N° Désignations Unité Qtité PU Montant

A.INVESTISSEMENTS
A1.Charges immobilisées 37000
Frais de
1 constitution de Forfait 1 30,000 30000
l'entreprise
Frais d'ouverture de
2 Forfait 1 7,000 7000
compte
A2.Immobilisations corporelles 553,500

3 Amenagement 1 150000 150,000

4 balance unité 1 150,000 150,000
5 Bache unité 1 150,000 150,000
6 Palette unité 10 7,000 70,000
7 Bassine 2 4,500 9,000
8 Bols unité 5 1,500 7,500
9 Table unité 2 5,000 10,000
10 Chaise à platique unité 2 3,500 7,000
A . TOTAL INVESTISSEMENTS 590,500
N° Désignation Coût Nombre
Qua Coût
Unité Unitaire de mois Montant
ntité mensuel (c)
(b) (d)
B1.Matières premières (MP)[1] ou intrants 615,000
1 Mais bols 800 250 200000 1 200,000

2 Soja tonne 2 200000 400000 1 400,000

3 Sac Douzaine 5 3,000 15000 1 15,000
B2.Autres besoins d’exploitation 138,250
4 location de magasin Ensemble
1 15000 15000 1 15,000
5 Deplacement Mois 30 800 24,000 1 24,000
6 Telephone Mois 1 2,000 2,000 1 2,000
7 Salaire Mois 1 41,125 41,125 2 82,250
8 Main d'œuvre Tonne 30 500 15,000 1 15,000
B.TOTAL 753,250
#REF!
5000

#REF!
 Désignation Montant

A Besoins en investissement 590,500

B Besoins en fonds de roulement 753,250
Cout du projet: A+B 1,343,750
 APPORT (sources)
DESIGNATION Montant
Personnel Subvention
Total INVESTISSEMENTS 590,500 37,000 295,250
Frais de constitution de
30,000 30,000 0
l'entreprise
Frais d'ouverture de compte 7,000 7,000 0
Amenagement 150,000 0 145,250
balance 150,000 0 150,000
Bache 150,000 0 0
Palette 70,000 0 0
Bassine 9,000 0 0
Bols 7,500 0 0
Table 10,000 0 0
Chaise à platique 7,000
Sources de financement invest.
100% 6% 50%
en %
Total BFR 753,250 97,375 0
Mais 200,000 97,375 0
Soja 400,000 0 0
Sac 15,000 0 0
location de magasin 15,000 0 0
Deplacement 24,000 0 0
Telephone 2,000 0 0
Salaire 82,250 0 0
Main d'œuvre 15,000 0 0
Total sources de financement en
100% 13% 0%
BFR %
TOTAL 1,343,750 134,375 295,250
Total sources de financement en
100% 10% 22%
%
ORT (sources)
Emprunt
258,250
0
-55,250
0 295,250 150,000 -145,250
4,750 -200,500 0
0
150,000
70,000 0.09226933
9,000
7,500
10,000
7,000
44%
9000
655,875
102,625 5,250 739993
400,000
15,000 15,000
15,000
24,000
2,000
82,250
15,000
87%
134,375 0
914,125 1,343,750

68%
b

BILAN
ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
Capitaux propres et ressources
ACTIF IMMOBILISE 590,500 assimilés 1,343,750
Charges immobilisées 37,000 Capitaux propres 134,375
Subvention 295,250
Immobilisations corporelles 553,500 Emprunt 914,125

Actif circulant 615,000

Stocks mat. 1ères 615,000
Trésorerie-Actif 138,250
Banque 138,250
Caisse
TOTAL ACTIF 1,343,750 TOTAL PASSIF 1,343,750
 Durée
u
Valeur de vie
Désignations
d’acquisition
(ans) ANNUITE
Année 1 Année 2 Année 3
Frais de constitution de
30,000 3 10000 10000 10000
l'entreprise
Amenagement 150,000 5 30000 30000 30000
balance 150,000 5 30000 30000 0
Bache 150,000 5 30000 30000 30000
Palette 70,000 5 14000 14000 14000
Bassine 9,000 5 1800 1800 1800
Bols 7,500 5 1500 1500 1500
Table 10,000 5 2000 2000 2000
Chaise à platique 7,000 5 1400 1400 1400
TOTAL 576,500 120700 120700 90700
VCN[1]

0
20,000
60,000 120,000
90,000 120,000
60,000 120,000
28,000 56,000
3,600 7,200
3,000 6,000
4,000 8,000 437,200
2,800 5,600
251,400 462,800
 Produits (P) Mois1 Mois2 Mois3

Unité bol bol bol

Quantité 0 0 800
Mais
PVU 350 350 350
Montant 0 0 280000
Unité tonne tonne tonne
Quantité 0 0 2
Soja
PVU 250000 250000 250000
Montant 0 0 500000
TOTAL 0 0 780000
Mois4 Mois5 Mois6 Mois7

bol bol bol bol

800 700 700 600
350 350 350 350
280000 245000 245000 210000
tonne tonne tonne tonne
2 2 2 2
250000 250000 250000 250000
500000 500000 500000 500000
780000 745000 745000 710000
Mois8 Mois9 Mois10 Mois11 Mois12

bol bol bol bol bol

600 500 450 250 300
350 350 350 350 350
210000 175000 157500 87500 105000
tonne tonne tonne tonne tonne
2 2 2 2 2
250000 250000 250000 250000 250000
500000 500000 500000 500000 500000
710000 675000 657500 587500 605000
Total
annuel
bol
5700
350
1995000
tonne
20
250000
5000000
6995000
 Produits (P) Mois1 Mois2 Mois3 Mois4

bol bol bol bol

Quantité 0 800 800
PVU 250 250 250 250
Montant 0 0 200000 200000

Unité tonne tonne tonne tonne

Quantité 2 2
Marchandises
PVU 200000 200000 200000 200000
Montant 0 0 400000 400000

Unité douzaine douzaine douzaine douzaine

Quantité 0 20 20
PVU 3000 3000 3000 3000
Montant 0 0 60000 60000
TOTAL 0 0 660000 660000
Mois5 Mois6 Mois7 Mois8 Mois9 Mois10
Mais
bol bol bol bol bol bol
700 700 600 600 500 450
250 250 250 250 250 250
175000 175000 150000 150000 125000 112500
Soja
tonne tonne tonne tonne tonne tonne
2 2 2 2 2 2
200000 200000 200000 200000 200000 200000
400000 400000 400000 400000 400000 400000
Sac
douzaine douzaine douzaine douzaine douzaine douzaine
20 20 20 0 0 0
3000 3000 3000 3000 3000 3000
60000 60000 60000 0 0 0
635000 635000 610000 550000 525000 512500
 Total
Mois11 Mois12
annuel

bol bol bol

250 300 5700
250 250 250
62500 75000 1425000

tonne tonne tonne

2 2 20
200000 200000 200000
400000 400000 4000000

douzaine douzaine douzaine

0 100
3000 3000 3000
0 0 300000
462500 475000 5725000
 Rémunérati
on Charges Salaires
Nombre
N° d'ordre Poste mensuelle/ patronales mensuels
poste

a b c d
1 Promoteur 1 35,000 6125 41,125
Total 6125 41,125
 charges
Nombre de annuelles
mois

12 493500
493500

82250
A Désignation Nombre de mois Coût mensuel
location de magasin 12 15000
Deplacement 12 24000
Telephone 12 2000
Main d'œuvre 10 15000
Interet sur emprunt Investissement 12 1,915
Interet sur emprunt BFR 12 4,782
Amortissement technique 12 10,058
TOTAL
Coût annuel
180000
288000
24000
150000
22977
57389
120700
351,066

150000
 Nombre de Cout
Désignation Cout annuel
mois mensuel
Matières premières ou
12 477,083 5725000
marchandises
Charge salariales 12 41125 493500
Autres charges 12 29255 351,066
TOTAL 6,569,566
 ANNEES
RUBRIQUES 1 2
A - RECETTES
Vente de Sorgho 1,995,000 2,194,500
Vente de Soja 5,000,000 5,500,000
Total des recettes (chiffre d’affaires)
6,995,000 7,694,500
=A
B - DEPENSES
Matières premières/Marchandises 5,725,000 6,297,500
Valeur ajoutée (VA= CA-Mat
1,270,000 1,397,000
1ières/Mrchd)
Charge salariales 493,500 493,500
Excédent brut d’exploitation EBE
776,500 903,500
(EBE= VA-Charges Salariales.)
Amortissemnt Technique 120,700 120,700
intérêt sur emprunt 80,366 14,052
Autres charges 150,000 165,000
Total des dépenses = B 6,569,566 7,090,752
Résultat brut d'exploitation (C = A-B) 425,434 603,748

Impôt et taxe = D (suivant les régimes

0 76,945
d’imposition)
Résultat net d'impôt (E = C-D) 425,434 526,803
Amortissements technique = G 120,700 120,700
Capacité d'autofinancement (cash-
546,134 647,503
flow) = E + G
Cash-Flow cumulé (flux financier) 546,134 1,193,637
EES
3

2,194,500
5,500,000
7,694,500

6,297,500
1,397,000
493,500
903,500
90,700
4,937
165,000
7,051,637
642,863

76,945
565,918
90,700
656,618
1,850,255
 TOTAL
EMPRUNT 655,875 D'INTERET 1%
MENSUEL
DELAI DE
PERIODE DIFFERE 1 mois REMBOURSE 16
MENT

Montant du Remboursement Mensualité( Restant

Mois Interet(I)
debut(MD) du Capital(RK) M) du(RD)

1 655,875 5466 0 5466 655,875

2 655,875 5466 0 5466 655,875
3 655,875 5466 40992 46458 614,883
4 614,883 5124 40992 46116 573,891
5 573,891 4782 40992 45775 532,898
6 532,898 4441 40992 45433 491,906
7 491,906 4099 40992 45091 450,914
8 450,914 3758 40992 44750 409,922
9 409,922 3416 40992 44408 368,930
10 368,930 3074 40992 44067 327,938
11 327,938 2733 40992 43725 286,945
12 286,945 2391 40992 43383 245,953
13 245,953 2050 40992 43042 204,961
14 204,961 1708 40992 42700 163,969
15 163,969 1366 40992 42359 122,977
16 122,977 1025 40992 42017 81,984
17 81,984 683 40992 41675 40,992
18 40,992 342 40992 41334 0
57389 655875
 TOTAL D'INTERET
TOTAL EMPRUNT 258,250 0.83%
MENSUEL

DELAI DE
PERIODE DIFFERE 1 mois 34
REMBOURSEMENT
Montant
du Remboursement du
Mois Interet(I) Mensualité(M)
debut(MD Capital(RK)
)
1 258,250 2152 0 2152
2 258,250 2152 0 2152
3 258,250 2152 7596 9748
4 250,654 2089 7596 9684
5 243,059 2025 7596 9621
6 235,463 1962 7596 9558
7 227,868 1899 7596 9494
8 220,272 1836 7596 9431
9 212,676 1772 7596 9368
10 205,081 1709 7596 9305
11 197,485 1646 7596 9241
12 189,890 1582 7596 9178
22977 75956 98933
13 182,294 1519 7596 9115
14 174,699 1456 7596 9051
15 167,103 1393 7596 8988
16 159,507 1329 7596 8925
17 151,912 1266 7596 8862
18 144,316 1203 7596 8798
19 136,721 1139 7596 8735
20 129,125 1076 7596 8672
21 121,529 1013 7596 8608
22 113,934 949 7596 8545
23 106,338 886 7596 8482
24 98,743 823 7596 8418
14052 91147 105199
25 91,147 760 7596 8355
26 83,551 696 7596 8292
27 75,956 633 7596 8229
28 68,360 570 7596 8165
29 60,765 506 7596 8102
30 53,169 443 7596 8039
31 45,574 380 7596 7975
32 37,978 316 7596 7912
33 30,382 253 7596 7849
34 22,787 190 7596 7785
35 15,191 127 7596 7722
36 7,596 63 7596 7659
4937 91147 96084
0.83%

34

Restant du(RD)

258,250
258,250
250,654
243,059
235,463
227,868
220,272
212,676
205,081
197,485
189,890
182,294

174,699
167,103
159,507
151,912
144,316
136,721
129,125
121,529
113,934
106,338
98,743
91,147

83,551
75,956
68,360
60,765
53,169
45,574
37,978
30,382
22,787
15,191
7,596
0
 mois1 mois2 mois3
ENCAISSEMENTS
Vente de Mais 0 0 280000
Vente de Soja 0 0 500000
Emprunts 914,125 0 0
Subventions 295,250 0 0
Mise de fonds (apport personnel) 134,375 0 0
A - TOTAL DES
1343750 0 780000
ENCAISSEMENTS
DECAISSEMENTS
Matières premières 0 0 660,000
Charges salariales 41125 41125 41125
Acquisition des immobilisations
590500 0 0
(fournisseurs d’immobilisation)
Autres charges 12500 12500 12500
Intérêts sur emprunt investissement 2152 2152 2152
Intérêts sur emprunt BFR 5466 5466 5466
Impôt et taxes 0 0 0
Amortissement d'emprunt BFR 0 40992 40992
Amortissement d'emprunt
0 7596 7596
Investissement
B - Total des décaissements 651,743 109,830 769,830
C - Mouvement de liquidité
(Excédent ou déficit) du mois (A-B) 692,007 - 109,830 10,170
D - Encaisse d’ouverture 692,007 582,177
E – Encaisse de fermeture C+D 692,007 582,177 592,346
mois4 mois5 mois6 mois7 mois8

280000 245000 245000 210000 210000

500000 500000 500000 500000 500000
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

780000 745000 745000 710000 710000

660,000 635,000 635,000 610,000 550,000

41125 41125 41125 41125 41125

0 0 0 0 0

12500 12500 12500 12500 12500

2089 2025 1962 1899 1836
5124 4782 4441 2050 1708
0 0 0 0 0
40992 40992 40992 40992 40992
7596 7596 7596 7596 7596

769,426 744,021 743,616 716,161 655,756

10,574 979 1,384 - 6,161 54,244

592,346 602,921 603,900 605,284 599,123
602,921 603,900 605,284 599,123 653,367
mois9 mois10 mois11 mois12 Total annuel

175000 157500 87500 105000 1995000

500000 500000 500000 500000 5000000
0 0 0 0 914,125
0 0 0 0 295,250
0 0 0 0 134,375

675000 657500 587500 605000 8338750

525,000 512,500 462,500 475,000 5,725,000

41125 41125 41125 41125 493,500

0 0 0 0 590,500

12500 12500 12500 12500 150,000

1772 1709 1646 1582 22,977
1366 1025 683 342 37,918
0 0 0 0 -
40992 40992 40992 40992 450,914
7596 7596 7596 7596 83,551

630,351 617,447 567,042 579,137 7,554,360

44,649 40,053 20,458 25,863 784,390

653,367 698,015 738,069 758,527 784,390
698,015 738,069 758,527 784,390 1,568,780
Indicateurs clés du projet VALEUR
A.Chiffre d'affaires année1 6995000
B.Coût variables année 1 5,955,366
C.Coût fixes année1 614,200
D.Marge sur coût variable : A-B 1,039,634
E.Taux de marge sur coûts variables: D/A*100 14.9%
Seuil de rentabilité (SR)en F : C/E 4,132,539
Le point mort (date d'atteinte udu seuil de 7
rentabilité) en mois: (SR/A)*12
Délai de récupération en année 3 annéé