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DIRECTION GÉNÉRALE DE LA
SUPERVISION BANCAIRE ET
FINANCIÈRE
RAPPORT
ANNUEL SUR
LA
SUPERVISION
BANCAIRE ET
FINANCIÈRE
2015
Sommaire
Introduction :........................................................................................................................................... 3
PARTIE I- LES BANQUES : ......................................................................................................................... 4
Chapitre I- Paysage du système bancaire mauritanien : ......................................................................... 4
1- Chiffres clés du système bancaire : ................................................................................................. 4
1- Structure du système bancaire et actionnariat : ............................................................................. 5
2- Le développement du réseau bancaire : ..................................................................................... 5
3- Le développement de la bancarisation : ......................................................................................... 6
4- La concentration bancaire : ............................................................................................................. 7
5- La trésorerie des banques : ............................................................................................................. 9
CHAPITRE II : Activité et rentabilité des banques : ............................................................................... 11
I- Les emplois des banques :............................................................................................................. 11
1- Le crédit à la clientèle :.................................................................................................................. 12
La répartition sectorielle des Crédits ............................................................................................ 12
2- Le placement en bons de trésor : .................................................................................................. 13
3- L'actif immobilisé:.......................................................................................................................... 14
II- Les ressources des banques : .................................................................................................... 15
1- Les dettes envers les établissements de crédit et assimilés : ....................................................... 15
2- Les dépôts :.................................................................................................................................... 18
3- Les fonds propres : ........................................................................................................................ 19
III- Les engagements hors bilan : .................................................................................................... 20
IV- Les soldes intermédiaires de gestion : ...................................................................................... 21
1- Le produit net bancaire : ............................................................................................................... 22
2- Résultat brut d'exploitation : ........................................................................................................ 23
Le coût de risque ........................................................................................................................... 24
3- Le résultat courant : ...................................................................................................................... 24
4- Le Résultat net :............................................................................................................................. 24
Chapitre 3 : Situation prudentielle des banques :................................................................................. 25
1- Liquidité : ....................................................................................................................................... 25
2- Les fonds propres nets : ................................................................................................................ 25
3- L’équilibre entre ressources stables et actifs immobilisés :.......................................................... 26
4- La couverture des risques : ........................................................................................................... 26
5- La division de risque : ................................................................................................................... 26
6- La position de change : ................................................................................................................. 26
PARTIE II- LES INSTITUTIONS DE MICRO-FINANCE............................................................................. 27
1- Les crédits : .................................................................................................................................... 27
2
2- Les dépôts :.................................................................................................................................... 27
3- Les fonds propres : ........................................................................................................................ 27
4- Les normes prudentielles : ............................................................................................................ 28
a- Ratio de liquidité (Requis Min 25%) : ............................................................................................ 28
b- Ratio de solvabilité (Requis Min15%) : .......................................................................................... 28
c- Ratio de couverture des emplois à long et moyen terme (Requis Max 100%) : ........................... 28
d- Ratio de couverture de valeurs immobilisées (Requis Max 75%) : ............................................... 29
PARTIE III- LES ACTIVITÉS DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE LA SUPERVISION BANCAIRE : ............... 30
1- Évolution du Cadre réglementaire : .............................................................................................. 30
2- Le contrôle sur pièces :.................................................................................................................. 30
3- Le contrôle sur place : ................................................................................................................... 31
4- Autres activités : ............................................................................................................................ 32
Annexe 1- Organigramme de la Direction Générale de la Supervision Bancaire et Financière : ......... 34
Annexe 2- Liste des banques : ............................................................................................................... 35
Annexe 3- Liste des institutions de micro-finance : .............................................................................. 36
Annexe 4 : Bilan des banques : ............................................................................................................. 37
Annexe 5 : Bilan des Institutions de micro – finance :.......................................................................... 41
Introduction :
Par ailleurs, une banque « International Bank de Mauritanie (IBM) a été agréée par le conseil
de politique monétaire, le 30 décembre 2015 mais n’a pas encore débuté son activité.
3
PARTIE I- LES BANQUES :
4
1- Rendement moyen des emplois = Les intérêts reçus sur les opérations avec la clientèle
et la trésorerie / L’encours de crédit + L’encours des emplois de la trésorerie ;
2- Coût moyen des ressources = Les intérêts payés sur les ressources collectées auprès de
la clientèle et des établissements de crédit/L’encours des dépôts + L’encours des
ressources collectées auprès des établissements de crédit ;
3- Rentabilité des actifs = Résultat net / Total actif ;
4- Rentabilité des fonds propres = Résultat net / Les fonds propres.
A fin 2015, le nombre des banques en activité est de 15 établissements, répartis entre dix
banques à capitaux majoritairement privés mauritaniens avec une forte concentration du
capital et cinq à capitaux privés étrangers dont une succursale d'une banque étrangère.
Notons que depuis 2013, cinq banques islamiques ont été agréées.
Durant l’année 2015, les banques ont procédé à l’ouverture de 31 nouvelles agences, contre
23 une année auparavant. Leur réseau s’est ainsi établi à fin 2015 à 186 agences.
5
L’essentiel de ces implantations soit 53% à fin 2015 se situe toujours dans la capitale
Nouakchott, néanmoins la couverture de l'intérieur du pays par des agences bancaires ne cesse
de s'améliorer avec une présence dans tous les chefs lieu de Willayas et la quasi-totalité des
Moughataa.
3- Le développement de la bancarisation :
6
Le nombre de comptes au niveau du système bancaire est passé de 224028 à 332919 entre
2010 et 2015, soit une augmentation de 32%. Ce nombre de compte donne un taux de
bancarisation brut de 13 %, et il serait de 24%, si l'on tient compte du nombre des clients ou
adhérents des IMF.
4- La concentration bancaire :
Le niveau de concentration bancaire est appréhendé à travers la part des trois premières
banques au niveau des totaux-actif, dépôts et crédits.
7
Pour ce qui est de la collecte des dépôts, la structure du marché est restée invariable. Les trois
plus grandes banques ont concentré 46,8% de dépôts collectés auprès de la clientèle afin 2014
et 2015, soit une baisse 3,4 points par rapport au niveau enregistré afin 2013.
8
S’agissant de la distribution de crédit, nonobstant une baisse de 2,4 points, la concentration
demeure relativement élevée. La part des 3 premières banques se situe à 41,8% du total des
crédits contre 44,2% afin 2014.
Le niveau de la trésorerie des banques est resté quasiment stable atteignant ainsi 134,7
milliards MRO à fin 2015 contre 135,7 milliards MRO l'année précédente soit une baisse de 1
milliard MRO
9
La trésorerie des banques demeure constituée essentiellement des avoirs détenus auprès de la
banque centrale et des avoirs détenus auprès des banques et établissements financiers
représentant respectivement 50,8 % et 29,7% à fin 2015.
10
CHAPITRE II : Activité et rentabilité des banques :
Au titre de 2015, les banques ont enregistré globalement une hausse du rythme de leur
activité. En fait la dégradationconstatée de leur résultat cumulé est due notamment à la hausse
des frais généraux (+9%) et aux dotations aux amortissements(+20%).
Tableau n°1 : Évolution des emplois des banques (en millions MRO)
Variation
2014/2015
Rubriques nettes En
d'amortissements et provisions 2 013 2 014 2 015 montant En %
Créances sur les établissements de
crédits et établissements financiers 149 - - - 0,0%
Créances sur la clientèle 292 730 342 815 379 276 36 461 10,6%
Placements en bons du trésor 33 803 37 600 16 100 - 21 500 -57,2%
Autres actifs 46 083 54 081 52 230 - 1 851 -3,4%
Actifs immobilisés 62 484 58 332 68 637 10 305 17,7%
Immobilisation en location 4 903 6 049 7 006 957 15,8%
Total des emplois nets 440 153 498 877 523 249 24 372 4,9%
La structure des emplois des banques à fin 2015 a été marquée par une hausse de la part des
crédits à la clientèle de 3,8 points pour atteindre 72,5%, au détriment de celle du portefeuille-
bons du trésor qui a reculé de 4,4 points se situant ainsi à 3,1%, quant à l'actif immobilisé, il a
enregistré une hausse 1,5 point pour atteindre 14,4 à fin 2015.
11
1- Le crédit à la clientèle :
L’encours des crédits nets a continué à s’accroître pour atteindre 379,3 milliards MRO à fin
2015, mais à un rythme nettement plus lent, soit près de 10,6% contre 17,2% une année
auparavant.
Graphique n°10 : Évolution de l’encours global des crédits octroyés par les banques à la
clientèle
12
Les crédits destinés au commerce et service ont représenté respectivement 17% et 15% tandis
que l’activité de construction a bénéficié de 14% des concours et le secteur de la pêche de 7%.
A fin 2015, l’encours global brut du portefeuille bons du trésor détenu par les banques a
atteint 16,1milliards MRO contre 37,6 milliards à fin 2014, accusant ainsi une baisse de
57,2%; cette évolution serait due à l'amélioration de la situation financière du trésor public et
à la baisse du taux de rémunération des bons de trésor.
13
3- L'actif immobilisé:
Il a atteint 68,6 milliards MRO à fin 2015 contre 58,3 milliards à fin 2014, connaissant ainsi
une hausse de 17,7%. Il est constitué essentiellement par des immobilisations d'exploitation
(56%) et des immeubles saisis en couverture des créances (21%).
14
II- Les ressources des banques :
L’évolution des ressources a été caractérisée par une reprise notable des fonds propres
comptables et des dettes contractées auprès des établissements de crédit qui ont enregistré
respectivement une hausse d'ordre de 6,15% et 21,3%. Parallèlement, les dépôts collectés
auprès de la clientèle ont continué leur croissance soutenue avec une hausse de 13,3 points à
fin 2015.
Variation
2014/2015
Rubriques 2013 2014 2015 En montant En %
Dettes vis-à-vis des établissements de
crédit 33 353 32 060 39 918 7 858 24,5%
Dépôts de la clientèle 351 549 396 889 404 222 7 333 1,8%
Autres passifs 50 079 65 022 66 188 1 166 1,8%
Fonds propres comptables 147 097 149 145 155 773 6 629 4,4%
Total des ressources 582 079 643 116 666 102 22 986 3,6%
L’évolution des ressources bancaires n'a pas induit un changement significatif au niveau de
leur structure.
15
Elles ont enregistré une hausse de 51,6% en passant de 30,7 milliards MRO à fin 2014 à 38,6
milliards à fin 2015.
Comme le démontre les graphiques ci-dessous, le découvert en compte représente 63% et les
emprunts à terme 34%. La part des correspondants étrangers de ces dettes se situe au niveau
de 64% tandis que les prêts interbancaires locaux représentent 36%.
Tableau n°3 : Évolution des dettes auprès des établissements de crédit (Montants en
millions)
Variation 2014/2015
En
Rubriques 2013 2014 2015 montant En %
Comptes et Emprunts à
Terme 21 965 6 693 13 618 6 925 103,5%
Graphique n°15 : Structure des dettes auprès des établissements de crédit par nature
16
Graphique n°16 : Ventilation des dettes auprès des établissements de crédit par contre
partie
17
2- Les dépôts :
Les dépôts collectés auprès de la clientèle ont atteint 404 milliards de MRO, soit une hausse
nette de 1,8% par rapport à 2014. D'une année à l'autre, les dépôts à vue sont restés quasiment
stables, les dépôts à terme ont progressé de 45,2% et les dépôts d'épargne ont enregistré une
baisse de 3,3%.
Evolution
2014/2015
Dépôts à vue 306 510 346 764 346 685 -79 0,0%
L'évolution de la structure des dépôts a été marquée par une baisse de la part des dépôts à vue
d'ordre de 1,6 point, elle représente 85,8% des ressources collectées auprès de la clientèle. En
parallèle la part des dépôts à terme a connu une hausse de 2 points pour se situer à fin 2015 à
6,7%.
18
Comme le montre le graphique ci-dessous, la part des dépôts des entreprises publiques dans la
structure de dépôts a connu une baisse de 7,3 points, elle représente 12,9% de ressources
collectées auprès de la clientèle. Parallèlement, les dépôts des particuliers ont évolués de 5,5
points , représentant ainsi 36,4% de ces ressources. La part des entreprises privées n'a pas
connu un changement significatif, elle reste néanmoins majoritaire et représente 41,4% à fin
2015.
Graphique n°18 : Structure des dépôts par catégorie d’agents économiques (en %)
En relation avec les exigences réglementaires, les fonds propres comptables des banques se
sont établis à 155,8 milliards en 2015 contre 146,7 milliards à fin 2014 soit une progression
de 6,2%.
Graphique n°19 : Évolution des fonds propres des banques (en milliards)
19
III- Les engagements hors bilan :
Les expositions en hors bilan des banques sont essentiellement constituées des ouvertures de
crédits confirmés, ainsi que des cautions et avals données sur ordre de la clientèle.
Évolution 2014/2015
En
RUBRIQUES 2013 2014 2015 montant En %
Acceptations à payer ou
engagements de payer 10 851 12 382 13 829 1 447 11,7%
124
Cautions, avals et autres Garanties 88 559 117 659 312 6 653 5,7%
243
Total Engagements HB 180 079 223 012 852 20 840 9,3%
Globalement l'encours des engagements hors bilan a progressé de 9,3% passant ainsi de 223
milliards de MRO à fin 2014 à 243,9 milliards en 2015.
20
IV- Les soldes intermédiaires de gestion :
Variation
2014/2015
En
Indicateurs 2013 2014 2015 montant En %
L’analyse de la rentabilité des banques est retracée, ci-après, à travers l’évolution des
principaux soldes intermédiaires de gestion.
21
1- Le produit net bancaire :
Le PNB s’est établi à fin 2015 à 39,3 milliards de MRO, marquant une baisse de 1,8%, contre
une hausse 17,4% l’année passée. Cette dégradation est attribuable à la chute des activités de
placement en bons du trésor.
En dépit de la baisse du PNB réalisée sur les opérations de trésorerie ( -2,7 % ), sa structure
est restée quasiment stable avec une part de 68,2 % des opérations avec la clientèle, 18,4%
des opérations de change.
22
2- Résultat brut d'exploitation :
Les charges générales d’exploitation se sont chiffrées à 27,3 milliards de MRO, en hausse de
10,9% entre 2014 et 2015 contre 18,4% entre 2013 et 2014. Cette évolution recouvre
notamment une progression des charges de personnel et de la dotation aux amortissements
des immobilisations d'exploitation relative à l'extension de l'activité avec l'ouverture des
nouvelles agences.
Le résultat brut d'exploitation a par conséquent baissé de 14,9%, et se chiffre à 13,7 milliards
MRO.
23
Le coût de risque :
Globalement le coût de risque a sensiblement baissé au cours de l'exercice 2015, il est passé
de 7,1 milliard MRO à fin 2014 à 5,3 milliards à fin 2015 enregistrant ainsi une baisse de 1,8
milliard soit 25,7%. Cette situation a pour principale origine l'amélioration du niveau de
recouvrement des créances douteuses et la hausse de reprise des provisions.
3- Le résultat courant :
Compte tenu de ces évolutions, le résultat courant s’est déprécié de 6,4% se situant ainsi à
8,4 milliards de MRO, contre 8,9 milliards en 2014.
Le résultat des opérations exceptionnelles, tout en demeurant positif, est passé de 1 336
millions à 243millions de MRO.
4- Le Résultat net :
En 2015, le bénéfice net cumulé dégagé par les banques est de 6,3 milliards MRO soit une
baisse de 17,2% par rapport à l'année précédente. Le rendement des actifs (ROA) reste
maintenu aux alentours de 1%, alors que le rendement des fonds propres (ROE) s'établit à
5,14%, contre 6,62% à fin 2014.
24
Chapitre 3 : Situation prudentielle des banques :
1- Liquidité :
La capacité des banques à faire face à leurs engagements à court terme s’est détériorée passant
de 40% en 2014 à 31% à la fin 2015. Bien que le ratio global demeure supérieur au taux
minimum réglementaire fixé à 20%, il existe des disparités au niveau individuel, le
Maximum atteint par l’une des banques est de 132,7% contre un minimum de 7,4%.
Les fonds propres nets des banques ont connu une hausse de MRO 7,7 milliards en 2015 pour
s’établir à MRO 130 milliards. Leur niveau continue de dépasser le minimum requis arrêté à
MRO 90 milliards.
25
3- L’équilibre entre ressources stables et actifs immobilisés :
En 2015, le total des actifs immobilisés des banques a représenté 50% de l’ensemble de leurs
ressources stables contre 49% en 2014. Individuellement une banque s’est retrouvée au-delà
du seuil maximal fixé par la règlementation qui est de 100%.
5- La division de risque :
L’engagement sur un bénéficiaire est limité à 25% des fonds propres nets. Au 31/12/2015, 6
banques à capitaux privés mauritaniens ne respectaient pas cette norme. Des dispositions ont
été prises pour corriger les manquements à la réglementation constatés.
6- La position de change :
Fixée à 10% des fonds propres nets, cette norme n’est pas encore respectée par les banques à
capitaux privés étrangers.
26
PARTIE II- LES INSTITUTIONS DE MICRO-FINANCE
1- Les crédits :
Malgré une hausse de 14% en 2015, l’encours de crédits nets distribués par les institutions de
micro finance reste très faible, de l’ordre de MRO 1,8 milliard, soit à peine 0,64 % du total
des crédits nets du système bancaire.
2- Les dépôts :
Les dépôts n’ont pas enregistré de variation significative par rapport à 2014 malgré l’entrée
en activité du réseau UNIMICO et de la mutuelle IBDA en 2015.
Les caisses d’épargne et de crédit CAPEC détiennent plus de 79% de ces dépôts ; Ce volume
des dépôts représente seulement 1,47% du total des dépôts collectés par le système bancaire
au 31/12/2015
Malgré l’entrée en activité des institutions IBDA et UNMICO, les fonds propres sont restés
négatifs, en raison des difficultés que connait le plus important réseau de micro finance.
27
4- Les normes prudentielles :
Les fonds propres nets consolidés demeurent négatifs suite à la dégradation persistante des
fonds propres nets des CAPEC. En conséquence ce ratio n’est pas respecté.
c- Ratio de couverture des emplois à long et moyen terme (Requis Max 100%) :
28
d- Ratio de couverture de valeurs immobilisées (Requis Max 75%) :
Les fonds propres nets consolidés sont négatifs suite à la dégradation des fonds propres nets
des CAPEC. En conséquence, ce ratio n’est pas respecté.
29
PARTIE III- LES ACTIVITÉS DE LA DIRECTION GÉNÉRALE DE LA SUPERVISION
BANCAIRE :
- La supervision basée sur les risques : Cette supervision entamée depuis 2012 a
permis la mise en place d’un système de notation des banques tenant compte outre les
aspects prudentiels mais aussi le système de gouvernance, le dispositif de contrôle
interne, la gestion des risques, le dispositif de lutte contre le blanchiment d’argent.
- La centrale de risque : dans le cadre de la modernisation de la centrale de risque, une
ligne sécurisée a été mise en place entre les banques et la Banque Centrale. Cette ligne
permet la transmission en temps réel des données des banques vers la BCM et de la
30
BCM vers les banques assurant ainsi la sécurisation et l'automatisation des données
financières. Une mise à jour des identifiants uniques (NNI) a permis d'intégrer
plusieurs milliers de personnes physiques et morales dans la base informatisée.
Désormais les indices d'activité, utiles notamment pour faire des études sectorielles,
sont systématiquement déclarés.
Les résultats de ces contrôles ont permis de vérifier si les banques respectent strictement les
dispositions de l’instruction 5 /GR/2014 règlementant la classification des actifs le
provisionnement des créances et de ramener le taux des créances improductives à moins de
20%.
Des inspections générales ont aussi été effectuées auprès de trois banques. Les résultats de ces
contrôles ont été sanctionnés par des contrats programme dont l’exécution est suivie par les
Directions du Contrôle des banques et de l'inspection.
Aussi des missions thématiques sur le rapatriement des devises et sur les justificatifs des
achats de devises sur le marché de change ont été effectuées et ont permis d’améliorer
notablement le taux de rapatriement et de justification des achats sur le marché de change (les
achats des 9 premiers mois de 2015 sur le marché de change ont été justifiés à hauteur de
98%).Sur la base d’un programme annuel, la Direction de l’inspection effectue des
inspections générales, des contrôles thématiques et des vérifications ponctuelles des activités
des banques, des institutions de micro-finance et des sociétés de change.
31
4- Autres activités :
32
Afin de renforcer la fiabilité des états financiers des banques, une lettre circulaire a été
adressée aux responsables des établissements de crédit le 3 août 2015 ; cette correspondance
rappelle les obligations des commissaires aux comptes et exige désormais aux établissements
de crédit de requérir l’avis de la BCM préalablement aux choix des commissaires aux
comptes.
De même au cours d’une réunion tenue à la BCM, les autorités de la BCM ont rappelé aux
représentants des commissaires aux comptes les dispositions règlementaires relatives à la
certification des comptes des établissements de crédit.
33
Annexe 1- Organigramme de la Direction Générale de la Supervision Bancaire et
Financière :
34
Annexe 2- Liste des banques :
35
Annexe 3- Liste des institutions de micro-finance :
36
Annexe 4 : Bilan des banques :
37
Charges payées ou comptabil. D'Avance 1 004 440 821 898
Produits à recevoir 3 394 401 2 505 300
Écart de Conversion Devises 3 635 180 608 063
Divers 13 339 455 10 390 088
OPERATIONS SUR TITRES 0 0
TITRE DE PLACEMENT 38 044 220 16 100 000
Bon du Trésor et Assimilés 37 600 000 16 100 000
Autres 444 220 0
TITRES DE PARTICIP. ET DE FILIALES 8 321 363 8 576 685
Titres de Participation 8 320 579 8 469 824
Titres de filiales 784 106 861
CREAN. ET AUTRES EMPLOIS IMMOBILISES 1 668 757 1 390 486
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 44 678 055 51 184 343
Immobilisations d'exploitation 29 292 466 28 189 754
Immobilisations Hors exploi. 8 337 737 14 430 357
Immobilisations en Cours 7 047 852 8 564 232
OPERATIONS DE CRÉDIT - BAIL 6 753 185 11 466 468
Immobilisations en Location 6 048 983 7 006 198
Immobilisations en Cours 704 202 917 829
Immobilisations non louées après résiliation 0 3 542 441
OPERATIONS DE LOCATION SIMPLE 0 0
FRAIS ET VALEURS INCORPORA.
IMMOBILISES 2 959 511 3 025 279
Frais Immobilisés 741 542 719 133
Immobilisations Incorporelles 2 217 969 2 306 145
ACTIONNAIRES OU ASSOCIES 2 960 000 0
RÉSULTAT EN ATTENTE D'AFFECTATION 0 0
REPORT A NOUVEAU 4 543 391 4 340 191
EXCÉDENT DES CHARGES SUR LES PRODUITS. 0 440 570
TOTAL DE L'ACTIF 651 087 165 665 286 651
38
Comptes et Emprunts à Terme 6 693 207 13 618 339
Banques et Corresp.Étrangers 0 1 762 975
Établissements Financiers 6 693 207 11 855 364
VALEURS DONNÉES EN PENSION AU JOUR LE
JOUR 0 0
VAL. DONNÉES EN PENSION A TERME OU
VENDUES FERME 1 293 000 1 293 000
Refinancement B.C.M 1 293 000 1 293 000
Refinancement Autres interméd. financiers 0 0
COMPTES CRÉDITEURS DE LA CLIENTELLE 396 889 277 405 765 028
(Dont DEVISES) 0 0
Comptes Ordinaires Créditeurs 323 741 661 318 910 537
Établissements Publics et Semi-publics 73 371 854 49 944 153
Entreprises du Secteur Privé 153 624 968 161 529 671
Particuliers 84 141 142 97 868 256
Divers 12 464 467 8 025 678
Comptes Créditeurs à terme 18 658 963 27 097 381
Établissements Publics et Semi-publics 6 878 426 2 292 426
Entreprises du secteur privé 4 866 703 5 863 000
Particuliers 6 913 834 18 941 955
Divers 0 0
Comptes d'épargne à régime spécial 31 465 866 30 439 703
Comptes sur livrets 25 431 381 30 439 703
Autres sommes dues à la clientèle 23 162 017 29 317 408
DONT DÉPOSIT 1 110 547 1 110 547
Bons de caisse 0 0
CPTES DE CORR. EXIGIBLES APRÈS
ENCAISSEMENT 938 657 537 866
CPTES DE LA CLI. EXIGIBLE APRÈS
ENCAISSEMENT 13 237 002 9 906 139
CRÉDITEURS DIVERS 11 998 690 12 540 067
(Dont DEVISES) 0 0
SUCCURSALES ET AGENCES LOCALES 15 456 157 21 217 826
COMPTES DE RÉGULARISATION 23 391 822 22 534 406
Charges à Payer 2 266 542 3 975 378
Produits perçus d'avance 1 011 700 1 293 743
Écart de conversion devise 4 790 370 1 965 688
Divers 15 323 210 15 299 598
OPERATIONS SUR TITRES 0 0
VERSEMENT A EFFECTUER SUR TITRE NON
LIBÉRÉS 0 0
EMPRUNTS OBLIGATAIRES 0 0
AUTRES RESSOURCES PÉRENNANTES 12 256 629 11 917 776
Subvention de restructuration 0 0
Subvent. et fonds affectés 0 0
Emprunts participatifs 11 457 159 11 059 035
Autres ressources 799 470 858 741
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 2 055 404 1 205 339
PLUS-VALUES ET PROVISIONS RÈGLEMENT. 1 860 000 1 880 574
39
RÉSERVES 22 968 855 25 552 779
CAPITAL 95 617 257 95 617 258
RÉSULTAT EN ATTENTE D'AFFECTATION 0 2 473 129
REPORT A NOUVEAU 7 118 601 9 500 906
EXCÉDENT DES PRODUITS /CHARGES 12 371 432 12 406 467
TOTAL DU PASSIF 651 087 165 665 286 651
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Annexe 5 : Bilan des Institutions de micro – finance :
41
PASSIF déc-2014 déc-2015
DETTES 9 753 626 9 659 184
Opérations avec les institutions financières 3 467 180 3 447 256
Banque 50 039 69 552
Organe financier/ Caisse centrale 8 070 39 645
Ligne de crédit 998 422 568 941
Prêt renforcement Fonds de liquidité 1 530 679 1 819 063
Ressources affectées 879 971 950 056
Opérations avec les membres 6 183 454 6 024 338
Dépôts à vue 5 832 494 5 671 931
Dépôts à terme 88 226 74 781
Dépots bloquée, nantie et stable 238 536 102 288
Autres dépots 24 196 175 338
Dettes rattachées 0 0
Opérations diverses 102 992 187 590
Créditeurs divers 82 149 159 949
Produits constatés d'avance 10 886 1 354
Charges à payer 9 827 26 156
Subvention remboursables 131 131
Emprunts 0 0
0
FONDS PROPRES -2 764 703 -2 129 651
Subvention reçues 95 455 87 482
Subvention d'exploitation 44 142 41 708
subvention d'équipement 0 0
Sociétaires 71 817 1 817
Résultat net en attente d'affectation 60 968 30 697
Réserves 31 073 90 060
Report à nouveau -21 897 -56 189
Provisions du Passif 96 20 817
Plus valus et provisions réglementées 0 0
capital social non libéré 9 217 9 215
Capital social 553 452 1 484 586
Autres ressources permanentes 8 873 4 834
Assurances vie Emprunteurs 78 682 81 587
Résultat (bénéfice) 70 456 82 201
Report à nouveau déficitaire -3 482 993 -3 770 500
Résultat de la période (perte) -284 043 -237 966
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