Vous êtes sur la page 1sur 17

COMPRENDRE

GLOBAL ACCOUNTING ENGINE


AX
1 Présentation

 Le Global Accounting Engine fournit un système comptable pour les applications de comptabilité
auxiliaire Oracle, y compris Oracle Payables, Oracle Receivables et Oracle Inventory, qui satisfait aux
exigences légales et fiscales dans certains pays.

 La comptabilité globale remplace le programme Transfert au grand livre qui est utilisé dans chaque
application de comptabilité auxiliaire pour un livre auxiliaire et un jeu de livres.

 Le programme Transfert au grand livre transfère les informations relatives à la comptabilité des
factures et des paiements, par exemple, du livre auxiliaire à Oracle Grand livre, où les écritures au
journal sont comptabilisées et enregistrées.

 Avec la comptabilité globale, les écritures au journal sont créées, enregistrées et comptabilisées
dans la comptabilité auxiliaire AX avant d'être transférées en Comptabilité générale. Les soldes de
compte sont calculés pour chaque compte collectif par période comptable et par tiers dans les livres
auxiliaires AX, ce qui vous donne plus de souplesse pour répondre à vos besoins comptables.
2 Besoins opérationnels de base

Le Global Accounting Engine vous offre des fonctionnalités pour satisfaire les besoins suivants
les besoins de base des entreprises. Vous pouvez :

 Se conformer à la réglementation comptable de n'importe quel pays.


 Certaines écritures comptables sont légales dans un pays mais pas dans un autre. Le Global Accounting Engine vous
permet de choisir les schémas comptables adaptés à votre pays.
 Définir des règles comptables par jeu de livres.
 Affichez des règles comptables différentes pour différents jeux de livres.
 Générer des écritures comptables différentes à partir d'une même transaction commerciale dans
 différentes séries de livres.
 Effectuer une comptabilité synchrone à plusieurs jeux de livres
 La comptabilité par postes comptables multiples est synchrone parce qu'elle permet de s'assurer qu'un
 l'opération commerciale est comptabilisée dans tous les livres liés ou n'est pas comptabilisée
 dans n'importe quel jeu de livres.
2 Besoins opérationnels de base

 Se conformer aux exigences légales et fiscales en matière de piste de vérification.


 Stockez toutes les écritures comptables dans la même structure et le même format pour toutes les
applications.

 Une écriture comptable est toujours constituée d'un en-tête et de deux ou plusieurs lignes d'écriture
comptable. Le Global Accounting Engine utilise ces informations pour fournir des rapports de rapprochement
précis dans des applications telles que les comptes fournisseurs et les comptes clients.

 Rapprochez votre système de comptabilité auxiliaire avec le grand livre général.

 Le Global Accounting Engine fournit des rapports supplémentaires tels que des rapports journaliers. Les états
sont utilisés lorsqu'une société S/L doit faire correspondre les montants dans les livres auxiliaires tels que les
dettes, les créances et le grand livre.

 Définissez les journaux (comme vous pouvez le faire dans le grand livre) plutôt que d'utiliser des catégories
codées en dur. Ces revues sont numérotées séquentiellement pour se conformer aux exigences légales.
2 Besoins opérationnels de base

 Attribuer des numéros séquentiels aux journaux définis pour toutes les applications.
Chaque écriture comptable possède un identificateur unique ainsi que d'autres informations d'en-tête. Ce numéro
de compte est la clé primaire de vos lignes comptables. Vous pouvez utiliser la même numérotation dans des
applications telles que les dettes et les créances.

 Période d'audit et de contrôle et procédures de clôture de l'exercice.


Le Global Accounting Engine fournit un nouveau mécanisme pour les périodes de clôture qui assure une
numérotation complète et sans faille, comme requis dans certains pays.

 Créer des écritures au journal et des soldes détaillés pour les comptes collectifs.
Les comptes collectifs sont des comptes généraux auxquels vous ne pouvez accéder qu'à partir d'applications de
comptabilité auxiliaire telles que les dettes et créances. Les soldes sont calculés pour chaque compte avec le statut
du compte collectif, la période de livraison directe et l'identification. Un tiers peut être un fournisseur dans Payables
ou un client dans Receivables. La Global Accounting Engine utilise ces structures pour fournir des états de soldes
légaux qui sont les mêmes dans toutes les applications.
2 Besoins opérationnels de base

 Sécurisation des écritures comptables auxiliaires. Vous pouvez soit sécuriser les comptes individuellement, soit sécuriser
la procédure de création des écritures comptables. Pour sécuriser les écritures comptables auxiliaires, utilisez les comptes
collectifs pour définir les comptes. Un compte collectif n'est accessible qu'à partir des livres auxiliaires. En sécurisant vos
entrées, vous vous assurez qu'une piste de vérification valide est sur papier. La comptabilisation sécurisée garantit que
vous n'avez accès qu'à une série d'étapes impliquées dans le cycle de comptabilisation.

 Imprimez des rapports qui correspondent aux pratiques comptables propres à chaque pays.

 Imprimer les rapports comptables des livres auxiliaires légaux (balances de vérification légales par des tiers).

 Définissez vos propres écritures comptables et les comptes concernés.

 Créer toutes les écritures comptables dans les livres auxiliaires, y compris les écritures diverses et les écritures intra-
organisations. Aucune écriture de régularisation n'est nécessaire en Comptabilité générale.

 Faites la distinction entre un document, comme une facture, et les transactions qui appartiennent au document, comme
les ajustements, les nouvelles demandes et les annulations. Ces transactions sont appelées événements.
2 Besoins opérationnels de base

 Respecter le niveau de granularité des écritures comptables. Par exemple, si 15 factures dans les dettes ont
une moyenne de six lignes de distribution payées par un seul chèque, vous aurez jusqu'à 180 lignes
comptables transférées au grand livre.
Le calcul est :
(6 lignes de distribution par facture)*(15 factures) = 90 lignes de distribution correspondant à la ligne d'entrée
d'espèces par ligne de distribution de facture = 90 lignes
90+90 = 180 lignes comptables
 Le compte compte bancaire débiteur compte 90 lignes comptables. Certains pays exigent une seule ligne
comptable pour les passifs. Cette écriture modifiée peut être entièrement rapprochée du grand livre.
 Utilisez un éclatement en ligne à partir de l'engin de la comptabilité globale jusqu'aux documents d'origine
dans les livres auxiliaires.
3 Pourquoi le Global Accounting Engine est-il nécessaire ?

 Le Global Accounting Engine est nécessaire pour les filiales européennes à l'étranger,
car elles sont tenues d'établir des rapports dans les pays étrangers.

 Le Global Accounting Engine produit des rapports européens qui ne sont pas
disponibles dans les applications comptables standards.

 Il s'agit d'un outil de conformité juridique pour certaines exigences internationales en


matière de comptabilité et de vérification.

• Transformation comptable pour les stocks/Achats


• Piste d’audit:
 ajoute les sous-opérations requises (contre-passation d'espèces, ajustements et
autres)
 des séquences GL supplémentaires sur AR/AP
 Comptes de contrôle pour le rapprochement des grands livres auxiliaires-GL
4 Quelles sont les fonctionnalités du Global Accounting Engine ?

Le Global Accounting Engine vous offre des fonctionnalités pour satisfaire les besoins de base suivants.

Vous pouvez :

1- Vous conformer à la réglementation comptable de n'importe quel pays. Certaines écritures comptables
sont légales dans un pays mais pas dans un autre.

2- Le Global Accounting Engine vous permet de choisir les schémas comptables adaptés à votre pays.
3- Définir des règles comptables par jeu de livres.

4- Afficher des règles comptables différentes pour différents jeux de livres.

5- Génération d'écritures comptables différentes à partir d'une même transaction commerciale dans des
jeux de livres différents.

6- Effectuer une comptabilité synchrone à plusieurs jeux de livres. La comptabilité multi-set-of-book est
synchrone car elle garantit qu'une transaction commerciale est soit comptabilisée dans tous les jeux de
livres liés, soit n'est comptabilisée dans aucun jeu de livres.
4 Quelles sont les fonctionnalités du Global Accounting Engine ?

7- Se conformer aux exigences légales et fiscales en matière de piste de vérification.

8- Stocker toutes les écritures comptables dans la même structure et le même format pour
toutes les applications. Une écriture comptable est toujours constituée d'un en-tête et de deux ou
plusieurs lignes d'écriture comptable. Le Global Accounting Engine utilise ces informations pour
fournir des rapports de rapprochement précis dans des applications telles que les comptes
fournisseurs et les comptes clients.

9- Rapprocher votre système de comptabilité auxiliaire avec le grand livre. Le Global Accounting
Engine fournit des rapports supplémentaires tels que des rapports journaliers. Les états sont
utilisés lorsqu'une société S/L doit faire correspondre les montants dans les livres auxiliaires tels
que les dettes, les créances et le grand livre.

10- Définir les revues plutôt que d'utiliser des catégories codées en dur. Ces revues sont
numérotées séquentiellement pour se conformer aux exigences légales.
4 Quelles sont les fonctionnalités du Global Accounting Engine ?

11- Attribuer des numéros séquentiels aux journaux définis pour toutes les applications.

12- Chaque écriture comptable possède un identificateur unique ainsi que d'autres informations
d'en-tête. Ce numéro de compte est la clé primaire de vos lignes comptables. Vous pouvez
utiliser la même numérotation dans des applications telles que les dettes et les créances.

13- Période d'audit et de contrôle et procédures de clôture de l'exercice.

14- Le Global Accounting Engine fournit un nouveau mécanisme pour les périodes de clôture qui
assure une numérotation complète et sans faille, comme requis dans certains pays.

15- Créer des écritures au journal et des soldes détaillés pour les comptes collectifs.
4 Quelles sont les fonctionnalités du Global Accounting Engine ?

16- Les comptes collectifs sont des comptes généraux auxquels vous ne pouvez accéder qu'à partir
d'applications de comptabilité auxiliaire telles que les dettes et créances. Les soldes sont calculés pour
chaque compte avec le statut du compte collectif, la période de livraison directe et l'identification. Un
tiers peut être un fournisseur dans les dettes ou un client dans les créances. La Global Accounting
Engine utilise ces structures pour fournir des états de soldes légaux qui sont les mêmes dans toutes les
applications.

17- Sécurisation des écritures comptables auxiliaires. Vous pouvez soit sécuriser les comptes
individuellement, soit sécuriser la procédure de création des écritures comptables. Pour sécuriser les
écritures comptables auxiliaires, utilisez les comptes collectifs pour définir les comptes. Un compte
collectif n'est accessible qu'à partir des livres auxiliaires. En sécurisant vos entrées, vous vous assurez
qu'une piste de vérification valide est sur papier. La comptabilisation sécurisée garantit que vous n'avez
accès qu'à une série d'étapes impliquées dans le cycle de comptabilisation.

18- Imprimer des rapports qui correspondent aux pratiques comptables nationales.

19- Imprimer les états comptables auxiliaires légaux.


Lesquels sont potentiellement implémentés en utilisant
5
Global Accounting Engine(AX) ?

AX est principalement utilisé pour se conformer aux législations européennes et


toute implémentation européenne qui opère dans un plus grand nombre de pays
aura des options à utiliser.
Le Global Accounting Engine est-il obligatoire pour l'Italie,
6
la France, la Grèce ou le Portugal ?

Oracle a proposé pour 6 pays (France, Italie, Grèce, Portugal, Espagne, Autriche)
• AX a remplacé les localisations pour la France et l'Italie.
• AX fournit des formats de rapports juridiques pour des pays spécifiques.
7 Comment fonctionne Global Accounting Engine ?

 Sur le plan opérationnel, la comptabilité globale modifie la façon dont les opérations sont
comptabilisées du grand livre auxiliaire au grand livre général.
 Pour les transactions AR, AP, l'interface GL standard est désactivée et les écritures sont
effectuées via le traducteur de la Gestion comptable.
 Une écriture comptable de grand livre auxiliaire est créée pour chaque événement, qui
représente un changement d'état d'un document, par exemple une facture.
 Les règles comptables sont utilisées pour traduire ces événements et créer des entrées
dans les tables AX. Un état est exécuté pour créer les soldes des grands livres auxiliaires
dans AX par tierce partie et par période comptable.
 Après l'exécution de la conversion AX, les écritures comptables sont transférées dans le
grand livre via les tables d'interface GL normales.
7 Comment fonctionne Global Accounting Engine ?

La grande différence par rapport à l'utilisation d’AX réside dans le fait qu'au lieu de

comptabiliser les transactions directement dans la table de l'interface GL, elles sont

transférées via le moteur AX où elles sont converties avant d'être transférées dans le grand

livre. Ceci peut être affiché sous la forme suivante :


7 Comment fonctionne Global Accounting Engine ?

AR/AP AR/AP Déclencheurs


AX Events
Transactions Transactions

Envoyer à GL Traduction

GL Interface GL Interface AX Tables


Publication
Importation Importation
journal journal Etats

GL JE Tables GL JE Tables AX Balances

Imputation
Imputation

GL Balances GL Balances

Processus sans AX Processus avec AX