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LA TVA
Publi le 1 octobre 2010 par vberland dans LA TVA LA TVA

LE REGIME NORMAL (dclaration CA3)

Calculer une TVA dcaisser = TVA dcaisser = TVA collecte TVA dductible

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04/11/2013 17:25

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Comptabiliser une dclaration CA3 N compte Libell Dbit X 445660 445620 445661 445510 445670 TVA dductible sur ABS X TVA dductible sur immos TVA sur acquisitions intracom TVA dcaisser (TVA payer) Crdit de TVA X X X X X Crdit

445710445200 TVA collecteTV A due intracommunautaire

Si cest un crdit de TVA le compte utiliser est 445670 crdit de TVA la place du 445510. Ce compte sera alors dbit. LE REGIME SIMPLIFIE (dclaration CA12)

Calculer la TVA exigible TVA exigible = TVA collecte TVA dductible sur ABS (ne pas prendre la TVA sur imo)

Calculer lacompte Lacompte correspond un pourcentage de la TVA exigible. Il doit tre vers des dates prcises. Voir tableau ci dessous : Date limite de paiement 15/04/N 2 3 4 25 % de la taxe exigible en N-1 15/07/N 25 % de la taxe exigible en N-1 15/10/N 20 % de la taxe exigible en N-1 5 (car que 2 mois) 15/12/N

Acomptes 1

Calculs 25 % de la taxe exigible en N-1

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Comptabiliser les acomptes et la dclaration CA12 Lacompte : N compte 445810 512000 Acomptes rgime simplifi X Banque X Libell Dbit Crdit

Ecriture de la CA 12 N compte 445710 445661 445620 445810 445510 TVA collecte X TVA dd sur abs TVA dd sur immo Acomptes rgime simplifi TVA dcaisser X X X X Libell Dbit Crdit

Rglement de la CA 12 N compte 445510 512000 Signaler comme indsirable TVA dcaisser X Banque X Libell Dbit Crdit

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