N° Désignations Unité Qtité PU Montant

A.INVESTISSEMENTS
A1.Charges immobilisées 47000
Frais de
1 constitution de Forfait 1 30,000 30000
l'entreprise
Frais d'ouverture de
2 Forfait 1 7,000 7000
compte
Dépôt sur le
3 1 10,000 10000
compte
A2.Immobilisations corporelles 165,000

4 Amenagement 1 95,000 95,000

5 Brouette unité 1 35,000 35,000
6 Sceau en plastique 1 4,500 4,500
7 Louche unité 1 1,500 1,500
8 Table unité 1 5,000 5,000
9 Chaise à plastique unité 2 3,500 7,000
10 Bottes 1 6000 6,000
11 Coupe coupe 2 2500 5,000
12 Gants 3 2000 6,000
A . TOTAL INVESTISSEMENTS 212,000
 Nombre
Quanti Coût Coût
N° Désignation Unité de mois
té Unitaire mensuel (c)
(d)
B. Matières premières (MP) ou INTRANTS
bidons de
1 Miel 5 40000 200000 1
25 Litres
Autres besoins d'exploitation
Location de
2 Ensemble 1 5000 5000 12
magasin
Bidons de
3 Litres 25 500 12500 1
conditionnement
4 Evians 1,5 l 50 100 5000 1
5 Evians 0,5 l 50 50 2500 1
6 Antonoirs 3 600 1800 1
10 Cache nez 6 200 1200 1
11 Transport Miel Mois 20 1,000 20000 4
12 Kit de bureau 1 - 10000 1
13 Carburant Litres 5 420 2100 12
14 Telephone Mois 1 4,500 4,500 1
15 Salaire Mois 1 41,125 41,125 12
16 Main d'œuvre saison 2 5,000 10,000 6
B.TOTAL

333.33333333
1.66666667
5000 66666.6667 800000
Montant

200,000

200,000
756,200
60,000
3.33333333

12,500
160000
5,000 200000
2,500
1,800
1,200 48
80,000
10,000
25,200
4,500
493,500
60,000
956,200

20000
2000
 Désignation Montant

A Besoins en investissement 212,000

B Besoins en fonds de roulement 956,200
Cout du projet: A+B 1,168,200
 APPORT (sources)
DESIGNATION Montant
Personnel Subvention Emprunt
Total INVESTISSEMENTS 212,000 37,000 106,000 69,000
Frais de constitution de
30000 30,000 0 0
l'entreprise -200,500
Frais d'ouverture de compte 7000 7,000 0 0
Dépôt sur le compte 10000 0 10,000 -200,500 0
Amenagement 95,000 0 95,000 0
Brouette 35,000 0 11,000 24,000
Sceau en plastique 4,500 0 0 4,500
Louche 1,500 0 0 1,500
Table 5,000 0 0 5,000
Chaise à plastique 7,000 0 0 7,000
Bottes 6,000 0 0 6,000
Coupe coupe 5,000 0 0 5,000
Gants 6,000 0 0 6,000
Sources de financement invest.
100% 17% 50% 33%
en % 9000
Total BFR 956,200 79,820 0 876,380
Miel 200,000 79,820 0 120,180 40,360
Location de magasin 60,000 0 0 60,000
Bidons de conditionnement 12,500 0 0 12,500 12,500
Evians 5,000 0 0 5,000
Evians 2,500 0 0 2,500
Antonoirs 1,800 0 0 1,800
Cache nez 1,200 0 0 1,200
Transport Miel 80,000 0 0 80,000
Kit de bureau 10,000 0 0 10,000
Carburant 25,200 0 0 25,200
Telephone 4,500 0 0 4,500
Salaire 493,500 0 0 493,500
Main d'œuvre 60,000 0 0 60,000
Total sources de financement en
100% 8% 0% 92% 116,820
BFR %
TOTAL 1,168,200 116,820 106,000 945,380 1,168,200
Total sources de financement en
100% 10% 9% 81%
%
106,000 106,000 0

0.09226933

739993
0
b

BILAN
ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
Capitaux propres et ressources
ACTIF IMMOBILISE 212,000 assimilés 1,168,200
Charges immobilisées 47,000 Capitaux propres 116,820
Subvention 106,000
Immobilisations corporelles 165,000 Emprunt 945,380

Actif circulant 200,000

Stocks mat. 1ères 200,000
Trésorerie-Actif 756,200
Banque 756,200
Caisse
TOTAL ACTIF 1,168,200 TOTAL PASSIF 1,168,200
 Durée
u
Valeur de vie
Désignations
d’acquisition
(ans) ANNUITE
Année 1 Année 2 Année 3
Frais de constitution de
30,000 3 10000 10000 10000
l'entreprise
Amenagement 95,000 5 19000 19000 19000
Brouette 35,000 5 7000 7000 7000
Sceau en plastique 4,500 3 1500 1500 1500
Louche 1,500 3 500 500 500
Table 5,000 5 1000 1000 1000
Chaise à plastique 7,000 3 2333 2333 2333
Bottes 6,000 3 2000 2000 2000
Coupe coupe 5,000 3 1667 1667 1667
Gants 6,000 3 2000 2000 2000
TOTAL 178,000 47000 47000 47000

_ftnref1
_ftn1

0
20,000
38,000 76,000
14,000 28,000
0
0
2,000
0
0
0
0
54,000 124,000
Produits (P) Mois1 Mois2 Mois3

Unité Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre

Quantité 0 5 5
Miel
PVU 65000 65000 65000
Montant 0 325000 325000
 Mois4 Mois5 Mois6 Mois7

Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre

5 5 5 5
65000 65000 65000 65000
325000 325000 325000 325000
 Mois8 Mois9 Mois10 Mois11 Mois12

Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre Bidon de 25 litre
5 5 5 5 5
65000 65000 65000 65000 65000
325000 325000 325000 325000 325000
 Total
annuel
Bidon de 25 litre
55
65000
3575000
 Produits (P) Mois1 Mois2 Mois3 Mois4 Mois5 Mois6
Bidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litre
Quantité 5 5 5 5 5
Marchandises
CAU 40000 40000 40000 40000 40000 40000
Montant 0 200000 200000 200000 200000 200000
TOTAL 0 200000 200000 200000 200000 200000
 Total
Mois7 Mois8 Mois9 Mois10 Mois11 Mois12
annuel
idon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litreidon de 25 litre
5 5 5 5 5 5 55
40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000
200000 200000 200000 200000 200000 200000 2200000
200000 200000 200000 200000 200000 200000 2200000
 Rémunérati
on Charges Salaires charges
Nombre Nombre de
N° d'ordre Poste mensuelle/ patronales mensuels annuelles
poste mois

a b c d
1 Promoteur 1 35,000 6125 41,125 12 493500
Total 6125 41,125 493500

82250
A Désignation Nombre de mois Coût mensuel
Location de magasin 12 5000
Bidons de conditionnement 6 12500
Evians 6 5000
Evians 6 2500
Antonoirs 3 1800
Cache nez 10 1200
Transport Miel 11 20000
Kit de bureau 6 10000
Carburant 11 2100
Telephone 12 4500
Main d'œuvre 11 10,000
Interet sur emprunt Investissement 12 500
Interet sur emprunt BFR 12 6,086
Amortissement technique 12 3,917
TOTAL
Coût annuel
60000
75000
30000
15000
5400
12000
220000
60000
23100
54000
110000
5996
73032
47000
790,528

664500
 Nombre de Cout
Désignation Cout annuel
mois mensuel
Matières premières ou
12 183,333 2200000
marchandises
Charge salariales 12 41125 493500
Autres charges 12 65877 790,528
TOTAL 3,484,028
 ANNEES
RUBRIQUES 1 2
A - RECETTES
Miel 3,575,000 3,932,500
Total des recettes (chiffre d’affaires)
3,575,000 3,932,500
=A
B - DEPENSES
Matières premières/Marchandises 2,200,000 2,420,000
Valeur ajoutée (VA= CA-Mat
1,375,000 1,512,500
1ières/Mrchd)
Charge salariales 493,500 493,500
Excédent brut d’exploitation EBE
881,500 1,019,000
(EBE= VA-Charges Salariales.)
Amortissemnt Technique 47,000 47,000
intérêt sur emprunt 79,028 3,647
Autres charges 664,500 730,950
Total des dépenses = B 3,484,028 3,695,097
Résultat brut d'exploitation (C = A-B) 90,972 237,403

Impôt et taxe = D (suivant les régimes

0 39,325
d’imposition)
Résultat net d'impôt (E = C-D) 90,972 198,078
Amortissements technique = G 47,000 47,000
Capacité d'autofinancement (cash-
137,972 245,078
flow) = E + G
Cash-Flow cumulé (flux financier) 137,972 383,050
EES
3

3,932,500
3,932,500

2,420,000
1,512,500
493,500
1,019,000
47,000
1,281
730,950
3,692,731
239,769

39,325
200,444
47,000
247,444
630,493
 TOTAL
EMPRUNT 876,380 D'INTERET 1%
MENSUEL
DELAI DE
PERIODE DIFFERE 1 mois REMBOURSE 17
MENT

Montant du Remboursement Mensualité( Restant

Mois Interet(I)
debut(MD) du Capital(RK) M) du(RD)

1 876,380 7303 0 7303 876,380

2 876,380 7303 51552 58855 824,828
3 824,828 6874 51552 58425 773,276
4 773,276 6444 51552 57996 721,725
5 721,725 6014 51552 57566 670,173
6 670,173 5585 51552 57137 618,621
7 618,621 5155 51552 56707 567,069
8 567,069 4726 51552 56277 515,518
9 515,518 4296 51552 55848 463,966
10 463,966 3866 51552 55418 412,414
11 412,414 3437 51552 54989 360,862
12 360,862 3007 51552 54559 309,311
13 309,311 2578 51552 54129 257,759
14 257,759 2148 51552 53700 206,207
15 206,207 1718 51552 53270 154,655
16 154,655 1289 51552 52841 103,104
17 103,104 859 51552 52411 51,552
18 51,552 430 51552 51981 0
73032 876380
 TOTAL D'INTERET
TOTAL EMPRUNT 69,000 0.83%
MENSUEL

DELAI DE
PERIODE DIFFERE 1 mois 35
REMBOURSEMENT
Montant
Remboursement du
Mois du Interet(I) Mensualité(M) Restant du(RD)
Capital(RK)
debut(MD)
1 69,000 575 0 575 69,000
2 69,000 575 1971 2546 67,029
3 67,029 559 1971 2530 65,057
4 65,057 542 1971 2514 63,086
5 63,086 526 1971 2497 61,114
6 61,114 509 1971 2481 59,143
7 59,143 493 1971 2464 57,171
8 57,171 476 1971 2448 55,200
9 55,200 460 1971 2431 53,229
10 53,229 444 1971 2415 51,257
11 51,257 427 1971 2399 49,286
12 49,286 411 1971 2382 47,314
5996 21686 27682
13 47,314 394 1971 2366 45,343
14 45,343 378 1971 2349 43,371
15 43,371 361 1971 2333 41,400
16 41,400 345 1971 2316 39,429
17 39,429 329 1971 2300 37,457
18 37,457 312 1971 2284 35,486
19 35,486 296 1971 2267 33,514
20 33,514 279 1971 2251 31,543
21 31,543 263 1971 2234 29,571
22 29,571 246 1971 2218 27,600
23 27,600 230 1971 2201 25,629
24 25,629 214 1971 2185 23,657
3647 23657 27304
25 23,657 197 1971 2169 21,686
26 21,686 181 1971 2152 19,714
27 19,714 164 1971 2136 17,743
28 17,743 148 1971 2119 15,771
29 15,771 131 1971 2103 13,800
30 13,800 115 1971 2086 11,829
31 11,829 99 1971 2070 9,857
32 9,857 82 1971 2054 7,886
33 7,886 66 1971 2037 5,914
34 5,914 49 1971 2021 3,943
35 3,943 33 1971 2004 1,971
36 1,971 16 1971 1988 0
1281 23657 24939
 mois1 mois2 mois3
ENCAISSEMENTS
Miel 0 325000 325000
Emprunts 945,380 0 0
Subventions 106,000 0 0
Mise de fonds (apport personnel) 116,820 0 0
A - TOTAL DES
1168200 325000 325000
ENCAISSEMENTS
DECAISSEMENTS
Matières premières 0 200,000 200,000
Charges salariales 41125 41125 41125
Acquisition des immobilisations
212000 0 0
(fournisseurs d’immobilisation)
Autres charges 55375 55375 55375
Intérêts sur emprunt investissement 575 575 559
Intérêts sur emprunt BFR 7303 7303 6874
Impôt et taxes 0 0 0
Amortissement d'emprunt BFR 0 51552 51552
Amortissement d'emprunt
0 1971 1971
Investissement
B -- Mouvement
C Total des décaissements
de liquidité 316,378 357,901 357,455
(Excédent ou déficit) du mois (A-B) 851,822 - 32,901 - 32,455
D - Encaisse d’ouverture 851,822 818,920
E – Encaisse de fermeture C+D 851,822 818,920 786,465
 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8

325000 325000 325000 325000 325000

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

325000 325000 325000 325000 325000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

41125 41125 41125 41125 41125

0 0 0 0 0

55375 55375 55375 55375 55375

542 526 509 493 476
6444 6014 5585 2578 2148
0 0 0 0 0
51552 51552 51552 51552 51552
1971 1971 1971 1971 1971
357,009 356,563 356,117 353,094 352,648
- 32,009 - 31,563 - 31,117 - 28,094 - 27,648
786,465 754,456 722,893 691,775 663,682
754,456 722,893 691,775 663,682 636,034
 mois9 mois10 mois11 mois12 Total annuel

325000 325000 325000 325000 3575000

0 0 0 0 945,380
0 0 0 0 106,000
0 0 0 0 116,820

325000 325000 325000 325000 4743200

200,000 200,000 200,000 200,000 2,200,000

41125 41125 41125 41125 493,500

0 0 0 0 212,000

55375 55375 55375 55375 664,500

460 444 427 411 5,996
1718 1289 859 430 48,545
0 0 0 0 -
51552 51552 51552 51552 567,069
1971 1971 1971 1971 21,686
352,202 351,756 351,310 350,864 4,213,296
- 27,202 - 26,756 - 26,310 - 25,864 529,904
636,034 608,832 582,077 555,767 529,904
608,832 582,077 555,767 529,904 1,059,808
Indicateurs clés du projet VALEUR
A.Chiffre d'affaires année1 3,575,000
B.Coût variables année 1 2,943,528
C.Coût fixes année1 540,500
D.Marge sur coût variable : A-B 631,472
E.Taux de marge sur coûts variables: D/A*100 17.7%
Seuil de rentabilité (SR)en F : C/E 3,059,974
Le point mort (date d'atteinte du seuil de rentabilité) en mois: 10
(SR/A)*12
Délai de récupération en année 2 annéé