MISE EN PLACE D’UN SYSTÈME

DE CONTRÔLE INTERNE DANS

UNE SGI.
- NOTION DE CONTRÔLE INTERNE ET SON RÔLE DANS UNE SGI
- STRATÉGIE ET PLAN D’ACTION
- SUGGESTIONS
PRÉSENTÉ PAR
VE ESPERANCE
 NOTION ET ROLE DU CONTRÔLE
INTERNE DANS UNE SGI

Le contrôle interne est un dispositif de la société qui comprend l’ensemble des moyens, de
comportements, de procédures et d’actions adaptés aux caractéristiques propres de la
société.
Son but est de contribuer à la maîtrise des activités de la société, à l’efficacité des opérations
et à l’utilisation efficiente de ses ressources. Il doit également permettre à la société de
prendre en compte les risques significatifs.
Ainsi, le dispositif de contrôle interne permettre d’assurer dans notre SGI :
 la conformité aux lois et règlements ;
 l’application des instructions et des orientations fixées par la direction générale;
 le bon fonctionnement des processus internes de la société, notamment ceux concourant
à la sauvegarde de ses actifs ;
 la fiabilité des informations financières.
 NOTION DE CONTRÔLE INTERNE ET SON
RÔLE DANS UNE SGI

II. RÔLE DU CONTRÔLE INTERNE DANS UNE SGI

Le Contrôle interne transcende toutes les activités d’une SGI.
Un contrôle interne actif dans une SGI donne aux clients la confiance, car ils savent que
l'entreprise va sécuriser leurs actifs et leurs informations personnelles. En outre, ils peuvent
compter sur les informations de négociation qui leurs sont fournies.
De manière spécifique, il occupe une place prépondérante à travers l’assurance des
protections contre:
 le risque de marché et le risque systémique;
 les risques opérationnels, fiscaux et juridiques;
 Les fraudes internes et externes et toutes autres menaces touchant à la réputation de la
SGI.
 STRATEGIE ET PLAN D’ACTION

I. NOTRE STATEGIE
Le département de contrôle Interne étant en création dans cette nouvelle
SGI, la stratégie sera d’établir un système de CI qui s’adapte à la
configuration de l’entité. (la société ayant un petit effectif et des volume de
transactions moyens), tout en respectant les éléments de base:
 La création d’un environnement de contrôle, à travers des formations sur
le CI, vu l’apparition de nouvelles pratiques dans la société;
 la séparation des tâches, des autorisations et des responsabilités;
 La mise en place de procédures et d’outils de contrôles;
 L’activation des contrôles journaliers et périodiques.
 STRATEGIE ET PLAN D’ACTION

II. PLAN D’ACTION

II.1. LA MISE EN PLACE DE PROCEDURES

Nous comptons mettre en place des procédures touchant d’une part à l’intermédiation
et d’autre part, au fonctionnement interne de la société.
1- les procédures liées à l’activité d’intermédiation:
 Procédures d’enregistrement des clients et de conservation des informations;
 Procédure de gestion des comptes inactifs et dormants;
 Procédures de collecte et de libération de fonds et de titres;
 Procédures des opérations d’achats et de ventes de titres;
 Procédures de compliance
 Procédure de paiement de dividendes;
 STRATEGIE ET PLAN D’ACTION

2- les procédures liées au fonctionnement interne de la société:

- Manuel de procédure comptable et financier;
- Procédure de gestion des achats;
- Manuel de procédure des activités de fin d’exercice.

3- formulaires d’aide au contrôle interne qui seront conçus en cas de non

existence :
 Formulaires KYC;
 Formulaires d’ordres d’achat/vente;
 Pièces justificatives comptables.
 STRATEGIE ET PLAN D’ACTION

II.2. LES CONTRÔLES JOURNALIERS

Le département étant nouveau, nous procéderons à la vérification de tous les ordres de bourses.
Ce contrôle exhaustif visera la vérification de:
 L’identité du client: remplissage de la fiche KYC, de la signature, la pièce d’identité.
 La régularité des ordres: achat, vente, quantités, délais définis (sachant que la période
maximale de la BRVM est de 3 mois); le cours indiqué par le client: cours du marché ou cours
limité (+ ou – 7,5% du cours de la veille);
 S’assurer du bon déroulement des souscriptions;
 La provision sur le compte du client au lancement d’un ordre d’achat/ la vérification des titres
du client vendeur;
 Reporting journalier de contrôle adressé au Directeur Général et suivi des actions correctives.
 STRATEGIE ET PLAN D’ACTION

II.3. LES CONTRÔLES PERIODIQUES ET REPORTINGS

 Rapprochement hebdomadaire entre les titres déclarés par le back-office
et ceux du DCBR (Dépositaire Central/Banque de Règlement);
 Contrôle comptable en mileu et en fin de mois: des rapprochements
bancaires, de la trésorerie, du P&L, des règlements fiscaux et juridiques;
 Suivi des travaux de fin d’exercice et préparation des missions de
commissariat aux comptes.
 Reportings hebdomadaires et mensuels des contrôles périodiques au
Directeur Général.
 CONCLUSION

Il est bon pour une société de Gestion et d’Intermédiation (SGI)d’avoir un

système de contrôle interne qui puisse séparer les tâches des membres du
personnel, protéger l'identité et les avoirs des clients, afin de maintenir
l'activité efficace et efficiente.
En outre, notre SGI devraient également avoir un bon système interne qui
mettent en œuvre toutes les règles et règlements de l’autorité de
règlementation de l’activité, afin maintenir la pérénité et le fonctionnement
moral de notre SGI.

MERCI POUR VOTRE ATTENTION