.IITT.863
37.394.844
1.255.292
3.303.17
2
23.781.770 66.183.11
1
BCR l l
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar incheiat la 31decembrie 2013
38.6 RISCUL DE LICHIDITATE {CONTINUARE)
38.6.4ANALIZA ANGAJAMENTELOR SI DATORllLOR CONTINGENTE IN FUNCTIE DE SCADENTELE CONTRACTUALE
Tabelele prezentate mai jos prezinta scadentele contractuale ale datoriilor si angajamentelor extrabilantiere
bNp
2013
Mil RON
Datorii oontingente
Total
Grup
2012
MN RON
Oatolii oontingente
Total
Banca 2013
Mii RON
Pana la 3 lntre3 sl 12 Subtotal pana lntre1si 5 Pesta Sani
lunl
lunl
la 12 luni
388.291
910.619
2.628.322 Angajamente
942.348
6.074.399
5 . 422.855
1.008.106
ani
Total
lunl
481.54Q 1.329.412
5.132.051 869.718
6A30.961 1.717.584
554.176 2.271 .760 8.702..721

SubiotaI
pule12
Total
72.630
Pana la 3 lntre 3si 12 Subtotal pana Intra 1si 5 PesleSanl
lunl
lunl
1.277.881 1.119.615
3.163.487 Angajamente
104.898
329.618
6.8.65
Ua3.8sl
la 12 lunl
2.397.496
5.525.734
6. 019.588
Ul'i'lH
ani
135.581
164.236
H5.Uii
:DiiA79
Pana la 3 lntre 3sl12 Subtotal pana lntre 1si 5

Iuni
Iuni
la12 luni
Pana la3 lntre 3si12 Subtotal pana Intra 1si 5

luni
1.259.195
5.519.831
&.m.02s
910.619
97.487
1.429.073
5.506.534
847.866
869.718
1.00&.106
6.935.607
1.717.534
Iuni
1.119.615
164.236
1.283.851
la 12 luni
2.378.810
5.684.067
8.062.877
1.095.609
9.m.ij7
Total
Iuni
481.546
72.630
1.329.412 2.758.485
942.348
554.1 78
2. 271.760 9.207. 367
Subtotal
Peste 5 an! peste 12
ani
630.410
224.720
855.130
765.991
5.689.970 224.720
Subtotal
Pesta 5 ani peste 12
ani
Banca
2012
518.454
5.409.047
lunl
630.410
5.927.501
Datorii contingente
Angajamente
6.013.685 Total
9.158.4116
peste 12
1.298.910
847.866
5. 034.564 97.487
Dalorii contingente
Angajamente
6.448.882
Total
Mii RON
Subtotal
Total
lunl
135.581
104.898
240.479
765.991
3.144.801
329.618
1.095.609
BCR &
Consolidat si Banca
38.ADMINISTRAREA RISCULUJ (CONTINUARE)
38.7 RISCUL DE PIATA
Riscul de piata apare datorita incertitudinilor cu prMre la modificarea ratelor si preturilor pe piata, a pretului actiunilllf,a ratelor de schimb
valutar sia preturilor marfurilor, corelarea dintre acestea si nivelllorde volaolitate.
Inceea ce priveste riscul de piata, Banca se concentreaza pe:
stabilirea unei structuri corespunzatoare a activelor si datoriilor sale, care sa i permita sa evite efecle negative importante asupra
activitatii Banciisi perforrnantei sale financiare, in cazur in care ratele de dobanda, cursurile de schimb varutar si preturile pe plata
se schimba;
identificarea cauzelor apariliei riscului de piata, evaluarea expuneriibancii la acest rise si luarea de masuri pentru atenuarea
efectelor acestuia.
Evolutia pozitiilor valutare (FX), ca procent dinfondu:ile proprii,au fost:
Expunerapevalute
2012
%din fonduri proprii
2013
% dinfonduri roi
EUR
Medie
Maxima
0,55
2,00
7,40
20,89
USO
Medie
Maxima
0,03
0,12
0,10
1,32
8,11
21,11
Total
0,78
Medie
2,29
Maxima
lndicatorul VaR pentru pozilia valutara totala in 2013 se poate vedea mai jos:
1.
zi, 99%, RONVaR
VaR al pozitiei valutare

totale
Mediu
Maxim
2013
2012
21.495
47.814
82. 143
200.980
Banca foloseste metoda simularii istorice pentru calculul VaR Parametrii pentru calculul VaR sunt: perioada de detinere = 1 zi,
nivel de incredere =99%, lambda = 1, lungimea seriilor de limp referitoare la factorii de rise = 730 zile. Acesta este standardul in
cadrul Grupului Erste Bank.
Incontinuare este prezentata structura sistemuluiintern de limite de rise de piata a Bancii:
Umile pentru Trading Book (!Bl

Umite asupra pozitiei valutare (pentru trei categorii: i) EUR si USO, ii) toate celelalte valute cu exceptia EUR siUSO si ii)
pozilia valutara totala) :
o Limitele de expunere (delta) penlru trei calegorii: i) EUR si USD; ii)alte valute maiputin EUR si USO; iii) total
pozilie de schimb)
o
LimHa VaR (1 zi, 99%);
Umite pentru Fl TB:

oLimita PVBP Present value of a basis point ") si
o
Limita VaR (1zi, 99%).
Umile pentru money market ("MM"):

o Limite PVBP pentru MM {pentru RON, EUR, USD, Allele si Total): o
Umite asupra pozitieipe actiuni:
Oaca volatilitatea indicelui VOAX (Reute:-s:/.V1.XI') este de eel mull 30
o
Limitele de expunere {delta) (pentru cinci calegorii: i) actiuni Erste, ii) actiuni Fondul Proprietatea, ii) Toate
pozitiile cu exceptia Erste, iiii)Aile pozitii individuale si i iii)Total )
o Limita VaR {1zi, 99%).
9
0
Daca volatilltatea indicelui VOAX (Reuters:'/.V1XI") depaseste 30, atunci limitele Delta de maisus sunt reduse cu 35%.
9
1
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiari ncheiatl a 31decembri e 201 3
38.7 RISCUL DE PIATA (CONTINUARE)
o
o
Limite VaR agregate pentru TB

Total:
Limita agregata pentru portofoliut FITB + MM
i.itnila penlru inlregui portofoliu TB.
LimiteS/L
;.. Limile pentru Banking Book (BB)

Limite pentru Fl
0
Lirme PVBP pen!ru Fl BB AFS si HTM (pentru RON, EUR, USO,alte valute si total) :
o
In2013 nuauexis!at depasiriale limitelor de rise de piata.
Banca a dezvoftat norme specifice pentru tranzactiile cu lnstrumente f111anciare derivate, utilizate atat ca produse ofe!ite clientilor
pentru reducerea risculuicat si pentru acoperirea expuneriila riscul de piata a propriuluisau portofoliu.
In calitate de membru al Grupului Erste Bank, Banca a fosl inclusa in anul2009 in programulde centralizare a activitatii de trading
la nivelul Holdingului, si ca unnare a imp!ementan1,toate pozitiile de rise de piata sunt preluate de Grupul Erste Bank (incepand cu luna
octombrie 2009, toate operatiunile de trading au fost lransferate pe un trading book central la nivel de Holding), iar profiturile sunt
retumate Bancii pe baza unei pro-rate infunctie de contributia trader-ului local slvolumullranzactiilor.
BCR li
Consolidat si Banca
Pentru exercitiulfinanciar incheiat la 31decembrie 2013
38.7.1RISCVALUTAR
Grup2013
-'!i PJ
Active
Numerar si plasamente latlllncJe cenffale

Creante asupra lnstlt\Jtlilor decredit
Active financlare detinute pentru tranzactionare
Active financiare derivate
Active flnandare evaluate lavaroarea justa prin prom sau pierdere
Creditll siavansuri acordate clientelei
lnvestiliifinanciare disponibile pentru vanzare
lnvestitiifinanciare pastrate pana lascadenta
ttO ;
5A64.339
492.388
330.817
33.499
34.351
14.036.168
3.102.223
6.739.241
380.764
i:i.1R.
usu
3.820.686
97.663
.,'(;l
44.479
30.620
69.849
32.831
Tc!lll
9.399.353
663.502
330.817
82.014
34.351
37.758.620
5.281.313
10.235.25
6 676.798
48.487
28
598.564
32,239
30.613.790
23.088.473
2.129.750
3.443.960
261.471
32.890.490
10.414.669
54.139
11.552.632
527.139
69.124
1.164.242
23.781.9"
36.086
32
1.952.817
117
12.793
241.638
Total datorii
5.438.561
1.099.156
23.747.859
725.641
478.635
1.359. 641
32.849.493
2.001.845
267.155
15.913.55
51.153.327
37.494.946
1.252.897
561.830
2.523.883
58.900.438
Nel
(2.235.703)
9.1 08.545
(1.270.368)
(50. 888)
5. 551 .516
Alte active
Tolalactlve
Datorii
Sume datorate instilutiilor de cred
Aclive financ!are derivate
Sume datorate clientilor
Obligatiuni emise si aite f0ndu1iimprumutate
Arte datorii
Datoril subordonate
25.547
731.477
35.415
17.101
52.055
9.016
216.2&7
24.239
1.278
64.452.024
Grup2012
lll lltlA
RON
EUR
USD
Aitele
Toi.II
Active
Numerar si plasamente la bancile cenlrale
Creanle asupra insUtutilor da credit
Active financiare detinute penlru tranzactianare
Active fir.anciare derivate
Active flnanclare evaluate la valoareajusta prin profit sa pierdere
Credlte sl a11ansuri acordate clientelei
lnvestilii financiare disponibile pentru vanzare
lnvestltii financiare pestrate pane la scedenta
/IJte active
Total active
3.960.871
204.439
671.944
36.093
44.736
15.957.507
3.375.527
7.338.954
518.126
32.108.197
27.500.476
897.525
3.381.179
144.411
37.268.821
1.287.58S
33.253
Datorll
Sume datorate inslltutlllor de credit
Active financlare derivate
Sume datorate clientilor
Obiigatini emise sialto fonduri imprumutate
Alt& datorii
Dalorii subordonate
8.997.554
1.599.n2
24.268.738
783.710
413.621
1.357.247
12.826.894
79.986
11.470.526
551.679
93.116
1.139.952
46.324
105
23.907
1.659.498
276.356
12.327
10.284
2.812
37.420.842
26.162.153
1.928.538
303. 075
65.814.408
(5.312.445)
11.106.668
(472.859)
(82. 673}
5.23l691
Total datorii
Net
5.111.484
71.667
43.711
52.7'07
96.079
82
38247
1A55. 671
71.272
32.318
50.308
18.196
37.452
10. 856
230.402
9.187.33
8 361.221
671.944
132.254
44.736
44.861.880
4.324.501
10.757.58
711.640
71.051099
21 .894.679
1.679.86
37.875.118
1.347.716
519.833
2.497.199
BCR &
Consolidat si Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat la 31 decembrie 2013
Ja. ADMINISTRAREA RISCULUI{CONTINUARE)
38.7.1RISC VALUTAR {CONTINUARE}
Ban"'l201S
1'11111 1111
Aellve
Numerar sl plasamente la banclle centrale

Crean1e asupra ln811tiilllor de cradit
Active nnanclara dtinute pen1ru 1ranzacCionara
Active nnanclara derivate
Active financlare evaluate la valoarea justa pin profd aau pienlere
Credite siavansur. accrdate dientelei
lnvestitii finanoiare disponibile penllu vanzare

lnvastl1fl ftnanclare pastrale pono la scodenta
Alie active
Total active
DaloI
Sume daton.te inst!Miilor de crad[

Active financrare derivate
S<Jme datorate clienalor

Obligotiuni emisa si atta fonduri imprumiAata
Alie da1ori
Datoril S1Jbofdonate
Total datoI
NII
llllmFl
RON
EUR
5.4!i5.8n
451.165
330.817
33.4.98
34.351
15.369.212
2.916.747
5.565.979
179.855
30.357.501
USD
Total
Ali.I
3.810.422
105.635
41.635
39.887
51.075
32.341
46.653
28
21.748.84ll
2.129.75Q
3.443.960
133.185
31.418.453
577.205
32.239
1.183
25.624
716.118
1.198
115.797
5.519.100
1.099.156
21.958.226
725.641
426.262
1.359. 641
31.0llUMll
8.988.780
54.139
11.695.048
390.586
66.902
1.164.242
22.361.4197
16.439
32
1.945.851
117
12.773
15.805
194.475
1.975.212
211.001
14.540.124
1.153.327
35.793.600
1.116.344
506.678
2.523.883
55.635.956
(730.545)
9.056.756
(1.258.514}
(125.204)
l.!M.2.413
9.359.009
629.028
330.817
80.179
34.351
37.716.448
5.076.736
9.009.939
339.862
62.578.19
721
Banc12012
RON
Active
Numerar sl plasamente la banclle centrale
Craente esupra institlltiilor de credit
Active financia111 deUnute pentru tranzactionare
Active financiall! derivate
Active financiare evaluate la valoaraa jusla prin profrt sau pierdere
Credite si avansuri acordate dientelei
lnveslitii financiare disponibile pentru vanzare
lnvestlUI flnanclare pas1rate pana la scadenla
Aile active
Total active
Dllorll
Sumedatorate ins!itutiilor decred it
Acllve flnanclare derivate
Sume datorate dlentilor
Obligatiuni emise si alts fonduri imprumliate
Al1eda1orii
Datorii subordonate
2.497.199 Tofil datorii
62.768.775
EUR
3.960.699
97.116
671.944
36.094
44.736
17.362.240
4.113.456
6.037.207
179.460
32.502.952
Allele
USO
Total
5.103.645
64.571
39.557
71.868
94.241
82
25.985.108
897.525
3.381.179
141.125
35. 687.394
1.217.50
0 33.253
8.997.376
1.599.772
23.128.088
783.710
337.431
1.357.247
11.079.906
79.986
11.629.555
415.936
88.265
1.139.952
29.721
105
1.844.924
12.32.7
10.284
215.908
36.203.624
24.433.BDD
1.897.381
234.190
(3.766.672)
11'.253.794
38.213
1.400.473
49.295
31.716
1.451
736
83.198
16.671
1.611
9.153.196
285.271
671.944
130.417
44.736
44.566.299
5.044.234
9.418.386
359.534
69.674.017
20.123.674
1.679.863
36.818.475
1.211.973
437.591
Net
9
3
(496.888)
(150.11921
6. 96s. 242
9
4
BCR&i
Consolidat si Banca
38.7 RISCULDEPIATA (CONTINUARE}

38.7.2 RISC DE RATA DE DOBANDA
Riscul ratei de dobanda se defineste ca fiind impactJI defavorabil provenind din fluctuatiile in valoarea justa a instrumentelor
financiare determinate de efeclul modilicarilor ratelor de dobanda din piata. Aces! tip de rise apare atunci cand exista neconcordante
intre elementele de acliv si pasr (inciusiv ce:e din af&;a l&r.iu:ui) :1, cc. ca v;;s(& s;;aG-c;;ta s;:;u ;er;r.crrtui de ajusre a raieiur
dobanzii.
Din septembrie 2010, Banca raporteaza declinul potential al valorii economice a Bancii datorita schimbarilor ratelor de dobanda,
conform Regulamentului BNR nr. 18.Toate insbumentele financiare, inregistrate in bilant sau in afara bilantului, sun!grupate pe
benzi de scadente pe baza maturitatilor reziduale sau a date!or la care se ajusteaza rata dobanzii.
Declinul potential al valorii economice a Bancii este rezultatul aplican1unor socuri standard prescrise de catre BNR asupra ratelor de
dobanda. Marimea acestor socurieste de 200 puncte de baza ir.diferent de valuta.Valoarea economica a Bancii este calcu!ata
multiplicand pozitia neta cu un ,factor de ajustare" care variaza in re 0.08% si 26%. Ca rezul at al aplicarii acestor socuri, scaderea
valoriieconom!ce a Bancii nutrenuie sa se diminueze cu mai mult de 20% din fondurile propri!.
Tabe:ele urmatoare prezinta pozitiile nete pe fiecare valuta semnificativa precum si pozitiile nete ponderate corespunzatoare de:
milfoano RON
Decembrle 2013
Banda de 1tlldenta
<:! Luna
> I tuna, 3luni
> 3 lunl_;6 !uni
> 6 lunl :12luni
> l an,,:; 2 anl
>2 ani,<: 3 ani
>3 ani,_; 4 ani
>4 ani," 5 ani
>5 ani, _; 7 ani
:-7 lllli, i lOani
: 10 ani0 : 15 ani
> 15ani,<: 20 ani
> 20 ani
Total
Dtc:embrie 2012
Banda de scadenll
s l luna
> l luna, "3luni
> 3 luni, s 6 !uni
> 6luni,s12 luni
> l an,S Zani
>2ani,S 3ani
>J ani,.> 4ani
>4an S 5ani
>5ani,S 7ani
>7ani,S lOani
> 10ani, 5 15ani
> 15ani, 5 20 ani
> 20 ani
Total
RON
Pm:.nete
6.621,29
(2.962,55)
386,53
(546,94)
(131,72
181,82
2.137,56
1.l38 84
674,17
105,76
546
2,97
EUR
Ponderatt
5,30
(9,48'
2 78
(7,82)
(3,65
8,16
131,24
87 81
68,43
14,02
0 97
0 67
(020
(0,81
298,23
RON
Pm:.neti
Pond1rate
[4.6!1,0l
[3,69
(2.074,05
(6,64)
2.192,04
15,78
1.248,20
17,85
1.307,50
36,22
727,4{)
32,66
574,2
35,25
1.496,05
115,35
(212,77)
(21,60)
(564,30
174,83
(458,41
(81,78)
2,29
0,52
(1,051
(0,27'
64,82
Poz.nete
1.734,31
872,47
997,71
(1.649,75)
801,27
1.937,48
(868,00'
(103 92
292,29
(295,66'
143 34
(313 22
(53 641
Allele
Ponderate
Pm:.nett
Ponderau
l,38
726,43
0,58
2,79
120,40
0,39
(266,81
7,18
(1,92
(263,20)
(23,59)
(3,76
22,20
(71,89
0,99
86,99
(71,09
(3,19)
(53,30
(65,33
(4,01
18,01
3,97
0,31
29,67
1,84
0,20
(39,20
(1,70
(0,22
)0 20
(7 73
0,04
(70,25
0,01
0,00
113 96
0 02
0 00
65,83
1360
EUR
Poz.nete
Ponderate
[13.622,25
(10,8
(462,39
(l,48
1.232,78
8,87
25il,15
3,58
(10,6'1
(0,29
;
1.171,78
52,60
1159,0
77,30
1(274,37
(21IS:
226,67
23,00
(315,18
(41,79
(365,50)
(65,20}
(66,69
(14,96
(51,72
(B,461
3'1
milioane RON
Altele
Poz.n1te
Pondmte
607 44
o,49
[211,93
(0,68
(285,16)
(2,05
(393,55
(5,63
(7,82
(0,22
'
(2,04
(0,09
(2,23)
(0,14
(0,17}
(2,16:
(188
(0,19)
(1,72
(0,23)
(0,20
(0,03
(0,00
(0,00
(0,00
894

BCR l i
Consolidat si Banca
38.7 RISCUL DEPIATA (CONTINUARE)
38.7.2 RISC DE RATA DE DOBANDA (CONTINUARE)
Tabelele unnatoare prezinta deciinul potential al valorii economice a Bancii ca procenlin fondrile proprii:
DKembrie 2013'
RON
RON
4.284.618.13
7
298.226.022
EUR
65.833.218
USO
13.604.12
8
377.663.369
Fd.proprIT
Dedlnul
patentlal al
valorii
economlce
Toto!
"din Fd. Pr.
Decembrie 2012
Fd.proprli
RON
4.776.986.918
!l
Dedlnur
RON
64.819.056
EUR
3.870.829
B.940.346
Total
77.630.231
]USO
potenttal al
v.1lorii
'
economke
I'll
"din Fd.Pr.
8,8
1,63
"
Banca analizeaza deasemenea senzitMtatea venitului net dindobanzi (NII) la modificari ale ratei dobanzii.
Tabelulurmator prezinta modificarea posibila a NII per.tru anul2013 datorata modificarii paralele a cur:Jelor de randament cu0,5%, :t1%,
2%, 3%. Analizase bazeaza pe situatia existenta la 31 decembrie 2013.
MiiROH
Varlatlo
Seniltiwlt..te con\\llul de profit SenJitlvltatea

Au pierdere
copltllurllor
+1%
(109.400)
(176.698)
+2%
(220.870)
(351.483)
33.696
104.859
44.021
177.397
-1%
2%
lmpactul in profit sau pierdere si capital al variatiei cursului de schimb RON/EURsi USD/RON cu 5%:
S1nzltlvltatea contulul de proflt sau

pl1rdara
Mll RON
Variatii ale cursului de
schimb
2012
5%
-5%
2013
5%
-5%
Impact pentru
pozitia in EUR
(28.586)
28.586
12.54a
(12.548l
Impact pentru
pozjtiainUSD
514
! 514!
387
(387l
Senzitivitat11 c1pitaluluJ
Impact pentru
pozJtla InEUR
(24.012)
24.012
10.540
(10.540l
Impact pentru
pozitia in USD
432
(4321
325
(325l
BCR l i
Consolidat siBanca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31 decembrie 201 3
38.
ADMINISTRAREA RISCULUI (CONTINUARE)
38.8 RISCULOPERA110NAL
Riseuloperational inseamna riscul de pierdere care rezulta fie din ulilizarea unor process,persoane sau sisteme inteme inadecvate
sau care nu si-euindeplinlt functia inmod corespunzator, fie din evenimente exleme,sicare Include riseuljuridic.
8anca nu poate clir..'ina toate risUJlila operationale,l.lClr p.i1, ir;, )(;;l1\0iuel u;;ul (;Q(ltil de oo;,trni :;, j')iif iil0f llW' . :c..&i6& iClciior.r:i&CI
li1 ccaui manifestaniacestor riscuri, le poate aclminis1ra inmaniera adecvata. Procesele de control se refera !a defimitarea eficienta a
sarcinilor de luau, procedurile de acces, autorizare si reconciliere, informarea sievaluarea personalului,precumsi la uti&zarea auditului
intern.
In scopuladministrarii adecvafe a activitatii sale si a riscurilor la care este expusa in mod uzual prin derularea activitatilor curente, Banca
a dezvoltat si administreaza un cadru solid sl cuprinzator aferent controlului intern, adaptat dimensiunii si gradului sau de
complexltate organizatorica, structuralpe trei niveluri de control intern:
Nivelulunitalilor operationale siafunctl!lor suport,care au responsabilitatea principala pentru stabilirea si mentinerea unor
proceduri adecvate de control intern,
Nivelti functiilor de administra.'"B a riscurilor siconformitate, si
Nivelulfunctiei de audit intern.
Pentru a admlnistra riscurile operationale Banca utilizeaza si dezvolta un set variat de instrumente, procese, metode si practici:
colectarea, monitorizarea, analiza si raportarea evenimentelor de natura riscului operational utilizand o ap!icatie informatica
dedicata sl o baza de date centralizatoare:
as!gurarea caltatiidatelor referitoare la riscuri prin verificarea si reoocwierea informaliilor obtinute din mai multe surse
din cadrul bancii;
autoevaluarea periodica a riscunlor si controalelor (procesul de Risk & Control Self-Assessment);
monitorizarea riscunlor prin intermediul indlcaton or de rise (Key Risk Indicators) si a rimitelor de a!erta stabilite pen1ru acestia;
derularea de scenarE sianaliza rezultalelor acestora;
imbunatatirea permanenta a nivelului de prega!ire a peisonaluluiBanciiin privinta administrarii riscurilor, pentru a creste capaci!
atea de identificare, evaluare, diminuare si control, monitorizare si raportare a riscurilor operationale; sf
asigurarea unei comunicati permanente intre unitatile si persoanele relevante pentru adminlstrarea riscurilor, atat pe
verticala (raportare a riscurilor si decizie), cat si pe orizontala (comunicare a funclii:or de control intre ele si cu unitaU!e
operationale).
Inscopul diminuari expunerii la riscul operational,pentru aoul 2013 ooele din directiile prioritare avute i1vedere aufost
imbunatati'ea si eficlenlizarea ins1rumente!or de administrare a risa.dui
operational: dezvoltarea permanenta a Cuhuriide Control a BaroCJiinprivinta
riscului operational;
dezvoltarea simoni!orizarea de noi indicatori de rise (Key Risk Indicators);
imbuna!atirea capacltatilor si intrumentelor de administrare a riscului de frauda (prevenire,detectare timpurie,
investigari si recuperare)
dezvoltareal actualizarea constanta si testarea Planului de Continuitate a Afacerilor insitua!ii
de cr.iza; administrarea adecvata a riscurilorde securitatea informatiei.
Banca urmareste in permanenta sa creasca valoarea afacerilor sale prin generarea si ex!inderea de afaceri in coreiare cu apetiW
sau pentru rise,precum si prin imbunala!irea propriei capacilati de administrare a riscurilor.Managementul riscurilor operationale este
responsabtTllatea tuturor entitatilor din cadrul Banc:, de la toate nivelune ierarhice. Banca va incen:a sa isi dezvolte afacerile echt
ibra continuand sa-si imbunatateasca capacitatile privindmanagementul riscului,care sa i permita sa se extinda intr-un mediucontrolat.
lncepand cu octombrie 2010, Banca utilizeaza metoda avansata de calcul a cerintei de capital pentrJ acoperlrea riscului
operational,conform aprobarilor primite dinpartea BNRsi Autoritatil Austriece a Pietelor Financiare
BCR ! I
Consolidat sl Banca
Pentru exercitiul financiar i ncheiat l a 31decembr i e 2013
38.
38.9
ADMINISTRAREA RISCULUI (CONTINUARE)

RISCUL JURIDIC
Riscul juridic este reprezentat de riscul de pierdere ca urmare ala! a amenzilor, penafitatilor sisanctiunilor de care Banca este
pasi a incaz de neapf i<:are sau aplicare defectuoasa a dispoziti!or legate sau contracluale, cat sl a faptului ca dreptun e si obfigalule
contractuale ale Bancil si/sau alecontrapartidei sale nusun!stabltte in mod corespunzator.
Penlru administrarea adecvata a risculul si protejarea intereselor sale juridice si de afaceri Banca:
urmareste asigurarea uneifunctiijuridice eficiente si a unei monitorizari adecvate aexpuneriibanciila risculjuridic;
revizuleste periodic cadrul de reglementare intern si modelele de acte juridice utilizate in activitatea curenta (e.g. contracte de credit
si depozit), si anafizeaza adecvarea si alinierea acestora cu activitate Bancii,practicile bancare si cad!U legislativ
aplicabil; dezvolta siimplementeaza procese si con!roale penlruconfonnarea cucadrul intem siextern de
reglementare;
monitorizeaza evolutia portofoliuluide fitigiisi evalueaza cauzele care au condus la aparitia disputelor legale in vederea imbunatatirii
practicii de afaceri si a actelorjuridice aferente produselor si serviciilor oferite; si
fumizeaza asistenta juridica intema adecvata side inalta calitate personalului si conduceriiBancii.
38.10
RISCULREPUTATIONAL
Riscul reputational este riscul actual sau viitor de afectare negativa a profrturilor si capitalului determinat de perceptia nefavorabiia
aStJpra lmaginiiunei instituUi de credit de catre ciienti,contrapartide,aclionari,investilori sau autoritati de supraveghere.
Pentru administrarea adecvata a riscului repulational siimbunatati'ea reputatiei sale in rand ctientilor,partenerilor de afaceri, a
industriei bancare si a entitatiior de regfementare si supraveghere, Banca:
asigura managementul riscului reputationa: intr-un cadru de responsabilitate comuna a functmor de comunicare, control intern
si management al riscului,urmarind in special eliminarea riscurilor rezidente In inconsecventa si contradictie;
promoveaza si aplica valori corporative, responsabi!itati sociaie si practicl de afaceri dare, nedisc:iminaloriisi corecte fata de
toate partile,inciusiv prin defuiirea sl aplicarea unor standarde si coduri de conduits referiloare la modul in care personalul
Bana trebuie sa !nteractioneze cu clientii si terte parli astral incat imaginea bancii sa fie reprezentata in confonnitate cu propria
viziunesi valori; imiareste o buna cunoastere sJ intelegere a nevoifor clientifor sia opiniilor acestora inprivinta produselor
siservicib safe, pl'9Cilm si
atingerea unuigrad inalt de satisfactie a cJientilor si partenerilor in privinta produselor si sBIViciilor sale, a
comportamentuluf personalului si a mediu!ui de lucru din unitatile operative;
colecteaza, analizeaza si foloseste informatiile referiloare la perceplia si opinia dientilor si industriei bancare, pentru a-si
imbunatati operatiunile, produsele siserviciile;
urmareste asigurarea confonnitatii ru reglementali le in vigoare si selectarea clientilor si partenenlor de afaceri astfel incat
imaginea sa sa nu aiba de suferit in urma implcariiinacte sauactivitati egale;si
se implica inproiecte de responsabilitate sociala siproteclie amediufui in folosul comunitatiiin care isi deruleaza afacerile.
BCR &
Consolidat siBanca
39. ADECVAREA CAPITALUWI
39.1GESTIONAREACAPITALULUI
Obiectivele principale ale administrarii capilalului Bancii rezida In asigurarea taptului ca Banca respecta cerinteie de capitalsi ca
mentine ratinguri bunede creditsi indicatori de solvabilitate corespunzatori pentru a-si sustine operatiunile s! amaximize valoarea
actionarilor.
Banca adm:nistreaza structure capitalU1u1 si efectueaza ajustan 1n contextul modificanlor condltiilor economice si a riscurilor
caracteristice acfivitalii sale.
39.2 ADECVAREA CAPITALULUI
lndicatorulde solvabilitate, conform cerintelor Basel II, la 31 decembrie 2013 pe baza datelor provizorii a fost de 14,65% (la
31decembrie 2012
a fest de 12,40% pe baza siluatiilorfinanciare finale).
Pe langa indicatorul anterior Bar.ca si Grupul monitorizeaza de asemenea adecvarea capjtalului utmzand indicatori stabil ide Banca
pentru Reglementari Internationale ("BIS") in iulie 1988, pe baza si!uatiilor sale financiare intocmi!e in conformitate cu Si.andardele
Internationale de Contabilitate {IFRS).
Pe baza informatiilcr financiare intocmite in conformitate cu IFRS, indicatorii de adecvare a capitalului de rang 1 si rang 1 plus rang
2 la 31
decembrie 2013 erau:
20,90% si respectiv,26,85%. (31 decembrie 2012:14,52% si respectiv 19,04%) pentru Banca

18,85% si respectiv, 24,89%. (31decembrie 2012: 13,63% si respectiv 18,57%) pentru Grup.
Conform directivefor Bancii pentru Reglementari Internationale, expll1llnor bilantiere le sun!alocate clase standardizatede rise,
ponderarea la rise fiind atribui!a inoonformi!ate ru clasele si calitatea portofoliului de credite.Urmatoarele categoriide ponderi la rise se
aplica:0%, 10%, 20%, 35%, 50%, 75%, 100%, 150%,200% si alte categorii de ponderare in oonfonni!ate cu legile natiol.'ale;de
exemplunooierarul si expunenlefata de bana e centrale denominate si finantate in moneda locala sau EUR au ponderi de rise
zero,ceea ce inseamna ca nu este neoesar nici un capital pentru a sustine detinerea acestor active.lmobilizarile corporale au o
pondere la rise de 100%, ceea ce inseamna ca trebuie sa fie suslinute deuncapital care sa reprezinte 8% dinvaloarea contabila.Alie
categorii de active au ponderiintermediare.
Angajamentele de credit din afara bilantului,scrisorile de garantie si lnstrumentele derivate sun!luale in considerare prin aplicarea
diferi!elor categorii de factori de conversie a credltului,conceputi pentru COllVertirea acestor elemenle in echivalente bilantiere. Sumele
rezultate sunt apoi ponderate pentru riscul de credit utilizand aceleasi procente ca in r.azul ac:tivelor dinbilant.
Cerinta totala de capital este cak:ula!a la 8% dinactivele ponderate cu gradul de rise. De asemenea, per:tru calculul indicatorul de solvabili!
ale banca calculeaza cerinte de capital pentru riscul de piata si riscu: operational.
Capitalul de rang 1 consta din capitaluri proprii eligibile mai pulin deducerile (intangibile, parlicipalii in companii de asigurari sl
altele).Capitalul de rang 2 include daloriile subo:donate ale Bancii siGrupulul.
MiiRON
Capllalde rang 1
capitalde rang 1si2
Active ponders!& la rise
2013
Grue
Banca
2012
2013
2012
6.925.17
6.264.156 6.923.51 6284.76
9.144.52
8.532.61
8.894.14 8242.261
0
1
3
36.740.658 45.942.148 33.124.33 43.294.997
2
Indicator de adecvara a capitalufui conform BiS

Capitalrang 1
caitalran111 si2
18,85 '.,
24,89%
13,63%
18,57%
20,90%
2ti,85%
14,52
19,04%
%
BCR! ii
Consol dat sl Banca

40.EVENIMENTE ULTERIOARE
Nici un evenlment uiterior nu a fost identiflcat dupa data de raportare.
Prenume, nume si semnatura
Director Executiv,Dlrectia
Contabilitate, RenataANDRIES

Situatii Financiare Consolidate 2013

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Situatii Financiare Consolidate 2013

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

BCRa

Banca Comerciala Romana S.A.

Principalele politici contabile.................-------------------------------------------------j

Alte venituri din exploatare_ ._ . ---_ ._ . .-------- .._ _ .---..-- .33

Capital social si rezeNe............................................54

a legate de fluxtrle de numerar...........................61

Politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare pe anul 2013 sunt

Nr. Cabinet Presedinte

fructe in special), dar si de reducerea TVA la paine si unele produse de panificatie

B.Componenta Consiliului de Supraveghere. a Comitetului Executiv si a

Perloada 22.04 23.10.2013

Perloada 01. 01- 1 .10.2013

Perioada 1.10 - 3.12.2013

Ill. Comitetul de administrare a active/or sl pas/velor

Perioada 3.12 - 31.12.2013

C. Si tuatia patrimoniul uiBanciiComerciale Romane SA

Evolutia Bilantului BCR (mil RON)

In echivalent EUR, activul bilantier la 31 decembrie 2013 reprezenta 14.161,5

Activele inscrise in bilant prezinta urmatoarea structura:

Active financiare - disponibile pentru vanzare

El Numer ar si plasamente Ia banci Ie centr ale

Structura activelor - 31.12.2013

D A ctive f inanciar e deti nute pentr utr anzacti onar e

Pasivul bilantului la 31 decembrie 2013 in suma de 63.509.963 mii RON, are

31.12.2012 31.12.203 2013/2012

1. Sume datorate institutiilor de credit

Structura pasiuelor - 31.12.2013 (mllloa'le RON)

D. Structura "Contului de Profit si Pierdere" la data de 31 decembrie 2013

2. Venituri nete din speze si comisioane

3. Venituri nete din tranzactionare

8 Venituri nete din exploata;e

Amortizarea si depreciarea activelor necorporale

31.12.2012 31.12.2013 2013/2012

Structura venit operational - 2013 (milioane RON)

lfil Venituri nete din dobanzi

VENITURI DIN SPEZE SI COMI SIOANE

Alte speze primite

Total venituri din speze si comisioane

Total cheltuieli cu spezele

Venituri nete din speze si comisioane

Alte speze platite

Evolutia veniturilor nete din speze sicomisioane

Alte speze pnm1te

VENITURI DIN DOBANZI SI

iiivestitiifin<::iii iare disponibile pei'itn.i va;;zare

lnvestitii financiare - detinute pana la scadenta

Creante asupra bancilor

Dobanzi din instrumente derivate

Evolutia veniturilor din dobanzi si asimilate - 2013 (mii RON)

CHELTUIELICU DOBANZILE SI ASIMILATE

2.540. 128 1.754.740

Evolutia cheltuielilor cu dobanzile siasimilate - 2013 (mii RON)

Datorii la banci Depozite de la Obligatiuni

Rezultatul net al exercitiului financiar 2013, stabilit ca diferenta intre venituri si

E. Profil ul de expunere l a rise al baneii

Protejarea calitatii portofoliului de credite impotriva efectelor crizei si mentinerea

Performante imbunatatite ale ratingului, sprijinite de actualizarea/imbunatatirea/impl

Mentinerea unor niveluri adecvate de colateralizare a expunerilor;

lmbunatatirea proeesului de monitorizare a portofoliului de eredite prin utilizarea

Mentinerea sub control a volumului de credite neperfomante prin procese

Aetivitatea FX de trading a BCR a fast transferata la EGB;

Evaluarea expunerii bancii la risculde piata se realizeaza cu ajutorul unor

capacitatii BCR de a atrage lichiditati prin operatiuni de trezorer ie, finantari

o Analiza perioadei de supravietui re (survival period analysis - SPA)