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Université Cheikh Anta Diop de Dakar

FFaculté des sciences économiques et de gestion Travaux dirigés de comptabilité générale


2014-2015 1ASE Fiche n°2

La situation de l’entreprise FALL se présente ainsi le 01/01/10 :


• Installation technique 608 000F
• Fonds commercial 7000 000F
• Constructions 32 300 000F
• Matériel de transport 7978 000F
• Matières 1ères 7800 000F
• Banque (CBAO) 1280 000F
• C. C. P 540 000F

• 01/01/01 : paiement de loyer par CCP 110000F


• 01/01/01 : on a emprunté 4000000F à la banque, qu’on dépose à la CBAO
• 01/01/01 : versement d’un cautionnement à la SDE pour un compteur d’eau et d’électricité par CCP 10000F
• 01/02/01 : achat de matières 1ères 70800 à crédit
• 02/02/01 : vente de produits finis, facture N° 19, 380000F à crédit
• 06/02/01 : un client retourne des produits finis pour une valeur de 8000F
• 11/02/01 : ordre de virement à notre fournisseur de mat 1ères 50000F, CBAO
• 12/03/01 : vente de produits finis par chèque versé au CCP 630000F
• 13/03/01 : paiement par chèque CBAO les honoraires du notaire qui était chargé de constitution 300000F
• 16/03/01 : réparation d’une machine, montant de la facture 12000F à crédit
• 17/03/01 : alimentation de la caisse par un prélèvement de la CBAO 400000F
• 18/03/01 : achat de divers équipements 490000F par chèque CBAO de ½ et l’autre ½ à crédit
• 19/03/01 : achat de mat 1ères par chèque CBAO 800000F
• 20/03/01 : paiement en espèce des intérêts bancaires 30000F
• 22/03/01 : un client a viré dans notre compte CBAO 98000F
• 22/03/01 : reçu un chèque relatif à une vente de produits finis 90000F versé au CCP
• 27/03/01 : paiement de la quittance d’électricité en espèces (PC : 020) 9400F
• 30/03/01 : paiement des salaires par virement du C.C.P 300000F
Travail à faire :
1- établir le bilan au 01/01/10 sachant que le montant de l’emprunt représente 25% du capital social
2- enregistrer les opérations
- au journal
- grand-livre
4- faire la balance
5- établir le bilan au 31/03/10

Coordonnateur Dr Amadou FALL