COURS DE COMPTABILITE APPLIQUEE A L'ASSURANCE Corrigé 2

I.A.P.

ASSURETOUT

GRAND LIVRE DES COMPTES DE L'EXERCICE N

1000-Capital social 1060-Réserves Plus values LT 1100-Report à nouveau 1700-Dettes espèces cessionnaires
500 0.0 300 0.0 700 0.0
0.4 700
300 0.0 820 2.4
0 500 0 300 0 300 700 1 520

2120-Terrains & construction 2300-Placements financiers 2812-Amort terrains & construction 3723-Prov risques exigibilité engagts TK
0.0 1 000 0.0 6 300 100 0.0 200 0.0
1 000 3.1 10 6.6 0.1 200
3.2 1 500 50 6.7
1 000 0 7 800 1 000 0 110 200 250

3120-Prov primes non acquises 3320-Prov sinistres à payer 3910-Part cess prov primes non acquises 3930-Part cess prov sinistres à payer
1 800 0.0 6 000 0.0 0.0 100 0.0 600
0.1 1 800 0.1 6 000 100 0.2 600 0.2
2 150 6.1 7 500 6.3 6.4 120 6.5 750
1 800 3 950 6 000 13 500 220 100 1 350 600

4030-Comptes courants agents 4903-Prov dépréc comptes d'agents 4100-Compte courant cessionnaires
0.0 950 100 0.0 100 0.0
1.1 7 700 700 0.4
1 100 1.2 600 2.1
1 050 1.3 2.2 180
1.4 100 2.3 300
3 080 1.5 2.4 820
1.6 200 20 2.5
2 650 5.1 5.4 100
8 950 7 880 0 100 1 400 1 420
 4210-Personnel - rémunérations dues 4310-Sécurité Sociale 4370-Caisse de retraite 4420-Etat à payer
50 0.0 250 0.0 50 4.1 600 0.0
400 4.1 200 4.1 5.7 40 700 1.1
5.5 430 5.6 150 1.2 100
180 4.2
5.8 1 300
430 450 150 450 40 50 1 400 1 480

4630-Débiteurs divers 4674-Loyers à encaisser 4680-Créditeurs divers 4960-Prov dépréciation débiteurs divers
0.0 500 3.4 60 20 4.3 50 0.0
3.1 1 300 60 5.3 20 4.4
1 500 3.2
1 800 1 500 60 60 0 40 0 50

4770-Ecart de conversion passif 4810-Frais d'acquisition reportés 4850-Régul passif - Charges à payer
0.0 300 200 0.0
300 0.3
6.2 350
0 0 650 300 0 200

5110-Autres immos corporelles 5910-Amort autres immos corporelles 5211-Coupons à encaisser 5220-Banque
0.0 700 200 0.0 3.3 340 0.0 1 000
240 5.2 5.1à5.3 2 950
2 120 5.4à5.9
700 0 0 200 340 240 3 950 2 120

6020-Sinistres réglés 6023-Recours encaissés 6092-Sinistres cédés

1.5 3 080 200 1.6 300 2.3
3 080 0 0 200 0 300

6025-Frs gest.sinistres-commissions 6028-Frs gest.sinistres-frs généraux

0 0 0 0
 6120-Constit prov SAP - aff directes 6190-Constit prov SAP - cessions 6210-Constit autres prov : Exigibilité 64208-Constit frais acquisition reportés
6.3 7 500 750 6.5 6.7 50 350 6.2
7 500 0 0 750 50 0 0 350

6121-Reprise prov SAP - aff directes 6191-Reprise prov SAP - cessions 6211-Reprise autres prov : Exigibilité 64209-Reprise frais acquisition reportés
6 000 0.1 0.2 600 200 0.1 0.3 300
0 6 000 600 0 0 200 300 0

64205-Frs acquisition-commissions 64206-Frs acquisition-frs généraux 64225-Frs administration-commissions 64228-Frs administration-frs généraux
1.3 1 050 100 1.4
1 050 0 0 0 0 100 0 0

6458-Autres charges TK:frs généraux 6492-Commiss.reçues réassureurs 6600-Intérêts s/dépôts espèces 6693-Dotation amort immeubles
180 2.2 2.5 20 6.6 10
0 0 0 180 20 0 10 0

7020-Primes émises 7022-Primes annulées 7082-Primes cédées

7 000 1.1 1.2 1 000 2.1 600
0 7 000 1 000 0 600 0

7090-Constit. prov PNA-AD 7091-Reprise prov PNA-AD 7092-Constit prov PNA-Cessions 7093-Reprise prov PNA-Cessions
6.1 2 150 1 800 0.1 120 6.5 0.2 100
2 150 0 0 1 800 0 120 100 0

7601-Revenu des immeubles 7602-Revenu des valeurs mobilières 7641-Plus values s/cessions placements 7920-Produits des placements alloués
60 3.4 340 3.3 300 3.1
0 60 0 340 0 300 0 0

7929-Produits des placements transférés 9000 - Contrepartie des frais par destination 9061-Fournitures de bureau 9157-Entretien-réparations
4.4 20 5.9 100
0 0 0 0 20 0 100 0

9251-Transport,déplacements 9351-Taxes et impôts directs 9410-Salaires 9450-Chages sociales

4.3 20 4.1 180 4.1 500 4.1 150
20 0 180 0 500 0 150 0