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BILAN Destin la publication

BILAN ETAT :

DEC 2800 destin la publication ETABLISSEMENT :

A A A A M M J J A C 0 1 C date darrt C I B LC D F P M (en millions de F CFA) CODE S POST E A10 CAISSE A02 A03 A04 A05 A07 A08 B02 B10 B11 B12 B2A B2C B2G B2N B50 C10 D1A D50 D20 D22 E01 C20 C6A ACTIF

MONTANTS NETS exercice N-1 Exercice N

CREANCES INTERBANCAIRES - A vue . Banques Centrales . Trsor Public, CCP . Autres tablissements de crdit - A terme CREANCES SUR LA CLIENTELE - Portefeuille deffets commerciaux . Crdits de campagne . Crdits ordinaires - Autres concours la clientle . Crdits de campagne . Crdits ordinaires - Comptes ordinaires dbiteurs - Affacturage TITRES DE PLACEMENT IMMOBILISATIONS FINANCIERES CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES ACTIONNAIRES OU ASSOCIES AUTRES ACTIFS COMPTES DORDRE ET DIVERS

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E90

TOTAL DE LACTIF

BILAN ETAT :

DEC 2800 destin la publication ETABLISSEMENT :

A A A A M M J J A C 0 1 C date darrt C I B LC D F P M (en millions de F CFA) CODE S POST E F02 F03 F05 F07 F08 G02 G03 G04 G05 G06 G07 H30 H35 H6A L30 L35 L41 L10 L20 L45 L66 L50 PASSIF

MONTANTS NETS exercice N-1 Exercice N

DETTES RATTACHEES - A vue . Trsor Public, CCP . Autres tablissements de crdit - A terme DETTES A LEGARD DE LA CLIENTELE - Comptes dpargne vue - Comptes dpargne terme - Bons de caisse - Autres dette vue - Autres dettes terme DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE AUTRES PASSIFS COMPTES DORDRE ET DIVERS PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES PROVISIONS REGLEMENTEES EMPRUNTS ET TITRES EMIS SUBORDONNES SUBVENTIONS DINVESTISSEMENT FONDS AFFECTES FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX CAPITAL OU DOTATION PRIMES LIEES AU CAPITAL

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L55 L59 L70 L80 L90

RESERVES ECARTS DE REEVALUATION REPORT A NOUVEAU (+/-) RESULTAT DE LEXERCICE (+/-) TOTAL DU PASSIF BILAN DEC 2800 destin la publication ETABLISSEMENT : A A A A M M J J C 0 1 date darrt C I B LC D F P M (en millions de F CFA) HORS BILAN

ETAT : A C CODES POSTE

MONTANTS NETS exercice N-1 Exercice N

ENGAGEMENTS DONNES

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT N1A N1J En faveur dtablissements de crdit En faveur de la clientle ENGAGEMENTS DE GARANTIE N2A N2J N3A Dordre dtablissements de crdit Dordre de la clientle ENGAGEMENTS SUR TITRES

POSTES

ENGAGEMENTS RECUS

ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT N1H Reus dtablissements de crdit ENGAGEMENTS DE GARANTIE

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N2H N2M N3E

Reus dtablissements de crdit Reus de la clientle ENGAGEMENTS SUR TITRES

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COMMENTAIRES DES POSTES DU BILAN ACTIF ----------POSTE - CAISSE Ce poste comprend les billets et monnaies mis par la BCEAO ainsi que les billets et monnaies trangers. POSTE - CREANCES INTERBANCAIRES Ce poste comprend les avoirs disponibles vue sur des comptes ouverts auprs des tablissements de crdit ainsi que les crances terme dtenues, au titre des oprations interbancaires, sur ces tablissements de crdit. POSTE - CREANCES SUR LA CLIENTELE Ce poste recense l'ensemble des crances dtenues sur la clientle l'exception des crances matrialises par un titre. POSTE - TITRES DE PLACEMENT Ce poste comprend les titres dtenus en contrepartie d'un placement temporaire de trsorerie et rpondant aux caractristiques dfinies dans l'instruction N 94-10 relative la comptabilisation et l'valuation des titres. POSTE - IMMOBILISATIONS FINANCIERES Sont considres comme immobilisations financires, les prts et titres subordonns,les parts dans les entreprises lies, les titres de participation, les titres immobiliss de l'activit de portefeuille, les titres d'investissement et les dotations des succursales l'tranger. Les caractristiques de chaque catgorie de titres sont contenues dans l'instruction N 94-10 relative la comptabilisation et l'valuation des titres. POSTE - CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES Ce poste enregistre l'ensemble des lments se rapportant l'activit de crdit-bail, de location avec option d'achat ou de location-vente.

POSTE - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Ce poste comprend notamment les frais d'tablissement et les frais immobiliss de recherche et dveloppement, ainsi que le fonds commercial.

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POSTE - IMMOBILISATIONS CORPORELLES Ce poste comprend les terrains, les constructions, les installations techniques, les matriels et outillages, les autres immobilisations corporelles et les immobilisations corporelles en cours. POSTE - ACTIONNAIRES OU ASSOCIES Ce poste correspond la partie non appele ou appele mais non verse du capital souscrit figurant au poste "capital" du passif. POSTE - AUTRES ACTIFS Ce poste comprend notamment, les crances rattaches, les stocks et les crances sur des tiers qui ne figurent pas dans les autres postes d'actif. Les comptes de rgularisation sont inscrits au poste "comptes d'ordre et divers" de l'actif. POSTE - COMPTES D'ORDRE ET DIVERS Ce poste recouvre notamment : - les comptes de liaison; - les comptes de diffrences de conversion; - les charges constates d'avance; - les charges rpartir sur plusieurs exercices; - les produits recevoir.

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COMMENTAIRES DES POSTES DU BILAN PASSIF ------------POSTE - DETTES INTERBANCAIRES Ce poste recouvre les dettes exigibles vue et les dettes terme, au titre des oprations interbancaires, l'gard des tablissements de crdit. POSTE - DETTES A L'EGARD DE LA CLIENTELE Ce poste recense l'ensemble des dettes, y compris les bons de caisse, l'gard de la clientle l'exception des dettes reprsentes par un titre. POSTE - DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE Ce poste comprend les dettes reprsentes par des titres mis par l'tablissement assujetti dans un pays de l'UMOA ou hors de l'UMOA. Figurent notamment ce poste les obligations et titres assimils ainsi que les titres de mme nature mis l'tranger. POSTE - AUTRES PASSIFS Ce poste comprend notamment, les dettes rattaches, les dettes l'gard des tiers qui ne figurent pas dans les autres postes de passif, l'exception des comptes de rgularisation qui sont inscrits au poste "comptes d'ordre et divers" du passif. POSTE - COMPTES D'ORDRE ET DIVERS Ce poste recouvre notamment : - les comptes de liaison; - les comptes de diffences de conversion; - les produits constats d'avance; - les charges payer; POSTE - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Ce poste comprend les provisions destines couvrir des risques et des charges nettement prciss quant leur objet, que des vnements survenus ou en cours rendent probables, mais dont la ralisation est incertaine. POSTE - PROVISIONS REGLEMENTEES Ce poste recense l'ensemble des provisions constitues conformment aux dispositions lgislatives ou rglementaires, notamment fiscales, l'exception de celles inscrites au poste "provisions pour risques et charges". POSTE - SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT Ce poste comprend la partie des ressources non remboursables accordes l'tablissement en vue d'acqurir ou de crer des immobilisations et non encore inscrite au compte de rsultat. POSTE - FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX Ce poste comprend les montants affects la couverture de risques gnraux lorsque des raisons de prudence l'imposent, eu gard aux risques inhrents aux oprations bancaires. Figurent galement dans ce poste, les provisions pour risques-pays.

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POSTE - CAPITAL Ce poste correspond la valeur nominale des actions, parts sociales et autres titres qui composent le capital social, ainsi que les sommes qui en tiennent lieu ou qui y sont assimiles (dotations). POSTE - PRIMES LIEES AU CAPITAL Ce poste comprend les primes lies au capital souscrit, notamment primes d'mission, d'apport, de fusion, de scission ou de conversion d'obligations en actions. POSTE - RESERVES Ce poste comprend notamment les rserves constitues par prlvement sur les bnfices des exercices prcdents. POSTE - ECARTS DE REEVALUATION Ce poste comprend les carts constats lors de la rvaluation des immobilisations. POSTE - REPORT A NOUVEAU Ce poste exprime le montant cumul de la fraction des rsultats des exercices prcdents dont le report a t dcid par les organes comptents. POSTE - RESULTAT DE L'EXERCICE Ce poste reprsente le bnfice ou la perte de l'exercice.

COMMENTAIRES DES POSTES DU HORS BILAN POSTE - ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT EN FAVEUR D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste comprend les promesses irrvocables de concours en trsorerie faites en faveur des tablissements de crdit.

POSTE - ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT EN FAVEUR DE LA CLIENTELE

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Ce poste comprend les promesses irrvocables de concours en trsorerie faites en faveur de la clientle. POSTE - ENGAGEMENTS DE GARANTIE D'ORDRE D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste recouvre notamment les cautions, avals et autres garanties d'ordre d'tablissements de crdit. POSTE - ENGAGEMENTS DE GARANTIE D'ORDRE DE LA CLIENTELE Ce poste comprend notamment les cautions, avals et autres garanties d'ordre de la clientle. POSTE - ENGAGEMENTS DONNES SUR TITRES Ce poste comprend notamment les titres livrer par la banque ou l'tablissement financier. POSTE - ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT RECUS D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste recense les promesses irrvocables de concours en trsorerie reues des tablissements de crdit. POSTE - ENGAGEMENTS DE GARANTIE RECUS D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT Ce poste comprend les cautions, avals et autres garanties reus des tablissements de crdit. POSTE - ENGAGEMENTS DE GARANTIE RECUS DE LA CLIENTELE Ce poste comprend les cautions, avals et autres garanties reus de la clientle. POSTE - ENGAGEMENTS RECUS SUR TITRES Ce poste comprend notamment les titres recevoir par la banque ou l'tablissement financier.

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COMPTE DE RESULTAT Destin la publication

COMPTE DE RESULTAT (en tableau) destin la publication ETAT : C


A

DEC 2880

ETABLISSEMENT : A A A M M J J R E 0 1 date darrt C I B LC D F P M (en millions de F CFA) MONTANTS N-1

POSTE CHARGES R01 R03 R04 R4D R5Y R05 R5E R06 R4A R4C R6A R6F R6U R8G R8J R8L S01 S02 S05 T51 T6A T01 INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES - Intrts et charges assimiles sur dettes interbancaires - Intrts et charges assimiles sur dettes lgard de la clientle - Intrts et charges assimiles dettes reprsentes par un titre - Charges sur comptes bloqus dactionnaires ou dassocis et sur emprunts et titres mis subordonns - Autres intrts et charges assimiles CHARGES SUR CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES COMMISSIONS CHARGES SUR OPERATIONS FINANCIERES - Charges sur titres de placement - Charges sur oprations de change - Charges sur oprations de hors bilan CHARGES DIVERSES DEXPLOITATION BANCAIRE ACHATS DE MARCHANDISES STOCKS VENDUS VARIATIONS DE STOCKS DE MARCHANDISES FRAIS GENERAUX DEXPLOITATION - Frais de personnel - Autres frais gnraux DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS SOLDE EN PERTE DES CORRECTIONS DE VALEUR SUR CREANCES ET DU HORS BILAN EXCEDENT DES DOTATIONS SUR LES REPRISES DU FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX CHARGES EXCEPTIONNELLES PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS IMPOT SUR LE BENEFICE

T80 T81 T82

T83 T85

BENEFICE TOTAL COMPTE DE RESULTAT (en tableau) destin la publication DEC 2880

ETAT : C
A

ETABLISSEMENT : A A A M M J J R E 0 1 date darrt C I B LC D F P M (en millions de F CFA) MONTANTS N-1

POSTE PRODUITS V01 V03 V04 V5F V51 V05 V5G V06 V4A V4C V4Z V6A V6F V6T V8B V8C V8D W4R X51 X6A X01 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES - Intrts et produits assimils sur crances interbancaires - Intrts et produits assimils sur crances sur la clientle - Intrts et produits assimils sur titres dinvestissement - Produits et profits sur prts et titres mis subordonns - Autres intrts et produits assimils PRODUITS SUR CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES COMMISSIONS PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERES - Produits sur titres de placement - Dividendes et produits assimils - Produits sur oprations de change - Produits sur oprations de hors bilan PRODUITS DIVERS DEXPLOITATION BANCAIRE MARGES COMMERCIALES VENTES DE MARCHANDISES VARIATIONS DE STOCKS DE MARCHANDISES PRODUITS GENERAUX DEXPLOITATION REPRISES DAMORTISSEMENTS ET DE PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS SOLDE EN BENEFICE DES CORRECTIONS DE VALEUR SUR CREANCES ET DU HORS BILAN EXCEDENT DES REPRISES SUR LES DOTATIONS DU FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX

X80 X81 X83 X85

PRODUITS EXCEPTIONNELS PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS PERTE TOTAL COMMENTAIRES DES POSTES DU COMPTE DE RESULTAT CHARGES

POSTE - INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES Ce poste comprend les intrts et charges assimiles , y compris les commissions d'endos et de dcouvert ayant un caractre d'intrts, calcules sur une base prorata temporis. Figurent notamment ce poste les charges se rapportant aux lments suivants du bilan: - les dettes interbancaires; - les dettes l'gard de la clientle; - les comptes bloqus dactionnaires ou dassocis et les emprunts et titres mis subordonns; - les dettes reprsentes par un titre. POSTE - CHARGES SUR CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES Ce poste recouvre les charges se rapportant l'activit de crdit-bail, de location avec option d'achat ou de location-vente : - les dotations aux amortissements; - les dotations aux provisions; - les moins-values de cession; - les autres charges. POSTE - COMMISSIONS Ce poste comprend les commissions autres que les commissions d'endos et de dcouvert ainsi que les charges rmunrant des prestations de services rendus par des tiers. POSTE - CHARGES SUR OPERATIONS FINANCIERES Ce poste recouvre les charges se rapportant aux titres de placement, aux oprations de change ainsi qu'aux engagements de hors bilan. POSTE - CHARGES DIVERS D'EXPLOITATION BANCAIRE Ce poste comprend notamment les charges sur oprations diverses, les charges sur les moyens de paiement et celles relatives aux prestations de services financiers. POSTE - ACHATS DE MARCHANDISES Ce poste recense les approvisionnements en marchandises des tablissements financiers de vente directe crdit. POSTE - STOCKS VENDUS Ce poste enregistre, au cot d'achat, le stock de marchandises vendues. POSTE - VARIATIONS DE STOCKS DE MARCHANDISES Ce poste enregistre la diffrence positive entre le stock de marchandises en fin et en dbut d'exercice.

POSTE - FRAIS GENERAUX D'EXPLOITATION Ce poste comprend, d'une part, les frais de personnel dont les salaires, traitements et charges sociales et d'autre part, les autres frais gnraux, dont les impts et taxes, la rmunration des services extrieurs et les charges diverses d'exploitation. POSTE - DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS DES IMMOBILISATIONS Ce poste exprime respectivement l'amoindrissement irrversible de la valeur des immobilisations et la dprciation des immobilisations, dont les effets ne sont pas jugs irrversibles. POSTE - SOLDE EN PERTE DES CORRECTIONS DE VALEUR SUR CREANCES ET DU HORS BILAN Ce poste comprend la diffrence positive, entre : - d'une part, les dotations aux provisions sur crances en souffrance et risques-pays, sur engagements par signature, et le montant des crances dont le caractre dfinitivement irrcouvrable a t constat au cours de l'exercice, - et d'autre part, les reprises de provisions sur les lments de mme nature et les sommes recouvres au cours de l'exercice raison des crances qui avaient t, lors des exercices prcdents, considres comme dfinitivement irrcouvrables. POSTE - EXCEDENT DES DOTATIONS SUR LES REPRISES DU FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX Ce poste exprime la diffrence positive entre les dotations et les reprises du fonds pour risques bancaires gnraux. POSTE - CHARGES EXCEPTIONNELLES Ce poste comprend les charges concernant l'exercice en cours, prsentant un caractre exceptionnel et ne relevant pas de l'activit courante de l'tablissement. POSTE - PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS Ce poste comprend les pertes de toute nature concernant les exercices antrieurs. POSTE - IMPOT SUR LE BENEFICE Ce poste recouvre les montants dus au titre des bnfices imposables dans le ou les pays d'implantation de l'tablissement. POSTE - RESULTAT DE L'EXERCICE

COMMENTAIRES DES POSTES DU COMPTE DE RESULTAT PRODUITS

POSTE - INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES Ce poste comprend les intrts et produits assimils, y compris les commissions d'endos et de dcouvert ayant un caractre d'intrts, calcules sur une base prorata temporis. Figurent notamment ce poste les produits se rapportant aux lments suivants du bilan: - les crances interbancaires; - les crances sur la clientle; - les prts et les titres subordonns; - les titres de placement; - les titres d'investissement. POSTE - PRODUITS SUR CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES Ce poste recouvre les produits se rapportant l'activit de crdit-bail, de location avec option d'achat ou de location-vente : - les loyers; - les reprises de provisions; - les plus-values de cession; - les autres produits. POSTE - COMMISSIONS Ce poste comprend les commissions autres que les commissions d'endos et de dcouvert ainsi que les produits rmunrant des prestations de services rendus aux tiers. POSTE - PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERES Ce poste recouvre les dividendes et les produits se rapportant aux titres de placement, aux oprations de change ainsi qu'aux engagements de hors bilan. POSTE - PRODUITS DIVERS D'EXPLOITATION BANCAIRE Ce poste comprend notamment les produits sur oprations diverses et les produits sur les moyens de paiement. POSTE - MARGES COMMERCIALES Dans le cadre des ventes crdit, les marges commerciales enregistrent la diffrence entre le prix de vente hors taxes et le cot d'achat des marchandises vendues par l'tablissement assujetti.

POSTE - VENTES DE MARCHANDISES

Ce poste recense les ventes au comptant ralises par les tablissements financiers de vente directe crdit. POSTE - VARIATIONS DE STOCKS DE MARCHANDISES Ce poste enregistre la diffrence ngative entre le stock de marchandises en fin et en dbut d'exercice. POSTE - PRODUITS GENERAUX D'EXPLOITATION Ce poste comprend notamment, les charges refactures, la quote-part des frais du sige social, les plusvalues de cession des immobilisations ainsi que la quote-part sur oprations d'exploitation non bancaire faites en commun. POSTE - REPRISES D'AMORTISSEMENTS ET DE PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS Ce poste exprime les reprises de provisions antrieurement constitues sur immobilisations et devenues sans objet. POSTE - SOLDE EN BENEFICE DES CORRECTIONS DE VALEUR SUR CREANCES ET DU HORS BILAN Ce poste comprend la diffrence ngative, entre : - d'une part, les dotations aux provisions sur crances en souffrance et risques-pays, sur engagements par signature, et le montant des crances dont le caractre dfinitivement irrcouvrable a t constat au cours de l'exercice, - et d'autre part, les reprises de provisions sur les lments de mme nature et les sommes recouvres au cours de l'exercice raison des crances qui avaient t, lors d'un exercice prcdent, considres comme dfinitivement irrcouvrables. POSTE - EXCEDENT DES REPRISES SUR LES DOTATIONS DU FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX Ce poste exprime la diffrence ngative entre les dotations et les reprises du fonds pour risques bancaires gnraux. POSTE - PRODUITS EXCEPTIONNELS Ce poste comprend les produits concernant l'exercice en cours, prsentant un caractre exceptionnel et ne relevant pas de l'activit courante de l'tablissement. POSTE - PROFITS SUR EXERCICES ANTERIEURS Ce poste comprend les profits de toute nature concernant les exercices antrieurs. POSTE - RESULTAT DE L'EXERCICE

L'ANNEXE DES COMPTES ANNUELS

ANNEXE I - LES INFORMATIONS SUR LE CHOIX DES METHODES UTILISEES Les tablissements assujettis fournissent obligatoirement dans l'annexe les informations concernant notamment : - les mthodes d'valuation des diffrents postes du bilan, du hors bilan, du compte de rsultat ainsi que des autres indications chiffres figurant dans l'annexe; - les drogations aux principes gnraux, pratiques dans les cas exceptionnels o l'application d'un ou de plusieurs principes se rvlerait impropre ou insuffisante donner une image fidle du patrimoine, de la situation financire ou du rsultat ; l'tablissement assujetti doit prciser l'incidence de ces pratiques drogatoires sur la dtermination de son patrimoine, de sa situation financire et du rsultat de l'exercice; - les mthodes de calcul des amortissements; - les mthodes de calcul des provisions de passif et pour dprciation des lments d'actif; - le montant de ces provisions avec indication des postes d'actif auxquels elles se rapportent; - toutes les options exerces dans les cas o les textes rglementaires le permettent; - les changements de mthode et de prsentation des comptes individuels annuels; l'tablissement assujetti doit prciser l'incidence de ces changements sur son patrimoine, sa situation financire et sur le rsultat de son exercice. Outre les informations sur le choix des mthodes utilises, les tablissements assujettis indiquent l'affectation ou, le cas chant, la proposition d'affectation du rsultat.

II - LES INFORMATIONS D'IMPORTANCE SIGNIFICATIVE Figurent galement dans l'annexe, sauf si elles ne revtent pas une importance significative, les informations relatives aux points suivants. 1 - AU TITRE DU BILAN Les tablissements assujettis fournissent des indications sur: - l'volution de l'actif immobilis c'est--dire les immobilisations corporelles et incorporelles ainsi que les immobilisations financires. Il s'agit d'indiquer pour chaque catgorie d'actif immobilis : . le montant brut en dbut et en fin d'exercice; . les transferts et les mouvements de l'exercice; . le montant cumul des amortissements et des provisions la date d'arrt du bilan; . les dotations aux amortissements et aux provisions et les

reprises de provisions effectues pendant l'exercice; - la rpartition des titres selon qu'ils sont cots ou non; - la ventilation entre les diffrentes catgories de titres; - le montant des titres qui ont fait l'objet, au cours de l'exercice, d'un transfert d'une catgorie l'autre; - le montant global des titres d'investissement vendus avant leur chance; - la diffrence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement des titres de placement et des titres d'investissement; - la ventilation selon la dure initiale des crances et des dettes; - la ventilation selon la dure rsiduelle, des crances et des dettes sur les tablissements de crdit et sur la clientle. Pour les plages de dure rsiduelle, il convient de se conformer aux dispositions de l'instruction N 94-03 relative la dfinition des attributs; - le montant des crdits dure indtermine accords la clientle; - le montant des oprations (dettes, crances et engagements de hors bilan) avec les entreprises appartenant au mme groupe que l'tablissement assujetti; - le montant et la rpartition des dettes reprsentes par un titre, selon les catgories d'agents conomiques; - le nombre et la valeur nominale de chaque catgorie de titres composant le capital social et l'tendue des droits que confrent leur dtenteur les titres de chaque catgorie; - le nombre et le montant des obligations convertibles et des titres similaires ainsi que l'tendue des droits qu'ils confrent; - le montant des lments du bilan ayant fait l'objet d'une rvaluation, en prcisant pour chaque catgorie, la mthode de rvaluation utilise, le montant et le traitement fiscal de l'cart; - la ventilation des rserves, en distinguant la rserve spciale, les rserves statutaires et les autres rserves; - le montant des crances et des dettes rattaches, se rapportant chaque poste du bilan; - la ventilation des comptes de rgularisation par catgorie d'oprations ; - la ventilation selon l'objet, des provisions pour risques et charges. 2 - AU TITRE DU HORS BILAN Font galement l'objet de mentions dans l'annexe, les informations concernant :

- les actifs de l'tablissement assujetti donns en garantie de ses propres engagements ou d'engagements de tiers ainsi que les postes du passif ou du hors bilan auxquels se rapportent ces actifs; - les actifs reus en garantie; - l'valuation des oprations terme en devises non encore dnoues la date de clture du bilan; - les engagements donns concernant les entreprises lies. 3 - AU TITRE DU COMPTE DE RESULTAT Les tablissements assujettis fournissent dans l'annexe, les informations concernant : - la ventilation des commissions, tant en produits qu'en charges, notamment entre : . les commissions sur oprations avec les tablissements de crdit; . les commissions sur oprations avec la clientle; . les commissions relatives aux oprations sur titres; . les commissions sur oprations de change; . les commissions sur prestations de services; la ventilation par nature des frais gnraux d'exploitation, en particulier celle des frais de personnel entre d'une part les salaires et traitements, et d'autre part les charges sociales et les charges de retraite;

- la ventilation par nature des produits et des charges exceptionnels; - l'indication des charges et des produits imputables aux exercices antrieurs; - l'indication des plus ou moins-values de cession sur les diffrentes catgories d'immobilisations. 4 - AU TITRE DES AUTRES INFORMATIONS Sont galement fournies dans l'annexe les indications sur : - le nom et le sige de l'entreprise mre qui tablit les comptes consolids, lorsque l'tablissement assujetti concern est exempt d'tablir des comptes consolids; - l'effectif et la masse salariale du personnel en activit au cours de l'exercice, ventils par catgorie professionnelle;

- le montant global des rmunrations alloues pendant l'exercice, l'ensemble des membres des organes de gestion ainsi que le montant des engagements pris pour le compte de ces personnes au titre d'une garantie quelconque. Ces indications doivent tre donnes de telle manire qu'elles ne permettent pas d'identifier la situation d'un membre dtermin de ces organes; - l'ensemble des engagements qui ne figurent pas au hors bilan, en distinguant les engagements donns ou les engagements reus, selon qu'ils se rapportent ou non des entreprises lies; - les engagements en matire de retraite qui ne figurent pas au bilan.