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GESTION DES STOCKS

(Entrées & Sorties)

Questionnaire Contrô le Interne Gestion des Stocks 1

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1. Comment est organisée la structure Gestion des stocks ?

2. A quand remonte sa conception ? et à quelle date remonte sa mise en œuvre ?

3. L’organisation actuelle répond-elle aux missions de la structure ?

4. Si oui comment ? Et quelles sont ces missions ?

5. Existe-t-il un manuel d’organisation ?

6. Si oui décrire ses composantes

7. Existe –il une ou des procédures ? Lesquelles ? Sont-elles formalisées dans un recueil ?

8. Si oui ce manuel ou ces procédures sont-elles mises à la disposition des gestionnaires et

sont elles connues de tous les acteurs chacun pour les activités qui le concernent ?

9. Les procédures sont-elles régulièrement mises à jour ? A quelle date remonte la dernière la
dernière mise à jour ?

10.Dans le processus de réception, où se fait la réception des marchandises ? et où se fait le

premier contrôle ?

11. En cas d’écarts ou d’anomalies détectés lors de la réception, quelle est la démarche
adoptée ?

12.Comment s’effectue le contrôle lors des réceptions des marchandises et les prestations de
services ?

13.Les moyens humains sont-ils suffisants ? Sont-ils suffisamment formés ?

14.Les moyens matériels sont-ils suffisants ? Sont-ils adaptés à la nature de l’activité ?

Questionnaire Contrô le Interne Gestion des Stocks 2

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15.Pour les achats à l’extérieur (importation) comment se fait la réception ? quels sont les
documents exigés ? et comment se fait le contrôle ?

16.Si lors des contrôles, on détecte un écart de qualité ou de quantité par rapport aux
exigences de la commande, quelle est la démarche entreprise ?

17. Après contrôle, entrepose-t-on systématiquement tous les stocks en magasin dès leur
réception ?

18.La structure réception établit-elle une fiche de réception ? est-elle ventilée pour les besoins
des services internes ? Lesquels ?

19.Le responsable réception constitue-t-il un dossier complet qu’il transmet à la comptabilité

fournisseur pour règlement ? Comment se fait le règlement ?

20.Rend-on responsables les magasiniers des quantités de marchandises et produits qu’ils

détiennent dans les magasins?

21.D’autres personnes accèdent-elles aux magasins en dehors des magasiniers ? Lesquelles ?

sont-elles autorisées ? Par qui ?

22.Existe-t-il des règles concernant le retour de marchandises effectué par les clients ?

23.Comment se fait la sortie des magasins ?

24.Existe-t-il une procédure ?

25.Si oui, la décrire succinctement ?

26.Utilise-t-on des bons de sortie ? des bons de consommation ? et quelles informations

contiennent-ils ? Qui les signe ?

27.Sont-ils pré numérotés ? sont-ils valorisés ? Comment et par qui ?

Questionnaire Contrô le Interne Gestion des Stocks 3

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28.Comment sont exprimés les besoins des services exploitation (production) ? Sont-ils
exprimés par commande ? par jour ? Semaine ?

29.Les services production (exploitation) procèdent-ils à un contrôle qualitatif et quantitatif ?

30.Existe-t-il une procédure de traitement de produits non conformes ?

31.Si oui, la décrire brièvement

32.Si non, comment sont-ils traités ?

33.Existe-t-il un contrôle pour s’assurer que toutes les matières non utilisées par la production
sont retournées au magasin ?

34.Les sous produits, les déchets comment sont-ils traités ?

35.La production est-elle identifiée ?

36.La production est-elle valorisée ? Comment ? par qui ?

37.Comment se fait le transfert des vers les magasins ?

38.Existe –t-il une procédure ? Si oui, la décrire brièvement

39. Quels sont les documents exigés ?

40.Comment sont traités les écarts nés de ces transferts ?

41.Le produit est-il rangé ? Comment ?

Questionnaire Contrô le Interne Gestion des Stocks 4

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42. Comment opère-t-on pour la sortie des produits finis du magasin, lors de l’expédition de la
marchandise vers les clients ?

43.Les expéditions de produits finis vers toutes les destinations (clients, sous-traitants,
entrepôts,) se font-elles au vu des bons d’expéditions approuvés par une personne
habilitée ?

44.Quels sont les documents qui accompagnent la sortie ?

45.Sont-ils pré numérotés ?

46.Quels sont les destinataires de ces documents ?

47.Existe-t-il un registre des expéditions ?

48.Existe-t-il un contrôle de conformité physique entre le bon de livraison et la quantité réelle

de marchandise embarquée sur le ou (les) camion(s) lors de la sortie de l’usine ?

49.Les matières, marchandises, les pièces et produits détenus en stocks sont-ils couverts par
une police d’assurance ? la couverture d’assurance est-elle suffisante ?

Questionnaire Contrô le Interne Gestion des Stocks 5