Rapoort Du Stage Bmi

RAPPORT DE STAGE DU 2e ANNEÉ
SOMMAIRE
REMERCIEMENTS …………………………………………………………………………………………… 2
INTRODUCTION ……………………………………………………………………………………………… 3
I. PRESENTATION GENERALE DE LA BANQUE ET SON SECTEUR

D’ACTIVITÉ
1-Historique …………………………………………………………………………………………………………4
2-Mission …………………………………………………………………………………………………………….4
3-Stratégie …………………………………………………………………………………………………………..5
4-Objectifs ………………………………………………………………………………………………………… .5
5-Techniques financières islamique …………………………………………………………………..…6
6-L’organigramme …………………………………………………………………………………………… .11
7- Le positionnement de la banque par rapport à son secteur d’activité ………………13
II. DEROULEMENT DU STAGE
1-L’organigramme de l’agence ..............................................................................14
2-Les tâches réalisées ………………………………………………………………………………………..15
3-Les problèmes rencontrés ……………………………………………………………………………… 18
4-Les apports du stage ……………………………………………………………………………………… 18
CONCLUSION …………………………………………………………………………………………………19
Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

1
REMERCIEMENT
Avant de commencer ce rapport Je tiens à remercier toutes les personnes qui ont
contribué au succès de mon stage et qui m’ont aidée lors de la rédaction de ce rapport.
Je remercie également toute l’équipe pédagogique de l’ISCAE et les intervenants

professionnels responsables de ma formation.
Aussi je mes sincères remerciements à mes professeurs qui m'ont fourni les conseils
nécessaires au bon déroulement de mon stage.
Enfin, je tiens à témoigner toute ma reconnaissance à l’équipe du BMI et surtout les

personnes suivantes, pour leur aide dans la réalisation de ce rapport: chef d'agence
[marché] Zeinebou Mohamedou Khattry pour le soin qu'elle m'a donnée et Nessibe
Ahmedou charge clientèle aussi qui m'a accueilli, piloté et informé avec beaucoup de
gentillesse et de patience.

2
INTRODUCTION
Durant le mois aout j’ai effectué un stage au sein de la banque mauritanienne de

l’investissement agence marché
Plus largement, ce stage a été l’opportunité pour moi d’améliorer mes Connaissances
dans le domaine bancaire, et d'affiner mes acquis en finance
Ce rapport établit une synthèse de toutes les tâches effectuées durant mon stage et les
enseignements donnés par les employés de l’agence.
Mon rapport de stage sera répartir de deux parties essentielles comme suit :
Tout d’abord dans une première partie dans laquelle je présente cette banque avec
sous-parties : l’historique, les missions, stratégie de la banque, les objectifs, les
techniques financières, l’organigramme de la banque et le positionnement de la
banque par rapport à son secteur d’activité.
Ensuite dans une deuxième partie je présenterai les différentes tâches que j’ai
réalisées pendant ce stage, ainsi que les problèmes rencontrés et les apports du stage
au sein d’agence <marché >

3
I. Présentation général de la Banque

et son secteur d’activité
1-Historique
Le système bancaire mauritanien vient de se renforcer par l’inauguration de lundi, 11

décembre, 2017 la Banque Mauritanienne d’Investissements.
La Banque Mauritanienne d’Investissement (BMI) qui a reçu son agrément le 31

mars 2016 est dotée d’un capital de 7 milliards d’ouguiyas, soit environ 20 millions
de dollars us
La BMI est détenu à 60% par des privés venus des Emirats Arabes Unis (EAU) et à
40% par l’homme d’affaires mauritanien, Zeine Abidine.
La BMI vise à accompagner le nécessaire élan de transformation et de diversification

de l’économie nationale.
La BMI est fonde sur le système islamique et elle reflète les avancées qu’a connues le
secteur prive en Mauritanie. Elle a mis un centre de formation et de renforcement de
capacités a la disposition de son personnel dont 40% est constitué de femmes.
2-Mission
Partant de notre profonde conviction que la finance islamique constitue à la fois un

levier d’investissement socialement responsable et un facteur d’inclusion financière
dans un contexte propice à une meilleure acceptation de l’éthique musulmane, nous,
Banque Mauritanienne de l’Investissement, nous engageons à œuvrer pour que
chacun puisse profiter des avantages incomparables de la finance islamique. Celle-ci
n’est pas une mode que nous adoptons, mais une solution universelle de la finance
elle-même et nous allons contribuer de tous nos moyens à son expansion généralisée
en Mauritanie et dans le reste du monde. Nous comptons également favoriser l’accès
aux financements par une implication directe dans plusieurs projets d’infrastructures
et par l’accompagnement de ceux qui osent investir et entendent réussir leurs projets.

4
3-stratégie
Notre principale stratégie c’est l’accompagnement protecteur et proactif des clients!

Ce qui suppose :
o Mener des activités de collecte d’épargne et de Financement conformément

aux principes et règles chariatiques.
o L’écoute attentive
o La proximité
o Assistance
o Promouvoir l’entrepreneuriat des jeunes à travers le financement et
l’accompagnement des startups et pépinières dans tous les secteurs.
4-objectifs
o Augmenter le taux de bancarisation

o Renforcer le partenariat public privé à travers l’implication directe dans
plusieurs projets d’infrastructures.
o Contribuer efficacement au développement socio-économique Financer
des projets à forte valeur ajouté
o Favoriser l’Inclusion financière
o Favoriser l’utilisation des dernières technologies dans le domaine de la
finance islamique et les différents canaux de communication
o Offrir aux entreprises et opérateurs économiques des services bancaires
modernes et compétitifs avec les prescriptions islamiques
5-Techniques financières islamiques
Étant donné que la Banque mauritanienne de l'investissement est une banque

islamique, elle n'adopte que la finance islamique. Et la finance islamique est un
système financier inclusif conforme à la Charia qui vise à créer une offre financière
adossée à l’économie réelle, avec une approche éthique, économiquement viable,
respectueuse de l’environnement et socialement responsable. En prohibant le crédit à
intérêt et en décourageant l’endettement excessif, la finance islamique encourage la
participation et le partage des risques entre les agents économiques qui détiennent le
capital et ceux qui en ont besoin.

5
Parmi les transactions les plus importantes fournies par la banque figurent les
suivantes :
La BMI utilise 4 formules de financement islamique :
A. L'IJARA
L’Ijara est un Contrat de financement pratiqué par les banques islamiques. La Banque
est désignée dans le contrat en tant que « Propriétaire » ou « Mouajir » « ‫» مؤجّر‬,
acquière des actifs immobiliers désignés par le client, en tant que « Locataire » ou «
Moustajir » « ‫» مستأجر‬, pour les mettre à sa disposition afin d’en tirer fruits, en
contrepartie d’une rémunération (loyer).
Ces opérations revêtent de la vente de l’usufruit non de l’actif. On peut donc définir
l’Ijara comme la jouissance d’un usufruit connu avec une marge connue pour une
durée déterminée. Généralement, le transfert de propriété à la fin de période du
contrat de location, s’opère à l'ouguiya symbolique.
Ce mode est désigné par « Ijara Mountahia bil Tamlik » « ‫» إجارة منتهيت بالتمليك‬.

6
Utilité de ce mode de financement

L’ijara est une technique de financement pour certains investissements mobiliers et
immobiliers. Ce type de financement est sollicité compte tenu des divers avantages du
leasing/Ijara : Moyen souple et pratique donnant accès à d’importants avantages
fiscaux.
Conformité de Chariaa
L’objet de la location (l’utilisation du bien loué) doit être connu et accepté par les
deux parties. La location doit porter sur des biens non destructibles du fait de la
jouissance ou de l’utilisation. La durée de location, le délai de paiement, le montant
du loyer et la périodicité doivent être déterminés et connus à la conclusion du contrat
d’Ijara.
B. MOUCHARAKA
La Moucharaka est un contrat d’association entre 2 parties ou plus dans le capital
d’une entreprise, un projet ou dans une opération. Les profits réalisés sont répartis
selon une clé de répartition prédéterminée. Dans l’éventualité d’une perte, celle-ci est
supportée par les parties au prorata du capital investi.
En offrant ce type de contrat, Banque Mauritanienne de l'investissement compte sur la

moralité du client, sur une relation de confiance et la rentabilité du projet ou de
l’opération.

7

Montage de projets et des start-up - Partage des pertes et profits, de la gestion et des
risques d’investissement, Financement de projets.
Conformité de Shariaa
L’activité du projet ou opération objet du contrat doit être licite. Partage des pertes et
profits.
C. MOUDHARABA
Moudharaba est un contrat à travers lequel une partie nommé « Bailleur de fond »
edésigné par « Rab Al Maal» « ‫ »رب المال‬ramène des fonds bien identifiés et les met à
la disposition d’une autre partie appelé « Gestionnaire » désignée par « Al Moudhareb
» « ‫» المضارب‬, qui sera chargé de les gérer, tout en définissant au préalable les clés de
répartition du Bénéfice à réaliser. Seul le bailleur de fond est garant des montants
avancés au préalable.
Scénario 1 :
Banque BMI en tant que 'Moudhareb' Le client en tant que 'investisseur'(Rab el Mal)
Scénario 2 :
Le client en tant que 'Moudhareb' Banque BMI en tant que 'investisseur'(Rab el Mal)

8
Conformité de la Chariaa
L’activité du projet objet du contrat doit être licite. L’investisseur peut sélectionner le
projet auquel seront affectés ses dépôts, ou bien accorder la gestion libre de ses fonds
au profit du Moudhareb.
La Moudharaba permet à un client cherchant à faire fructifier ses fonds : d’effectuer

un investissement direct d’accéder à des niveaux de rémunération potentiellement
plus intéressants par rapport à l’offre du secteur.
D. MOURABAHA
La Mourabaha est un contrat incluant l’acquisition et la vente d’un bien au prix de

revient majoré d’une marge bénéficiaire connue et convenue entre la banque et le
client. (‫)البيع بربح معلىم‬.
Banque Mauritanienne de l’Investissement achète le bien qu’elle revend à terme à son

client moyennant une marge bénéficiaire convenue entre les deux parties. Cette marge
de profit peut consister en un montant fixe ou en un pourcentage du coût d’acquisition
initial dudit bien.

9
La Mourabaha est un mode de financement proposé par Banque Mauritanienne de

l’Investissement aussi bien pour les Clients particuliers qu’à ceux des Entreprises
pour le financement :
 De l’immobilier ;
 De véhicules de tourisme, utilitaires et industriels ;
 Des Besoins d’exploitation : stocks, matières premières, produits intermédiaires…;
 D’équipements à usage professionnels et / ou privés.
Conformité de la Chariaa
L’objet du contrat doit être licite L’achat/revente doivent être réels et non fictifs ;
Le prix de revient, la marge bénéficiaire de la Banque et les délais de paiement

doivent être préalablement connus, fixés et acceptés par les deux parties. ( ‫اإليجاب‬
‫)والقبىل‬.

10
6-L’organigramme de la BMI
Conseil d’Administration
Département Directeur Général

contrôle interne
Direction Direction de Direction des Direction Direction Direction

d’audit la finance et opérations informatique moyen risque
contrôle de généraux
la gestion
Direction de Département Direction

Direction l’International control commercial
Ressources interne
Humaine contrat

11
Les agences du BMI á Nouakchott et á l’intérieur

12
7-Le positionnement de la banque par rapport à son secteur

d’activité
Le secteur bancaire en Mauritanie a subi ces dernières années des transformations

notables : croissance du nombre de banques commerciales, implantation de banques
étrangères, réformes du secteur, etc. La question que la plupart se pose est si cette
effervescence profite pleinement au mauritanien lambda.
D'autre part, selon les données de la Banque mondiale en 2018 Le secteur bancaire
mauritanien est faible. La plupart de ses indicateurs ont chuté en 2018 par rapport à
l’année 2017, selon le rapport sur l’économie mauritanienne de la Banque mondiale.
La BMI se caractérise par la facilitation des transactions financière pour les clients
dans diverses régions de la Mauritanie, où elle compte 34 agences réparties sur tout le
territoire national.
Également basé sur l'application sedad bank, qui permet via le téléphone mobile
d'ouvrir et de gérer votre compte bancaire, ce qui offre plus de commodité, de rapidité
et de sécurité pour les transactions, où vous pouvez payer toutes les cotisations de
services par voie électronique de n'importe où, n'importe quand et vous pouvez retirer
votre argent où que vous soyez .
La Banque d'investissement mauritanienne encourage l'accès aux finances en

participant directement à tous les projets d'infrastructure et en accompagnant ceux qui
veulent investir et veulent que leurs projets réussissent.

13
II. Déroulement du Stage
1-L’organigramme de l’agence :
chef
d'agence
controle
charge caissier
clientéle pricipale
caissier
secondaire
-chef de l’agence : il est à la tête de l’équipe de l’agence .il doit remplir des
objectifs et appliquer des politiques définies par sa direction commerciale.il surprise
et contrôle l’activité commerciale des charges clientèles qui compose l’équipe.
-charge clientèle : la mission principale de la charge clientèles gérer et suivre un

portefeuille de client qui lui est dédié. Obtenir bien sur la fidélisation des clients et
développer ce portefeuille à travers de la prospection. L’objectif principal est de
retrouver la satisfaction pérenne du client et du prospect. Pour avoir beaucoup de
clients.
Le service de la charge clientèle utilise les technologies financières islamiques pour

les personnes qui veulent obtenir un prêt, mais de manière islamique.
-Contrôle : qui contrôle les travaux de la caisse et la charge clientèle, le journal du
caissier secondaire et caissier principale et journal de charge clientèle.

14
-Le Caissier : Est l’un des premiers interlocuteurs lorsque vous entrer dans une
banque.il est charge de traite les opérations de retrait ou de dépôts d’argent, virements
et autres transactions bancaires
2-Les tâches réalisées :

Durant mon stage au sein de la banque mauritanienne de l’investissement j'ai pu
effectuer plusieurs tâches dans les différents postes que j'ai occupés.
Charge clientèle
J'ai passé la majeure partie de ma formation à l'agence "marché" en service charge

clientèle et les tâches réalisé au sein de ce service sont :
Sous la supervision de l'employé du service charge clientèle en raison de la sensibilité

de certaines opérations et pour éviter les erreurs. J'ai fait ma première opération qui
est l'extrait du compte c’est un relevé de compte du client, J'ai demandé au client de
signer la demande de relevé de compte et d'entrer les informations requises pour
terminer le processus, puis j'ai entré les informations dans la logiciel ethix pour
détecter et retirer automatiquement l’extrait du compte, puis de mettre le caché de la
banque et le remettre au client.
Et au fil des jours, j'ai appliqué les opérations suivantes dans l'ordre :
1. L’ouverture des comptes

La BMI propose aux particuliers et aux entreprises des comptes adaptes à
leurs besoins et respectant les principes de la charia :
- Comptes des entreprises
- Comptes des particuliers
- Compte de professionnel
Dossier d’ouverture de compte courant :
1. Demande adressée au directeur

2. Une copie de la pièce d’identité du client

15
3. 2 photos récentes
4. Un justificatif d’adresse (copie d’une facture)
5. Un spécimen de signature
6. Un premier versement (les frais de tenue de compte + frais de carnet de
chèque) Et en plus pour les entreprises :
7. Statuts de la société ou l’établissement
8. Le registre de commerce
2.Consultation des comptes : C’est un service qui permet au client de

connaitre le solde de son compte
3. Demande de carte guichet
4. Réceptions de demande de carnet de chèques : pour avoir le carnet

de chèque, le client doit faire une demande qui sera transmis au siège de la
banque.
5. Livraison de carnet de chèque : le client doit signer une souche pour
avoir son carnet.
6. les virements : c’est le transfert d’un montant vers un autre compte
On distingue :
 Le virement de compte à compte
 Le virement multiple
7. La remise de chèque : C’est un service bancaire qui permet le client de
remettre un chèque à sa banque.
On distingue deux types de remises :
 Remise interne
 Remise confrère : le chèque doit être transmit au siège puis la BCM
8. certification de cheque : c’est un service bancaire qui assure le
paiement d’un chèque car la banque débite le compte du client à la demande
de la certification.
9. Réceptions de demande de transferts : le dossier de transport
comporte :
1. L’ordre de transfert

16
2. L’engagement
3. La facture
Ce dossier doit être envoyé par courrier électronique au siège de la banque
pour qu’il soit examiné par le comité de crédit
10- Clôture un compte
Pour la clôture de compte, il existe plusieurs étapes :
-Demande de fermer de compte
-paiement si le débit du compte n’est pas nulle
-la banque retire tous le moyenne de paiement qui déjà le client achète (par
exemple : carnet de chèque, carte GAB, etc.…)
-La banque va fermer le compte
11-Relève d’identité bancaire
Caisse :
Les taches que j’ai réalisées dans le caisse sont :
Les retraits
Sont effectués au moyen des cheque ordinaires, de cheque caisse, ou de simple
pièce comptable de caisse, si le client n’a pas son chéquier
Ou n’en possède pas
Avant d’autorise le paiement par le caissier, le guichetier doit s’assurer de

l’identité de la personne qui effectue le retrait (qu’il connait d’ailleurs en
général) ; toujours contrôler le spécimen du client concerne, vérifier la
régularité des pièces (cheque, pièces de caisse) et vérifier que le compte est
approvisionne.
Concernant l’opération comptable, dans le cas du retrait, on débite le compte
du client par le crédit de la caisse.
Les versements
-Versements :
Les versements peuvent être effectués par le titulaire du compte, mais aussi
par toute personne.
Bordereau de versement :
Est un document administratif attestant le versement d’une somme d’argent

17
L’opération comptable de cette opération, se traduit par le débit de la caisse et

le crédit du compte client.
3-Les problèmes rencontrés
J'ai eu quelques problèmes durant la première semaine de mon stage, En fait, parce
que c’était ma première expérience dans le secteur bancaire, j’étais un peu confus.
Mais je me suis adapté rapidement grâce aux personnes avec lesquelles je me suis
stage.
J'ai également eu un problème que Je pensais que l’enregistrement des opérations

comptables dans le journal de la banque était identique à ceux que nous appliquons en
classe et aux examens.
4-Les apports du stage
J’ai utilisé le logiciel ETHIX-BRANCHE sur lequel toutes les opérations comptables
sont enregistrées, c’est une expérience pratique et maintenant je suis capable de faire
Toutes les tâches à accomplir dans le service de la charge clientèle plus quelque tâche
du travail du caissier.
Cette expérience m'a motivé à choisir de travailler dans une banque lorsque j'ai obtenu
mon diplôme. J’ai appris le déroulement du métier de comptable ainsi que le
fonctionnement d’une banque.

18
Conclusion
Le stage au sein de la banque mauritanienne de l’investissement durant un mois m'a

permis d'acquérir de nouvelles connaissances techniques et surtout de découvrir le
métier que j'ai toujours voulu réellement.
Durant stage j'en ai tiré de nouvelles compétences, une nouvelle façon de voir
l'entreprise, un point de vue nouveau sur le secteur d'activité de l'entreprise.
Cette formation m’a également permis de connaître la différence entre les études
théoriques et la réalité du marché du travail, tout en me tenant au courant des
évolutions du marché.
Ce stage m'a permis de découvrir de nombreuses opérations bancaires ,Ce que j’ai
mentionné dans les taches réalisée et J'ai réussi à atteindre les objectifs demandés.

19
BIBLIOGRAPHIE ET ANNEXE
https://www.financialafrik.com/2017/12/11/mauritanie-
inauguration-de-la-banque-mauritanienne-dinvestissements/
https://www.bmi.mr/presentation
https://mr.opensooq.com/ar/%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D8%A9-
%D8%A7%D9%84%D9%82%D8%B1%D9%88%D8%B6/%D8%A7%D9%84%D8%A8%
D9%86%D9%83-
%D8%A7%D9%84%D9%85%D9%88%D8%B1%D9%8A%D8%AA%D8%A7%D9%86%
D9%8A-
%D9%84%D9%84%D8%A7%D8%B3%D8%AA%D8%AB%D9%85%D8%A7%D8%B1
https://www.bcm.mr/banque-mauritanienne-de-l-investissement-
bmi

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I. PRESENTATION GENERALE DE LA BANQUE ET SON SECTEUR

5-Techniques financières islamique …………………………………………………………………..…6

6-L’organigramme …………………………………………………………………………………………… .11

7- Le positionnement de la banque par rapport à son secteur d’activité ………………13

II. DEROULEMENT DU STAGE

1-L’organigramme de l’agence ..............................................................................14

2-Les tâches réalisées ………………………………………………………………………………………..15

3-Les problèmes rencontrés ……………………………………………………………………………… 18

4-Les apports du stage ……………………………………………………………………………………… 18

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Je remercie également toute l’équipe pédagogique de l’ISCAE et les intervenants

Enfin, je tiens à témoigner toute ma reconnaissance à l’équipe du BMI et surtout les

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Durant le mois aout j’ai effectué un stage au sein de la banque mauritanienne de

banque par rapport à son secteur d’activité.

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

I. Présentation général de la Banque

Le système bancaire mauritanien vient de se renforcer par l’inauguration de lundi, 11

La Banque Mauritanienne d’Investissement (BMI) qui a reçu son agrément le 31

La BMI vise à accompagner le nécessaire élan de transformation et de diversification

Partant de notre profonde conviction que la finance islamique constitue à la fois un

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Notre principale stratégie c’est l’accompagnement protecteur et proactif des clients!

o Mener des activités de collecte d’épargne et de Financement conformément

o Augmenter le taux de bancarisation

5-Techniques financières islamiques

Étant donné que la Banque mauritanienne de l'investissement est une banque

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

La BMI utilise 4 formules de financement islamique :

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Utilité de ce mode de financement

En offrant ce type de contrat, Banque Mauritanienne de l'investissement compte sur la

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Utilité de ce mode de financement

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Utilité de ce mode de financement

La Moudharaba permet à un client cherchant à faire fructifier ses fonds : d’effectuer

La Mourabaha est un contrat incluant l’acquisition et la vente d’un bien au prix de

Banque Mauritanienne de l’Investissement achète le bien qu’elle revend à terme à son

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La Mourabaha est un mode de financement proposé par Banque Mauritanienne de

Le prix de revient, la marge bénéficiaire de la Banque et les délais de paiement

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Département Directeur Général

Direction Direction de Direction des Direction Direction Direction

Direction de Département Direction

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

Les agences du BMI á Nouakchott et á l’intérieur

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7-Le positionnement de la banque par rapport à son secteur

Le secteur bancaire en Mauritanie a subi ces dernières années des transformations

effervescence profite pleinement au mauritanien lambda.

La Banque d'investissement mauritanienne encourage l'accès aux finances en

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II. Déroulement du Stage

-charge clientèle : la mission principale de la charge clientèles gérer et suivre un

Le service de la charge clientèle utilise les technologies financières islamiques pour

-Contrôle : qui contrôle les travaux de la caisse et la charge clientèle, le journal du

caissier secondaire et caissier principale et journal de charge clientèle.

Mohamed Elhafedh Ahmed Dehah-ISCAE

2-Les tâches réalisées :

J'ai passé la majeure partie de ma formation à l'agence "marché" en service charge