FFaculté des sciences économiques et de gestion Travaux dirigés de comptabilité générale
2014-2015 1ASE Fiche n°2
La situation de lentreprise FALL se présente ainsi le 01/01/10 :
Installation technique 608 000F Fonds commercial 7000 000F Constructions 32 300 000F Matériel de transport 7978 000F Matières 1ères 7800 000F Banque (CBAO) 1280 000F C. C. P 540 000F
01/01/01 : paiement de loyer par CCP 110000F
01/01/01 : on a emprunté 4000000F à la banque, quon dépose à la CBAO 01/01/01 : versement dun cautionnement à la SDE pour un compteur deau et délectricité par CCP 10000F 01/02/01 : achat de matières 1ères 70800 à crédit 02/02/01 : vente de produits finis, facture N° 19, 380000F à crédit 06/02/01 : un client retourne des produits finis pour une valeur de 8000F 11/02/01 : ordre de virement à notre fournisseur de mat 1ères 50000F, CBAO 12/03/01 : vente de produits finis par chèque versé au CCP 630000F 13/03/01 : paiement par chèque CBAO les honoraires du notaire qui était chargé de constitution 300000F 16/03/01 : réparation dune machine, montant de la facture 12000F à crédit 17/03/01 : alimentation de la caisse par un prélèvement de la CBAO 400000F 18/03/01 : achat de divers équipements 490000F par chèque CBAO de ½ et lautre ½ à crédit 19/03/01 : achat de mat 1ères par chèque CBAO 800000F 20/03/01 : paiement en espèce des intérêts bancaires 30000F 22/03/01 : un client a viré dans notre compte CBAO 98000F 22/03/01 : reçu un chèque relatif à une vente de produits finis 90000F versé au CCP 27/03/01 : paiement de la quittance délectricité en espèces (PC : 020) 9400F 30/03/01 : paiement des salaires par virement du C.C.P 300000F Travail à faire : 1- établir le bilan au 01/01/10 sachant que le montant de lemprunt représente 25% du capital social 2- enregistrer les opérations - au journal - grand-livre 4- faire la balance 5- établir le bilan au 31/03/10